Справа № 522/3580/20
Провадження № 1-кс/522/4367/20
08 квітня 2020 року м. Одеса
Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 ,
за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,
розглянувши у судовому засіданні у приміщенні Приморського районного суду м.Одеси клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , про накладення арешту на тимчасово вилучене майно у кримінальному провадженні №32019160000000072 від 29.10.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,
В провадження слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси надійшло клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , про накладення арешту на тимчасово вилучене майно у кримінальному провадженні №32019160000000072 від 29.10.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Зазначене клопотання обґрунтовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019160000000072 від 29.10.2019, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ПП «Геліос-Ван» (код ЄДРПОУ 37439444), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП «Геліос-Ван» (код ЄДРПОУ 37439444) діючи умисно, шляхом реалізації товарів за готівкові кошти без відображення вказаних операцій у податковій звітності, ухилились від сплати податку на прибуток, за звітний (податковий) період ІІІ квартал 2019 року, у розмірі 3460954 грн. та від сплати податку на додану вартість, за звітний (податковий) період січень-вересень 2019 року, у розмірі 3845503 грн., всього на загальну суму 7306457 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.
Вищезазначене підприємство здійснює господарську діяльність у сфері імпорту посуду в асортименті з різних країн світу.
Так, в ході досудового розслідування встановлено, що службовими особами ПП «Геліос-Ван», розроблено схему направлену на умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, яка полягає у здійсненні реалізації імпортованого товару, за готівкові кошти без відображення вказаних господарських операцій у податковій звітності підприємства. ПП «Геліос-Ван» імпортує посуд в асортименті з Польщі, КНР, Франції та інших країн, який згідно показників податкової звітності, в подальшому нібито реалізується різним юридичним та фізичним особам, а фактично, після його розмитнення, завозиться до орендованих складських приміщень та торгівельних павільйонів, розташованих на ТОВ «Промтоварний ринок».
В наступному, імпортований посуд продається з власних торгівельних павільйонів, магазинів та через мережу Інтернет за готівкові кошти покупцям фізичним особам, юридичним особам та фізичним особам-підприємцям. Таким чином, в результаті продажу товарно-матеріальних цінностей за готівкові кошти без відображення таких господарських операцій, ПП Геліос-Ван» не сплачується податок на додану вартість та податок на прибуток в особливо великих розмірах.
Відповідно до висновку економічного дослідження № 108 від 29.10.2019 встановлено, що загальна сума заниження ПП «Геліос-Ван» податку на прибуток та податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету складає 7306457 грн.
В ході досудового розслідування встановлено, що службовими особами ПП «Геліос-Ван», з метою здійснення господарської діяльності орендується офісне приміщення, яке розташоване за адресою: Одеська область, місто Чорноморськ, вулиця Шевченка, будинок 7А.
Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна, відомості про право власності щодо об'єкта нерухомості - офісне приміщення, яке розташоване за адресою: Одеська область, місто Чорноморськ, вулиця Шевченка, будинок 7-А, відсутні.
Так, 05.03.2020 проведено обшук за вищевказаною адресою, в ході якого, виявлено та вилучено:
-мобільній телефон темно сірого кольору з написом «МІ», що є корпоративним телефоном ПП «Геліос-Ван»;
-флеш носій жовтого кольору з інформацією скопійованою з робочого місця головного бухгалтера ПП «Геліос-Ван» ОСОБА_5 ;
-Папка швидкозшивач формату А4 чорного кольору з написом «Контракти Китай (постійні+нові); ПП Геліос-Ван. ЄДРПОУ 37439444» у якій містяться контракти між ПП «Геліос-Ван» контрагентами за 2019 р. згідно опису на 602 арк. (серед яких чисті аркуші формату А4 відтиском печаток та підписами підприємств-нерезидентів згідно опису);
