Справа № 592/6279/20
Провадження № 1-кс/592/3267/20
про тимчасовий доступ до документів
22 травня 2020 року м.Суми
Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів, по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019200000000064 від 28.11.2019 за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 191 КК України, -
Слідчий своє клопотання, погоджене прокурором ОСОБА_4 , обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019200000000064 від 28.11.2019 за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 191 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , основний вид діяльності - оптова торгiвля фармацевтичними товарами) ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_2 ) у співучасті з директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 , перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , основний вид діяльності - надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна) ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_4 ) та бухгалтером
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) ОСОБА_7 (рнокпп НОМЕР_5 ) за попередньою змовою з ОСОБА_8 (код НОМЕР_6 ), ОСОБА_9 (код НОМЕР_7 ), ОСОБА_10 (код НОМЕР_8 ), у період 2017-2020 рр., шляхом не відображення реально отриманих доходів та використовуючи реквізити підконтрольних суб'єктів господарювання, ухилилися від сплати податків у особливо великих розмірах на загальну суму 6 851,8 тис. грн.
Крім цього, встановлено, що вищевказані службові особи
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ) за попередньою змовою з ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , у період 2017-2020 рр., при участі у публічних закупівлях медичного обладнання шляхом використання реквізитів підконтрольних суб'єктів господарювання, штучно завищували ціни на медичне обладнання в результаті чого привласнили грошові кошти на різницю вартості товарів.
При цьому, з метою ухилення від нарахування податкових зобов'язань службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ) до операцій з штучного завищення цін на медичне обладнання залучили підконтрольних суб'єктів господарської діяльності, а саме: ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_9 , (код НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_12 (код НОМЕР_10 ),
ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_14 (код НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_15 (код НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_16 (код НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_17 (код НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_18 (рнокпп НОМЕР_16 ),
ФОП ОСОБА_19 (рнокпп НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_10 (рнокпп НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_20 (рнокпп НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_21 (рнокпп НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_22 (рнокпп НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_20 » (рнокпп НОМЕР_21 ),
ФОП ОСОБА_23 » (рнокпп НОМЕР_22 ), ФОП ОСОБА_24 (рнокпп НОМЕР_23 ), ФОП ОСОБА_25 (рнокпп НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ),
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_27 ), ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_31 ), ТОВ НВТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_38 ). За результатами проведення слідчих (розшукових) дій встановлено, що
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_38 ), ФОП ОСОБА_25 (рнокпп НОМЕР_24 ), ФОП ОСОБА_24 » (рнокпп НОМЕР_23 ) мають відкриті поточні рахунки в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (МФО НОМЕР_39 ). З метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин, отримання фактичних даних, на підставі яких можливе встановлення наявності фактів вчинення кримінального правопорушення, необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів по поточних рахунках, які відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (МФО НОМЕР_39 , АДРЕСА_2 ). Вказані документи мають важливе значення для встановлення істини, під час розслідування кримінального провадження та будуть використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження. Іншим способом, крім вилучення документів, неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення, встановити осіб, які здійснювали діяльність, а також всіх осіб, причетних до зазначеної діяльності, визначити обсяг вини кожного з них, для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, та притягнути кожного винного до відповідальності.
У судове засідання слідчий не з'явився.
Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, бо інформація в документах, що перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », має значення для виявлення осіб, які скоїли кримінальне правопорушення, а також може мати силу доказів.
Враховуючи, що є підстава вважати про можливе знищення інформації, відповідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України, вважаю за необхідне розглянути клопотання без виклику представника установи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -
Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 задовольнити.
Надати слідчим слідчої групи: старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_26 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_27 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_28 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_29 , заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_30 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_31 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_32 , або уповноваженим особам визначеним старшим слідчим з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України тимчасовий доступ речей і документів по поточним рахункам
