15.05.2020 Справа №607/7428/20
Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчої ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_4 , погоджене прокурором відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_5 про тимчасовий доступ до речей і документів, -
Старший слідчий з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_4 , за погодженням із прокурором відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_5 звернула до слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32020210000000002 від 16.01.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. ст.205-1 КК України, з клопотанням про надання тимчасового доступу до інформації, що перебуває у володінні AT « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), а саме: -інформації про рух коштів по наступних рахунках: НОМЕР_2 (980-українська гривня), НОМЕР_3 (980-українська гривня), НОМЕР_4 (980 -українська гривня), НОМЕР_5 (980 - українська гривня) та НОМЕР_6 (980 -українська гривня), що належать ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) за період з 01.01.2019 (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 15.05.2020 із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу та контрагентів із зазначенням їх коду ЄДРПОУ із можливістю вилучення належно засвідчених копій вказаних документів на паперових та електронних носіях;-оригіналів карток із зразками відбитку печатки та підписів службових осіб ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 );-оригіналів документів, які подавалися для відкриття та закриття рахунків, зняття готівки ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) (заява про відкриття рахунку, договір банківського рахунку, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи, довідка з ЄДРПОУ, довідка про взяття на облік платника податків, повідомлення про реєстрацію платника страхових внесків, страхове свідоцтво, статут підприємства, протоколи зборів учасників підприємства про призначення (звільнення службових осіб), інших протоколів, наказів підприємства про призначення (звільнення) службових осіб, довідки про присвоєння ідентифікаційного номера, копії паспортів, анкети клієнта-юридичної особи, заяви службових осіб та повідомлення ДПІ щодо відкриття (закриття) рахунку, платіжні доручення та інші), наявних документів, пов'язаних з відкриттям та використанням рахунків;-оригіналів всіх документів, які свідчать про наявність системи «Клієнт-банк» (заява службових осіб підприємства щодо встановлення системи «Клієнт-Банк»; договір (угода) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк»; додатків (акти прийому-передачі виконаних робіт) до договору (угоди) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк», та інші), протоколів системи «Клієнт-Банк», в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та IP-адреса клієнта, з можливістю вилучення оригіналів вказаних документів.
Представник AT « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у судове засідання не з'явився, хоча про день та час розгляду клопотання повідомлявся судом належним чином. Відповідно до ч.4 ст.163 КПК України, слідчий суддя вважає, що неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
В судовому засіданні слідча ОСОБА_3 клопотання підтримала та просить його задовольнити.
Заслухавши слідчу, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Як зазначено у клопотанні, слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32020210000000002 від 16.01.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205-1 КК України.
Матеріалами кримінального провадження встановлено, що невстановлені особи, не маючи наміру здійснення господарської діяльності подали до відповідних органів державної реєстрації завідомо неправдиві відомості для проведення державної реєстрації суб'єктів господарської діяльності, тому числі ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).
Згідно інформаційно-аналітичної довідки, отриманої від ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області, ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2019 року за результатами проведених операцій з придбання ТМЦ сформувало податковий кредит з податку на додану вартість в сумі 6 497 тис. грн., відповідно податкові зобов'язання - 5 245 тис. грн.
В ході досудового розслідування, допитаний як свідок директор ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - ОСОБА_6 , згідно показів якого, погодився стати директором товариства за винагороду. З моменту створення ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та призначення його на посаді директора підприємства будь якого відношення до ведення господарської діяльності не мав та на даний час не має, будь яких фінансово-господарських документів з підприємствами/контрагентами
не укладав, звітності в податкові органи не подавав. Крім того, після призначення ОСОБА_6 на посаду директора, останнім була видана довіреність на представлення інтересів ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в тому числі щодо подачі звітності в контролюючі органи та щодо ведення господарської діяльності в цілому на ОСОБА_7 , завірена приватним нотаріусом, яку він скасував, через ненадання обіцяної грошової винагороди.
Згідно документів реєстраційної справи юридичної особи ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), отриманих в ході тимчасового доступу на підставі ухвали слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду від 06.02.2020 року, станом на сьогоднішній день ОСОБА_6 , являється директором ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Згідно даних АС «Податковий блок» ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) користується банківськими рахунками відкритими в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), а саме: НОМЕР_2 (980 українська гривня), НОМЕР_3 (980 - українська гривня), НОМЕР_4 (980 -українська гривня), НОМЕР_5 (980 - українська гривня) та НОМЕР_6 (980 -українська гривня).