-Папка швидкозшивач формату А4 чорного кольору з написом «Контракти ВЕД Росія; ПП Геліос-Ван. ЄДРПОУ 37439444» у якій містяться контракти з додатками між ПП «Геліос-Ван» контрагентами згідно опису за 2019, рахунки, праси продукції на 322 арк.;
-Папка швидкозшивач формату А4 чорного кольору з написом «Контракти Китай (разові); ПП Геліос-Ван. ЄДРПОУ 37439444» у якій містяться контракти між ПП «Геліос-Ван» контрагентами згідно опису за 2019 р. на 435 арк. (серед яких чисті аркуші формату А4 відтиском печаток та підписами підприємств-нерезидентів згідно опису);
-Папка швидкозшивач формату А4 чорного кольору з написом «Контракти ВЕД; ПП Геліос-Ван. ЄДРПОУ 37439444» у якій містяться контракти між ПП «Геліос-Ван» контрагентами згідно опису за 2018-2019 р.р., прасами та додатками на 237 арк. (серед яких чисті аркуші формату А4 відтиском печаток та підписами підприємств-нерезидентів згідно опису);
-Папка швидкозшивач формату А4 червоного кольору з написом «Форма 10» у якій містяться договори, рахунки-фактури, виписки по рахункам, акти прийому-здачі робіт (надання послуг) на 222 арк. та книга обліку доходів-втрат ФОП(СПД) ФОП ОСОБА_6 на 48 арк., що прошита та пронумерована, скріплена печаткою;
-вантажно-митні декларації по отриманню товарів на ім'я ПП «Геліос-Ван» за 2019 рік від підприємств-контрагентів з РФ, рахунки-фактури, договори поміщені до поліетиленових файлів прозорого кольору на 996 арк.;
-вантажно-митні декларації по отриманню товарів на ім'я ПП «Геліос-Ван» за 2019 рік від підприємств-контрагентів (зовнішньоекономічна діяльність), рахунки-фактури, договори поміщені до поліетиленових файлів прозорого кольору на 617 арк.;
- блокнот зеленого кольору з чорновими записами: назви контрагентів, контактні данні покупців, телефони, електронні адреси на 9 арк.;
- видаткові накладні по реалізації ПП «Геліос-Ван» товарів за 2019 рік на 69 аркушах поміщені до поліетиленового пакету прозорого кольору;
- блокнот чорного кольору, в якому містяться чорнові записи щодо перевізників, порядку дій менеджера при продажу та покупці товарів, калькуляції та інші на 96 арк.;
- вирізки з відтисками печатки з ПП «Геліос - Ван» та підписами керівника підприємства, що ймовірно використовується для підробки майбутньої фінансово-господарської документації у кількості 5 шт.
-Папка формату А4 фіолетового кольору з написом «рах. 361.05-06. ПП «Геліос-Ван» у якій містяться документи щодо реалізації товарів : видаткові накладні та договори поставки ПП «Геліос-Ван» з контрагентами за 2019 рік на 375 арк.;
-Папка формату А4 фіолетового кольору з написом «рах. 361.03-04. ПП «Геліос-Ван» у якій містяться документи щодо реалізації товарів : видаткові накладні та договори поставки ПП «Геліос-Ван» з контрагентами за 2019 рік на 450 арк.;
-Папка формату А4 фіолетового кольору з написом «рах. 361.01-02. ПП «Геліос-Ван» у якій містяться документи щодо реалізації товарів : видаткові накладні та договори поставки ПП «Геліос-Ван» з контрагентами за 2019 рік, товарно-транспортні накладні на 364 арк.;
-Папка формату А4 червоного кольору з написом «Епицентр. ПП «Геліос-Ван» у якій містяться документи щодо реалізації товарів : накладні, акти звірки ПП «Геліос-Ван» з контрагентами за 2019 рік на 199 арк.;
-Папка формату А4 зеленого кольору з написом «ВМД (11) ПП «Геліос-Ван» у якій містяться вантажно-митні декларації по отриманню товарів на ім'я ПП «Геліос-Ван» за 2019 рік, рахунки фактури, договори на 436 арк.;
-Папка формату А4 зеленого кольору з написом «ВМД (09) ПП «Геліос-Ван» у якій містяться вантажно-митні декларації по отриманню товарів на ім'я ПП «Геліос-Ван» за 2019 рік, рахунки фактури, договори на 425 арк.;
-Папка формату А4 зеленого кольору з написом «ВМД (11) ПП «Геліос-Ван» у якій містяться вантажно-митні декларації по отриманню товарів на ім'я ПП «Геліос-Ван» за 2019 рік, рахунки-фактури договори на 293 арк.;
-Папка формату А4 зеленого кольору з написом «ВМД (12) ПП «Геліос-Ван» у якій містяться вантажно-митні декларації по отриманню товарів на ім'я ПП «Геліос-Ван» за 2019 рік, рахунки-фактури договори на 459 арк.;
-Видаткові накладні ПП «Геліос-Ван» за квітень 2019 року на 34 арк.;