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_27 ) № НОМЕР_40 (840 USD), № НОМЕР_40 (978 EUR), № НОМЕР_40 (980 UAH),
№ НОМЕР_41 (978 EUR),№ НОМЕР_41 (840 USD), № НОМЕР_41 (980 UAH), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_31 ) № НОМЕР_42 (980 UAH), № НОМЕР_43 (980 UAH), № НОМЕР_44 (980 UAH), № НОМЕР_45 (980 UAH), № НОМЕР_46 (980 UAH), № НОМЕР_46 (978 EUR), № НОМЕР_46 (840 USD), № НОМЕР_47 (980 UAH), № НОМЕР_48 (980 UAH), № НОМЕР_49 (840 USD), № НОМЕР_49 (978 EUR), № НОМЕР_50 (980 UAH), № НОМЕР_51 (980 UAH),№ НОМЕР_52 (980 UAH), № НОМЕР_49 (980 UAH); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_38 ) № НОМЕР_53 (978 EUR), № НОМЕР_53 (840 USD), № НОМЕР_53 (980 UAH); ФОП ОСОБА_25 (рнокпп НОМЕР_24 ) № НОМЕР_54 (978 EUR), № НОМЕР_54 (980 UAH), № НОМЕР_54 (840 USD); ФОП ОСОБА_24 » (рнокпп НОМЕР_23 ) № НОМЕР_55 (840 USD), № НОМЕР_55 (980 UAH), НОМЕР_55 (978 EUR), які відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (МФО НОМЕР_39 ,
АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 ) та надати можливість вилучити в оригіналах і повному обсязі документи (здійснити їх виїмку), а саме: - документів щодо реєстрації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», авторизації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», генерації, сертифікації та видачі ключів користувача ЕРІПП «Клієнт-банк» для діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_38 ), ФОП ОСОБА_25 (рнокпп НОМЕР_24 ), ФОП ОСОБА_24 » (рнокпп НОМЕР_23 );
- документів, які містять інформацію про ідентифікацію телефонних номерів для діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_38 ), ФОП ОСОБА_25 (рнокпп НОМЕР_24 ), ФОП ОСОБА_24 » (рнокпп НОМЕР_23 ), за допомогою яких здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»;
- протоколів системи «Клієнт-банк» в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та IP-адреса клієнта діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_38 ), ФОП ОСОБА_25 (рнокпп НОМЕР_24 ), ФОП ОСОБА_24 » (рнокпп НОМЕР_23 );
- документів, які містять інформацію про ідентифікацію комп'ютерної техніки для діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_38 ), ФОП ОСОБА_25 (рнокпп НОМЕР_24 ), ФОП ОСОБА_24 » (рнокпп НОМЕР_23 ), за допомогою якої здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»;
- роздруківок руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу (включаючи години, хвилини та секунди), номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по поточним рахункам
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_27 ) № НОМЕР_40 (840 USD), № НОМЕР_40 (978 EUR), № НОМЕР_40 (980 UAH),
№ НОМЕР_41 (978 EUR),№ НОМЕР_41 (840 USD), № НОМЕР_41 (980 UAH) за період з 29.01.2019 по 15.05.2020;
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_31 ) № НОМЕР_42 (980 UAH) за період з 12.03.2018 по 22.12.2018, № НОМЕР_43 (980 UAH) за період з 12.12.2018 по 05.08.2019, № НОМЕР_44 (980 UAH) за період з 22.07.2019 по 05.08.2019, № НОМЕР_45 (980 UAH) за період з 19.10.2017 по 05.08.2019, № НОМЕР_46 (980 UAH) за період з 15.09.2017 по 05.08.2019, № НОМЕР_46 (978 EUR), № НОМЕР_46 (840 USD) за період з 13.10.2017 по 05.08.2019, № НОМЕР_47 (980 UAH) за період з 11.10.2017 по 05.08.2019, № НОМЕР_48 (980 UAH) за період з 22.07.2019 по 15.05.2020, № НОМЕР_49 (840 USD), № НОМЕР_49 (978 EUR) за період з 13.10.2017 по 15.05.2020, № НОМЕР_50 (980 UAH) за період з 12.12.2018 по 15.05.2020, № НОМЕР_51 (980 UAH) за період з 19.10.2017 по 15.05.2020, № НОМЕР_52 (980 UAH) за період з 11.10.2017 по 15.05.2020, № НОМЕР_49 (980 UAH) за період з 15.09.2017 по 15.05.2020;
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_38 ) № НОМЕР_53 (978 EUR), № НОМЕР_53 (840 USD), № НОМЕР_53 (980 UAH) за період з 18.09.2019 по 15.05.2020;
ФОП ОСОБА_25 (рнокпп НОМЕР_24 ) № НОМЕР_54 (978 EUR), № НОМЕР_54 (980 UAH), № НОМЕР_54 (840 USD) за період з 25.11.2019 по 15.05.2020
ФОП ОСОБА_24 » (рнокпп НОМЕР_23 ) № НОМЕР_55 (840 USD), № НОМЕР_55 (980 UAH), НОМЕР_55 (978 EUR) за період з 11.02.2020 по 15.05.2020;
- чеків про зняття готівки по поточним рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_27 ) № НОМЕР_40 (840 USD), № НОМЕР_40 (978 EUR), № НОМЕР_40 (980 UAH), № НОМЕР_41 (978 EUR), № НОМЕР_41 (840 USD), № НОМЕР_41 (980 UAH) за період з 29.01.2019 по 15.05.2020;
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_31 ) № НОМЕР_42 (980 UAH) за період з 12.03.2018 по 22.12.2018, № НОМЕР_43 (980 UAH) за період з 12.12.2018 по 05.08.2019, № НОМЕР_44 (980 UAH) за період з 22.07.2019 по 05.08.2019, № НОМЕР_45 (980 UAH) за період з 19.10.2017 по 05.08.2019, № НОМЕР_46 (980 UAH) за період з 15.09.2017 по 05.08.2019, № НОМЕР_46 (978 EUR), № НОМЕР_46 (840 USD) за період з 13.10.2017 по 05.08.2019, № НОМЕР_47 (980 UAH) за період з 11.10.2017 по 05.08.2019, № НОМЕР_48 (980 UAH) за період з 22.07.2019 по 15.05.2020, № НОМЕР_49 (840 USD), № НОМЕР_49 (978 EUR) за період з 13.10.2017 по 15.05.2020, № НОМЕР_50 (980 UAH) за період з 12.12.2018 по 15.05.2020, № НОМЕР_51 (980 UAH) за період з 19.10.2017 по 15.05.2020, № НОМЕР_52 (980 UAH) за період з 11.10.2017 по 15.05.2020, № НОМЕР_49 (980 UAH) за період з 15.09.2017 по 15.05.2020;
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_38 ) № НОМЕР_53 (978 EUR), № НОМЕР_53 (840 USD), № НОМЕР_53 (980 UAH) за період з 18.09.2019 по 15.05.2020;
ФОП ОСОБА_25 (рнокпп НОМЕР_24 ) № НОМЕР_54 (978 EUR), № НОМЕР_54 (980 UAH), № НОМЕР_54 (840 USD) за період з 25.11.2019 по 15.05.2020
ФОП ОСОБА_24 » (рнокпп НОМЕР_23 ) № НОМЕР_55 (840 USD), № НОМЕР_55 (980 UAH), НОМЕР_55 (978 EUR) за період з 11.02.2020 по 15.05.2020;
Строк дії ухвали - тридцять днів з дня її постановлення.
Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.
Відповідно до вимог ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Слідчий суддя: ОСОБА_1