Враховуючи, що інформація про рух коштів ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), картки з взірцями відтисків печатки, підписів службових осіб та інші документи, що є банківською таємницею містять відомості, необхідні для отримання доказів щодо незаконної діяльності ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по розрахунках із контрагентами та невстановлених осіб, з метою використання як доказів відомостей, що містяться у вищевказаних документах, а також для проведення судово-почеркознавчої експертизи на основі оригіналів документів, поданих службовими особами (представниками) ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в зв'язку з неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за їх допомогою, виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до вказаних документів та руху коштів вказаного товариства, що перебувають у володінні AT " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) з можливістю вилучити оригінали вказаних документів.
Згідно з ст.ст. 60-62 Закону України "Про банки та банківську діяльність" інформація стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб'єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу, яка містить банківську таємницю з розкриттям клієнтів іншого банку здійснюється тільки за рішенням суду.
Відповідно до п.п.1,2 ч.5, ч.6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
З врахуванням наведеного, приймаючи до уваги те, що інформація, яка перебуває у володінні AT " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) про рух коштів ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), має суттєве значення для встановлення важливих обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні та може бути використана як доказ при доведенні обставин кримінального провадження, зокрема для підтвердження чи спростування факту незаконної діяльності ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по розрахунках із контрагентами, а також необхідна з метою проведення судово-почеркознавчої експертизи у даному кримінальному провадженні, приймаючи до уваги неможливість отримати зазначені відомості в інший спосіб, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до часткового задоволення за виключенням надання дозволу на проведення тимчасового доступу оперативним працівникам, оскільки вони не є стороною кримінального провадження. Окрім того, відмовляючи у частині надання дозволу працівникам оперативних підрозділів на здійснення тимчасового доступу, слідчий суддя звертає увагу на те, що відповідно до ч.1 ст.41 КПК України оперативні підрозділи здійснюють слідчі (розшукові) дії та негласні слідчі (розшукові) дії в кримінальному провадженні за письмовим дорученням слідчого, прокурора, детектива або прокурора Спеціалізованої антикорупційної прокуратури, а тимчасовий доступ до речей і документів згідно п.5 ч.2 ст.131 КПК України є заходом забезпечення кримінального провадження.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області капітан податкової міліції ОСОБА_4 , погоджене прокурором відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_5 про тимчасовий доступ до речей і документів-задовольнити частково.
Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС 2-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_4 , старшому слідчому з ОВС 1-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_8 , слідчому з ОВС 1-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС 1-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_10 , слідчому з ОВС 1-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС 2-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС 2-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_13 , заступнику начальника 1-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_14 , начальнику 2-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_15 на тимчасовий доступ до інформації, яка перебуває у володінні AT " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), а саме:
-інформації про рух коштів по наступних рахунках: НОМЕР_2 (980-українська гривня), НОМЕР_3 (980-українська гривня), НОМЕР_4 (980 -українська гривня), НОМЕР_5 (980 - українська гривня) та НОМЕР_6 (980 -українська гривня), що належать ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) за період з 01.01.2019 (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 15.05.2020 із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу та контрагентів із зазначенням їх коду ЄДРПОУ із можливістю вилучення належно засвідчених копій вказаних документів на паперових та електронних носіях;
-оригіналів карток із зразками відбитку печатки та підписів службових осіб ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 );
-оригіналів документів, які подавалися для відкриття та закриття рахунків, зняття готівки ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) (заява про відкриття рахунку, договір банківського рахунку, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи, довідка з ЄДРПОУ, довідка про взяття на облік платника податків, повідомлення про реєстрацію платника страхових внесків, страхове свідоцтво, статут підприємства, протоколи зборів учасників підприємства про призначення (звільнення службових осіб), інших протоколів, наказів підприємства про призначення (звільнення) службових осіб, довідки про присвоєння ідентифікаційного номера, копії паспортів, анкети клієнта-юридичної особи, заяви службових осіб та повідомлення ДПІ щодо відкриття (закриття) рахунку, платіжні доручення та інші), наявних документів, пов'язаних з відкриттям та використанням рахунків;
-оригіналів всіх документів, які свідчать про наявність системи «Клієнт-банк» (заява службових осіб підприємства щодо встановлення системи «Клієнт-Банк»; договір (угода) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк»; додатків (акти прийому-передачі виконаних робіт) до договору (угоди) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк», та інші), протоколів системи «Клієнт-Банк», в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та IP-адреса клієнта, з можливістю вилучення оригіналів вказаних документів.
У задоволенні решти вимог клопотання-відмовити.
Строк дії ухвали встановити протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1