-Видаткові накладні ПП «Геліос-Ван» за березень 2019 року на 42 арк.;
-Видаткові накладні ПП «Геліос-Ван» за лютий 2019 на 12 арк.;
-Видаткові накладні ПП «Геліос-Ван» за травень 2019 на 267 арк.;
-Видаткові накладні ПП «Геліос-Ван» за січень 2019 на 17 арк.;
-Видаткові накладні,товарно-транспортні накладні ПП «Геліос-Ван» за листопад 2019 на 224 арк.;
-Видаткові накладні , товарно-транспортні накладні ПП «Геліос-Ван» за липень 2019 року на 261 арк.;
-Видаткові накладні , товарно-транспортні накладні ПП «Геліос-Ван» за червень 2019 року на 286 арк.;
-Видаткові накладні , товарно-транспортні накладні ПП «Геліос-Ван» за грудень 2019 року на 97 арк.;
-Видаткові накладні , товарно-транспортні накладні ПП «Геліос-Ван» за серпень 2019 року на 197 арк.;
-Договори з поставки товарів ПП «Геліон-Ван» в адресу контрагентів за 2019 рік на 178 арк.;
-Товарно-транспортні накладні за 2019 рік на 52 арк.;
-Акти звірки між ПП «Геліос-Ван» та контрагентами за 2019 рік на 22 арк.;
-Видаткові накладні , товарно-транспортні накладні, договори ПП «Геліос-Ван» за жовтень 2019 року на 162 арк.;
-Видаткові накладні , товарно-транспортні накладні ПП «Геліос-Ван» за вересень 2019 року на 288 арк.;
-жорсткий диск серійний номер : WCAYUEL18320 (500 gb).
Вилученні документи, комп'ютерна техніка містить відомості щодо фінансово-господарської діяльності ПП «Геліос-Ван» (код ЄДРПОУ 37439444), а також осіб причетних до реалізації товарів. Разом з тим, документи містять відомості щодо фактичних об'ємів постачання та реалізації товарів та інше
Вилучене майно - є речовими доказами, тому що вони є матеріальними об'єктами, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди та містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, а також можуть бути об'єктом кримінально протиправних дій.
Так, 06.03.2020 слідчим винесено постанову на визнано вилученні речі та документи в ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 речовими доказами по кримінальному провадженню № 32019160000000072.
У зв'язку із вищевикладеним та враховуючи, що є достатні підстави вважати, що не накладення арешту може призвести до зникнення, втрати або пошкодження вказаного майна або настання інших наслідків, які можуть перешкоджати кримінальному провадженні, слідчий звернувся до суду з клопотанням про накладення арешту на вищевказане майно.
Слідчий надав до суду заяву про розгляд клопотання за його відсутності та просив його задовольнити.
Представник власника майна ОСОБА_7 також надав суду заяву, у якій просить розглядати клопотання за його відсутності.
Вивчивши матеріали, які обґрунтовують доводи клопотання, вислухавши думку власника майна, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого підлягає задоволенню з наступних підстав.
Згідно з п. 1 ч. 2 ст. 167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди.
Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.
Відповідно до вимог ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою збереження речових доказів.
Згідно з ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об'єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об'єктом кримінально протиправних дій, набуті кримінально протиправним шляхом.
Відповідно до ст.ст. 214, 223 КПК України після внесення повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань, слідчий або прокурор розпочинають досудове розслідування, виконують слідчі (розшукові) дії спрямовані на отримання (збирання) доказів. Повідомлення про підозру, відповідно до ст.276 КПК України, здійснюється тільки за наявності достатніх доказів для підозри особи у вчинені кримінального правопорушення.
Згідно ч. 2 ст. 173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.
Враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення, за фактом вчинення якого здійснюється досудове розслідування вищевказаного кримінального провадження, слідчий суддя з метою запобігання можливості приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення та відчуження майна, яке відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, та має значення речового доказу у даному кримінальному провадженні, приходить до висновку про наявність достатніх підстав для накладення арешту на майно.
