Справа № 592/6280/20
Провадження № 1-кс/592/3268/20
про відмову в наданні тимчасового доступу до речей і документів
22 травня 2020 року м.Суми
Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання - ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019200000000064 від 28.11.2019 року.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах,-
Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , клопотання, погоджене з прокурором обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019200000000064 від 28.11.2019 року за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.3 ст.191 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , основний вид діяльності - оптова торгiвля фармацевтичними товарами) ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_2 ) у співучасті з директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 , перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , основний вид діяльності - надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна) ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_4 ) та бухгалтером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_5 ) за попередньою змовою з ОСОБА_7 (код НОМЕР_6 ), ОСОБА_8 (код НОМЕР_7 ), ОСОБА_9 (код НОМЕР_8 ), у період 2017-2020 рр., шляхом не відображення реально отриманих доходів та використовуючи реквізити підконтрольних суб'єктів господарювання, ухилилися від сплати податків у особливо великих розмірах на загальну суму 6 851,8 тис. грн.
Крім цього, встановлено, що вищевказані службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ) за попередньою змовою з ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , у період 2017-2020 рр., при участі у публічних закупівлях медичного обладнання шляхом використання реквізитів підконтрольних суб'єктів господарювання, штучно завищували ціни на медичне обладнання в результаті чого привласнили грошові кошти на різницю вартості товарів.
При цьому, з метою ухилення від нарахування податкових зобов'язань службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ) до операцій з штучного завищення цін на медичне обладнання залучили підконтрольних суб'єктів господарської діяльності, а саме: ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_8 , (код НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_12 (код НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_14 (код НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_15 (код НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_16 (код НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_17 (рнокпп НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_18 (рнокпп НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_9 (рнокпп НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_19 (рнокпп НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_20 (рнокпп НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_21 (рнокпп НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_19 » (рнокпп НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_22 » (рнокпп НОМЕР_22 ), ФОП ОСОБА_23 (рнокпп НОМЕР_23 ), ФОП ОСОБА_24 (рнокпп НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_27 ), ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_31 ), ТОВ НВТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_38 ).
За результатами проведення слідчих (розшукових) дій встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_37 ), ФОП ОСОБА_19 (рнокпп НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_20 (рнокпп НОМЕР_19 ), ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (рнокпп НОМЕР_6 ) мають відкриті розрахункові рахунки в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (МФО НОМЕР_39 ).
З метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин, отримання фактичних даних, на підставі яких можливе встановлення наявності фактів вчинення кримінального правопорушення, необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів по поточних рахунках, які відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » за адресою: АДРЕСА_2 .
Вказані документи мають важливе значення для встановлення істини, під час розслідування кримінального провадження та будуть використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.
Іншим способом, крім вилучення документів, неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення, встановити осіб, які здійснювали діяльність, а також всіх осіб, причетних до зазначеної діяльності, визначити обсяг вини кожного з них, для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, та притягнути кожного винного до відповідальності
В судове засідання слідчий не з'явився надав до суду заяву в якій зазначив, що клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів підтримує та просить його розглядати без його участі.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню.
Відповідно до п.п.1, 2 ч.5 ст.163 КПК України вбачається, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, а також наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні
Оскільки старший слідчий, який подав клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів не довів, що є підстави вважати, що документи, які він планує вилучити АТ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 , та за адресою: АДРЕСА_4 , під час тимчасового доступу, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, тому суд дійшов висновку, що клопотання не підлягає задоволенню.
З огляду на викладене слідчий суддя вважає, що клопотання задоволенню не підлягає.
Керуючись ст.ст. 160-163, 164 КПК України,-
У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до документів зазначених в мотивувальній частині ухвали відмовити.
Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.
Суддя ОСОБА_1