Справа № 592/6277/20
Провадження № 1-кс/592/3265/20
22 травня 2020 року м.Суми
Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №32019200000000064 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.11.2019 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 191 КК України,
22.05.2020 року до Ковпаківського районного суду м.Суми надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, яке мотивується тим, що засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , основний вид діяльності - оптова торгiвля фармацевтичними товарами) ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_2 ) у співучасті з директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 , перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , основний вид діяльності - надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна) ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_4 ) та бухгалтером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) ОСОБА_7 (рнокпп НОМЕР_5 ) за попередньою змовою з ОСОБА_8 (код НОМЕР_6 ), ОСОБА_9 (код НОМЕР_7 ), ОСОБА_10 (код НОМЕР_8 ), у період 2017-2020 рр., шляхом не відображення реально отриманих доходів та використовуючи реквізити підконтрольних суб'єктів господарювання, ухилилися від сплати податків у особливо великих розмірах на загальну суму 6 851,8 тис. грн.
Слідчий зазначає, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_11 (рнокпп НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_12 (рнокпп НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_13 (рнокпп НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_9 (рнокпп код НОМЕР_7 ) мають відкриті поточні рахунки в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_16 ). Тому з метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин, отримання фактичних даних, на підставі яких можливе встановлення наявності фактів вчинення кримінального правопорушення, необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів по поточних рахунках, які відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_16 , АДРЕСА_2 ).
Слідчий у судове засідання не з'явився.
Дослідивши матеріали клопотання вважаю, що клопотання задоволенню не підлягає з наступних підстав.
Слідчим суддею встановлено, що 28.11.2019 року у Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019200000000064 внесені відомості за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 191 КК України, яке перебуває в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області.
Відповідно до вимог п.5, п.6 ч.2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначаються, зокрема: значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
У даному випадку, в клопотанні даних вимог не дотримано, слідчим, всупереч п.п. 5, 6 ч. 2 ст. 160 КПК України, не зазначено яке значення документів що вказані у клопотанні, для встановлення обставин у вищевказаному кримінальному провадженні.
Таким чином, слідчий у своєму клопотанні не довів наявність достатніх підстав вважати, що ці документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Крім того не довів, що ці документи, які містять охоронювану законом таємницю, містять відомості, які можливо використати як докази та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів. Тому вважаю, що на даній стадії досудового розслідування не доведено необхідність тимчасового доступу до документів зазначених в клопотанні, що вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Керуючись ст.ст. 160-163, 164 КПК України,
У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів - відмовити за необґрунтованістю.
Ухвала оскарженню не підлягає, але на неї може бути подано заперечення під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1