При цьому, слідчий суддя враховує, що на даний час у кримінальному провадженні проводяться першочергові слідчі дії, тому вилучені предмети та документи повинні бути дослідженні органом досудового розслідування під час досудового розслідування кримінального провадження. У строк передбачений законом власники майна та їх представники можуть звернутись до суду з клопотанням про скасування накладення арешту на майно в порядку, передбаченому ст. 174 КПК України.
Керуючись ст.ст. 167-173, 309, 372, 376 КПК України,
Клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , про накладення арешту на тимчасово вилучене майно у кримінальному провадженні №32019160000000072 від 29.10.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, задовольнити.
Накласти арешт на майно, яке було вилучено у кримінальному провадженні №32019160000000072 від 29.10.2019 року в ході проведеного обшуку 05.03.2020 року на підставі ухвали слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси від 03.03.2020 року за адресою: Одеська область, місто Чорноморськ, вулиця Шевченка, будинок 7-А, а саме на:
-мобільній телефон темно сірого кольору з написом «МІ», що є корпоративним телефоном ПП «Геліос-Ван»;
-флеш носій жовтого кольору з інформацією скопійованою з робочого місця головного бухгалтера ПП «Геліос-Ван» ОСОБА_5 ;
-папку швидкозшивач формату А4 чорного кольору з написом «Контракти Китай (постійні+нові); ПП Геліос-Ван. ЄДРПОУ 37439444» у якій містяться контракти між ПП «Геліос-Ван» контрагентами за 2019 р. згідно опису на 602 арк. (серед яких чисті аркуші формату А4 відтиском печаток та підписами підприємств-нерезидентів згідно опису);
-папку швидкозшивач формату А4 чорного кольору з написом «Контракти ВЕД Росія; ПП Геліос-Ван. ЄДРПОУ 37439444» у якій містяться контракти з додатками між ПП «Геліос-Ван» контрагентами згідно опису за 2019, рахунки, праси продукції на 322 арк.;
-папку швидкозшивач формату А4 чорного кольору з написом «Контракти Китай (разові); ПП Геліос-Ван. ЄДРПОУ 37439444» у якій містяться контракти між ПП «Геліос-Ван» контрагентами згідно опису за 2019 р. на 435 арк. (серед яких чисті аркуші формату А4 відтиском печаток та підписами підприємств-нерезидентів згідно опису);
-папку швидкозшивач формату А4 чорного кольору з написом «Контракти ВЕД; ПП Геліос-Ван. ЄДРПОУ 37439444» у якій містяться контракти між ПП «Геліос-Ван» контрагентами згідно опису за 2018-2019 р.р., прасами та додатками на 237 арк. (серед яких чисті аркуші формату А4 відтиском печаток та підписами підприємств-нерезидентів згідно опису);
-папку швидкозшивач формату А4 червоного кольору з написом «Форма 10» у якій містяться договори, рахунки-фактури, виписки по рахункам, акти прийому-здачі робіт (надання послуг) на 222 арк. та книга обліку доходів-втрат ФОП(СПД) ФОП ОСОБА_6 на 48 арк., що прошита та пронумерована, скріплена печаткою;
-вантажно-митні декларації по отриманню товарів на ім'я ПП «Геліос-Ван» за 2019 рік від підприємств-контрагентів з РФ, рахунки-фактури, договори поміщені до поліетиленових файлів прозорого кольору на 996 арк.;
-вантажно-митні декларації по отриманню товарів на ім'я ПП «Геліос-Ван» за 2019 рік від підприємств-контрагентів (зовнішньоекономічна діяльність), рахунки-фактури, договори поміщені до поліетиленових файлів прозорого кольору на 617 арк.;
- блокнот зеленого кольору з чорновими записами: назви контрагентів, контактні данні покупців, телефони, електронні адреси на 9 арк.;
- видаткові накладні по реалізації ПП «Геліос-Ван» товарів за 2019 рік на 69 аркушах поміщені до поліетиленового пакету прозорого кольору;
- блокнот чорного кольору, в якому містяться чорнові записи щодо перевізників, порядку дій менеджера при продажу та покупці товарів, калькуляції та інші на 96 арк.;
- вирізки з відтисками печатки з ПП «Геліос - Ван» та підписами керівника підприємства, що ймовірно використовується для підробки майбутньої фінансово-господарської документації у кількості 5 шт.
