Справа № 464/1977/20
пр.№ 1-кс/464/602/20
17 квітня 2020 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Львові клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32020140000000024 від 26.03.2020 р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України,
старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді із клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю, тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх завірених копій з приміщення Регіонального відділення АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
В обґрунтування клопотання слідчий покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області розслідується дане кримінальне провадження щодо службових осіб ПП « ОСОБА_5 », які в період 2019 року умисно ухилились від сплати обов'язкових платежів - Єдиний соціальний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування (ЄСВ), шляхом виплати заробітної плати «в конвертах», що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов'язкового державного соціального страхування коштів у значних розмірах в сумі 2 772 000 гривень.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ПП « ОСОБА_5 » за попередньою змовою між собою організовано стійку схему, направлену на умисне ухилення від сплати обов'язкових платежів - Єдиний соціальний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування (ЄСВ), шляхом виплати заробітної плати, без офіційного відображення у фінансовому обліку.
По факту накопичення готівкових грошових коштів в офісі ПП « ОСОБА_5 » невстановлені особи за вказівкою керівників підприємства, завозять такі кошти в одне з відділень АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м.Львові, де через касу за допомогою заздалегідь сформованих бухгалтерією ПП « ОСОБА_5 » реєстрів, у яких зазначено ідентифікаційні ознаки найманого працівника, сума виплати, номер карткового рахунку для виплат, здійснюється зарахування готівкових коштів на додатково відкриті карткові рахунки працівників підприємства, для виплати тіньової заробітної плати.
Кошти тіньової заробітної плати надходять у вигляді поповнення власного карткового рахунку на картки для виплат працівників в 5-10 числах кожного місяця, платежами від 3500 гривень, в залежності від виробітку та виконання планів з реалізації товарів, а також займаної посади працівника.
Встановлено, що в період ІІІ кв.2019 р. - IV кв. 2019 р. службові особи ПП « ОСОБА_5 » здійснило виплати тіньової заробітної плати усім своїм працівникам на суму понад 12,6 млн. грн.
Таким чином, в період ІІІ кв.2019 р. - IV кв. 2019 р. встановлено факт порушення службовими особами ПП « ОСОБА_5 » п. 1 ст. 4, п.2. ст. 6, п.1 ст. 7, п.5 ст.8, ст.9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування», тим самим умисно ухилилися від сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, шляхом значного заниження реальної бази нарахування ЄСВ по всім співробітникам, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов'язкового державного соціального страхування коштів в розмірі понад 2 772 000 грн. (3500 грн/міс х 600 чол. х 6міс. х 22% ставка ЄСВ).
На виконання доручення слідчого оперативним підрозділом проведено необхідні оперативні заходи, якими встановлено, що ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) зареєстроване за адресою: АДРЕСА_2 , та перебуває на податковому обліку в Франківському районі м. Львова ГУ ДПС у Львівській області, основний вид діяльності - роздрібна торгівля фармацевтичними товарами в спеціалізованих магазинах. Фактично офісні приміщення ПП « ОСОБА_5 » знаходяться за адресою: АДРЕСА_3 .
Також встановлено, що виплата заробітної плати без офіційного відображення у фінансовому обліку здійснюється шляхом зарахування не облікованих готівкових коштів на карткові рахунки своїх працівників, які додатково відкриті для таких цілей в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Проведеними заходами частково встановлено та ідентифіковано ряд осіб із працівників ПП « ОСОБА_5 », які мають відкриті карткові рахунки в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », на які за вказівкою службових осіб ПП « ОСОБА_6 » начисляється «тіньова» частина заробітної плати працівника. Зокрема на даний момент встановлено таких осіб, а саме: ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 та ОСОБА_18 ..
Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що ПП « ОСОБА_5 » під час здійснення господарської діяльності використовувало рахунок № НОМЕР_3 (код 980 українська гривня), який відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_4 .
Враховуючи викладене, з метою встановлення фактичних обставин взаєморозрахунків ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та працівників товариства, встановлення і дослідження всіх обставин, які мають значення для розслідування даного кримінального правопорушення (злочину) і підлягають доказуванню та прийняття законного рішення, виникла необхідність в тимчасовому доступі, а саме вилученні документів ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та працівників підприємства, які становлять банківську таємницю.
Слідчий ОСОБА_3 в судовому засіданні клопотання підтримав та просить його задовольнити.
Заслухавши пояснення слідчого та дослідивши матеріали клопотання, проходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити, оскільки таке відповідає вимогам ст. 160 КПК України та доводить наявність обставин, передбачених ч. ч. 5, 6, 7 ст. 163 КПК України.
Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-162 КПК України,
клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю, тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх завірених копій з приміщення Регіонального відділення АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
- юридичні справи про відкриття рахунків № НОМЕР_3 (код 980 українська гривня), який належить ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та працівників ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ): ОСОБА_7 (рнокпп НОМЕР_4 ), зареєстрована за адресою: Львівська обл., Сокальський р-н, с. Борятин, ОСОБА_8 (рнокпп НОМЕР_5 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_5 , ОСОБА_9 (рнокпп НОМЕР_6 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_6 , ОСОБА_10 (рнокпп НОМЕР_7 ), зареєстрована за адресою: Львiвська обл., Яворiвський район, с. Цетуля, ОСОБА_11 (рнокпп НОМЕР_8 ), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_7 , ОСОБА_12 (рнокпп НОМЕР_9 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_8 , ОСОБА_13 (рнокпп НОМЕР_10 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_9 , ОСОБА_14 (рнокпп НОМЕР_11 ), зареєстрована за адресою: Львiвська обл., Старосамбiрський район, с. Росохи, ОСОБА_15 (рнокпп НОМЕР_12 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_10 , ОСОБА_16 (рнокпп НОМЕР_13 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_11 , ОСОБА_17 (рнокпп НОМЕР_14 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_12 , ОСОБА_18 (рнокпп НОМЕР_15 ), зареєстрована за адресою: Львiвська обл., Сокальський район, с. Перв'ятичі;
- інформації про рух коштів на паперових та електронних носіях з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, одержувач платежу, банківські установи одержувача та відправника) по рахункам № НОМЕР_3 (код 980 українська гривня), який належить ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та працівників ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) - ОСОБА_7 (рнокпп НОМЕР_4 ), зареєстрована за адресою: Львівська обл., Сокальський р-н, с. Борятин, ОСОБА_8 (рнокпп НОМЕР_5 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_5 , ОСОБА_9 (рнокпп НОМЕР_6 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_6 , ОСОБА_10 (рнокпп НОМЕР_7 ), зареєстрована за адресою: Львiвська обл., Яворiвський район, с. Цетуля, ОСОБА_11 (рнокпп НОМЕР_8 ), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_7 , ОСОБА_12 (рнокпп НОМЕР_9 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_8 , ОСОБА_13 (рнокпп НОМЕР_10 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_9 , ОСОБА_14 (рнокпп НОМЕР_11 ), зареєстрована за адресою: Львiвська обл., Старосамбiрський район, с. Росохи, ОСОБА_15 (рнокпп НОМЕР_12 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_10 , ОСОБА_16 (рнокпп НОМЕР_13 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_11 , ОСОБА_17 (рнокпп НОМЕР_14 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_12 , ОСОБА_18 (рнокпп НОМЕР_15 ), зареєстрована за адресою: Львiвська обл., Сокальський район, с. Перв'ятичі, за період з 01.07.2019 по 31.12.2019;
- грошових чеків на отримання готівки з рахунків № НОМЕР_3 (код 980 українська гривня), який належить ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та працівників ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) - ОСОБА_7 (рнокпп НОМЕР_4 ), зареєстрована за адресою: Львівська обл., Сокальський р-н, с. Борятин, ОСОБА_8 (рнокпп НОМЕР_5 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_5 , ОСОБА_9 (рнокпп НОМЕР_6 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_6 , ОСОБА_10 (рнокпп НОМЕР_7 ), зареєстрована за адресою: Львiвська обл., Яворiвський район, с. Цетуля, ОСОБА_11 (рнокпп НОМЕР_8 ), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_7 , ОСОБА_12 (рнокпп НОМЕР_9 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_8 , ОСОБА_13 (рнокпп НОМЕР_10 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_9 , ОСОБА_14 (рнокпп НОМЕР_11 ), зареєстрована за адресою: Львiвська обл., Старосамбiрський район, с. Росохи, ОСОБА_15 (рнокпп НОМЕР_12 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_10 , ОСОБА_16 (рнокпп НОМЕР_13 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_11 , ОСОБА_17 (рнокпп НОМЕР_14 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_12 , ОСОБА_18 (рнокпп НОМЕР_15 ), зареєстрована за адресою: Львiвська обл., Сокальський район, с. Перв'ятичі, за період з 01.07.2019 по 31.12.2019;
- перших екземплярів платіжних доручень про перерахування коштів з рахунків № НОМЕР_3 (код 980 українська гривня), який належить ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та працівників ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) - ОСОБА_7 (рнокпп НОМЕР_4 ), зареєстрована за адресою: Львівська обл., Сокальський р-н, с. Борятин, ОСОБА_8 (рнокпп НОМЕР_5 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_5 , ОСОБА_9 (рнокпп НОМЕР_6 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_6 , ОСОБА_10 (рнокпп НОМЕР_7 ), зареєстрована за адресою: Львiвська обл., Яворiвський район, с. Цетуля, ОСОБА_11 (рнокпп НОМЕР_8 ), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_7 , ОСОБА_12 (рнокпп НОМЕР_9 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_8 , ОСОБА_13 (рнокпп НОМЕР_10 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_9 , ОСОБА_14 (рнокпп НОМЕР_11 ), зареєстрована за адресою: Львiвська обл., Старосамбiрський район, с. Росохи, ОСОБА_15 (рнокпп НОМЕР_12 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_10 , ОСОБА_16 (рнокпп НОМЕР_13 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_11 , ОСОБА_17 (рнокпп НОМЕР_14 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_12 , ОСОБА_18 (рнокпп НОМЕР_15 ), зареєстрована за адресою: Львiвська обл., Сокальський район, с. Перв'ятичі, за період з 01.07.2019 по 31.12.2019.
Виконання ухвали суду покласти на юридичну особу - АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_4 .
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Слідчий суддя ОСОБА_1