Справа №592/3274/20
Провадження №1-кс/592/1514/20
11 березня 2020 року м.Суми
Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , без фіксації процесуальної дії технічними засобами, розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 32019200000000085, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.12.2019 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,
Слідчий своє клопотання обґрунтовує тим, що службові особи ряду суб'єктів господарювання, у тому числі, ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1 ) протягом 2016-2019 років шляхом штучного заниження об'єкту оподаткування у результаті чого ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах на загальну суму 13 326 600 гривень.
Також, значною мірою на формування витратної частини фінансово-господарської діяльності вищевказаних суб'єктів господарювання вплинуло проведення ними операцій з фізичними особами - підприємцями. Вказані суб'єкти господарської діяльності здійснюють закупівлю ТМЦ у населення за готівку та в процесі діяльності перероблюють ТМЦ в складських приміщеннях на спеціальних верстатах, а саме: «пухо-пір'яну суміш», що в подальшому здійснюється відправлення на експорт до Російської Федерації та країн Європи. Для забезпечення зазначеного виробничого процесу здійснюють заготівлю сировини «пір'я», закупівлю якого документально відображають у підконтрольних фізичних осіб - підприємців, а фактично здійснюється закупівля у населення за готівку.
Крім того, у ході досудового розслідування, встановлено, що ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1 ) здійснює експорт (продаж) товарно-матеріальних цінностей, у тому числі пухо-пір'яної суміші, в середньому за ціною 8-25 грн./кг., при цьому середня ринкова вартість на зазначену продукцію складає 200 грн./кг. Такими діями занижується вартість продукції в результаті чого умисно ухиляються від сплати податків.
Також встановлено, що діяльність направлену на закупівлю за готівкові кошти у населення пір'яної, пухо-пір'яної суміші та її експорт по заниженим цінам до країн Європи від імені ФОП ОСОБА_3 (рнокпп НОМЕР_1 ) здійснюють наступні особи: ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_2 ) та ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_3 ).
За результатами проведених слідчих (розшукових) дій встановлено, що для координації злочинної діяльності ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , використовує мобільний номер телефону ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » НОМЕР_4 , ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , використовує мобільний номер телефону ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » НОМЕР_5 та ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , використовує мобільний номер телефону ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » НОМЕР_6 .
Таким чином, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів (оригіналів та копій), шляхом їх вилучення, які містять охоронювану законом таємницю та знаходиться у операторів та провайдерів телекомунікації, а саме до документів ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_7 ), що містять інформацію про: зв'язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання, тощо, на електронних та паперових носіях із зазначенням базових станцій ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_7 ), із обов'язковою прив'язкою до місцевості, в зоні якої вони знаходились на момент сеансів зв'язку, із зазначенням ІМЕІ телефонів, з яких були зроблені дані дзвінки, та документи щодо укладення договорів на контрактній основі зазначених абонентів (з додатками).
Зазначені документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме завдяки ним можливо дослідити місцезнаходження фігурантів, взаємозв'язок між фігурантами та визначити роль кожного з них, встановити інших осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення.
У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню.
Судом встановлено, що 28.12.2019 р. у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 32019200000000085 зареєстровано кримінальне провадження за ч. 3 ст. 212 КК України, яке перебуває в провадженні ГУ ДФС у Сумській області.
Відповідно до ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий не доведе, що: існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують таки ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий звертається з клопотанням.
Згідно з п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають чи можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Оскільки слідчим не доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя
У задоволенні клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 32019200000000085, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.12.2019 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - відмовити.
Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.
Суддя ОСОБА_1