-папку формату А4 фіолетового кольору з написом «рах. 361.05-06. ПП «Геліос-Ван» у якій містяться документи щодо реалізації товарів : видаткові накладні та договори поставки ПП «Геліос-Ван» з контрагентами за 2019 рік на 375 арк.;
-папку формату А4 фіолетового кольору з написом «рах. 361.03-04. ПП «Геліос-Ван» у якій містяться документи щодо реалізації товарів : видаткові накладні та договори поставки ПП «Геліос-Ван» з контрагентами за 2019 рік на 450 арк.;
-папку формату А4 фіолетового кольору з написом «рах. 361.01-02. ПП «Геліос-Ван» у якій містяться документи щодо реалізації товарів : видаткові накладні та договори поставки ПП «Геліос-Ван» з контрагентами за 2019 рік, товарно-транспортні накладні на 364 арк.;
-папку формату А4 червоного кольору з написом «Епицентр. ПП «Геліос-Ван» у якій містяться документи щодо реалізації товарів : накладні, акти звірки ПП «Геліос-Ван» з контрагентами за 2019 рік на 199 арк.;
-папку формату А4 зеленого кольору з написом «ВМД (11) ПП «Геліос-Ван» у якій містяться вантажно-митні декларації по отриманню товарів на ім'я ПП «Геліос-Ван» за 2019 рік, рахунки фактури, договори на 436 арк.;
-папку формату А4 зеленого кольору з написом «ВМД (09) ПП «Геліос-Ван» у якій містяться вантажно-митні декларації по отриманню товарів на ім'я ПП «Геліос-Ван» за 2019 рік, рахунки фактури, договори на 425 арк.;
-папку формату А4 зеленого кольору з написом «ВМД (11) ПП «Геліос-Ван» у якій містяться вантажно-митні декларації по отриманню товарів на ім'я ПП «Геліос-Ван» за 2019 рік, рахунки-фактури договори на 293 арк.;
-папку формату А4 зеленого кольору з написом «ВМД (12) ПП «Геліос-Ван» у якій містяться вантажно-митні декларації по отриманню товарів на ім'я ПП «Геліос-Ван» за 2019 рік, рахунки-фактури договори на 459 арк.;
-видаткові накладні ПП «Геліос-Ван» за квітень 2019 року на 34 арк.;
-видаткові накладні ПП «Геліос-Ван» за березень 2019 року на 42 арк.;
-видаткові накладні ПП «Геліос-Ван» за лютий 2019 на 12 арк.;
-видаткові накладні ПП «Геліос-Ван» за травень 2019 на 267 арк.;
-видаткові накладні ПП «Геліос-Ван» за січень 2019 на 17 арк.;
-видаткові накладні,товарно-транспортні накладні ПП «Геліос-Ван» за листопад 2019 на 224 арк.;
-видаткові накладні , товарно-транспортні накладні ПП «Геліос-Ван» за липень 2019 року на 261 арк.;
-видаткові накладні , товарно-транспортні накладні ПП «Геліос-Ван» за червень 2019 року на 286 арк.;
-видаткові накладні , товарно-транспортні накладні ПП «Геліос-Ван» за грудень 2019 року на 97 арк.;
-видаткові накладні , товарно-транспортні накладні ПП «Геліос-Ван» за серпень 2019 року на 197 арк.;
-договори з поставки товарів ПП «Геліос-Ван» в адресу контрагентів за 2019 рік на 178 арк.;
-товарно-транспортні накладні за 2019 рік на 52 арк.;
-акти звірки між ПП «Геліос-Ван» та контрагентами за 2019 рік на 22 арк.;
-видаткові накладні , товарно-транспортні накладні, договори ПП «Геліос-Ван» за жовтень 2019 року на 162 арк.;
-видаткові накладні , товарно-транспортні накладні ПП «Геліос-Ван» за вересень 2019 року на 288 арк.;
-жорсткий диск серійний номер : WCAYUEL18320 (500 gb).
Майно, на яке накладено арешт зберігати у відповідності до порядку, визначеному Постановою Кабінету Міністрів України №1104 від 19.11.2012 року «Про затвердження порядку зберігання речових доказів стороною обвинувачення, їх реалізації, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов'язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження».
Ухвала підлягає негайному виконанню після її проголошення.
Ухвалу може бути оскаржено безпосередньо до Одеського апеляційного суду на протязі 5 (п'яти) днів.
Слідчий суддя ОСОБА_1