Справа №295/2675/20
1-кс/295/956/20
Іменем України
03.03.2020 року м. Житомир
Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні №32020060000000003 старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -
Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженні №32020060000000003, яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30 січня 2020 року щодо службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), які протягом 2017-2018 років при ввезенні на митну територію України автотранспортних засобів марки MAN, DAF, RENAULT, NISSAN вносили неправдиві відомості в документи, що надавались під час розмитнення таких транспортних засобів, в результаті чого ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, тобто за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудове розслідування розпочато на підставі повідомлення про вчинення кримінального правопорушення, що надійшло з ОУ ГУ ДФС у Житомирській області та акту № 141/06-30-14-12/40762719 від 04.03.2019 «Про результати документальної невиїзної перевірки дотримання законодавства України з питань державної митної справи щодо правильності визначення бази оподаткування, своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати митних платежів товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Документальною невиїзною перевіркою податкового законодавства встановлено порушення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »:
- частини 1 статті 257, пункту 1 частини 1 статті 289 Митного кодексу України від 13.03.2012 року №4495-VI, п.214.4 ст.214, пп. 215.3.5 2. п.215.3 ст.215 Податкового кодексу Ук раїни від 02.12.2010 року №2755-VI, в результаті чого занижено податкове зобов'язання по сплаті акцизного податку за митними деклараціями, що перевірялись, на загальну суму 5 382 885,46 грн.;
- частини 1 статті 257, пункту 1 частини 1 статті 289 Митного кодексу України від 13.03.2012 року №4495-VI, п. 190.1 ст. 190, п.214.4 ст.214, пп. 215.3.5 2. п.215.3 ст.215 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року 2755-VI, в результаті чого занижено податкове зобов'язання по сплаті податку на додану вартість за митними деклараціями, що перевірялись, на загальну суму 1 076 577,06 грн.
Оперативне супроводження розслідування кримінального провадження здійснюють співробітники відділу БКОЗ УСБУ в Житомирській області.
Зі змісту клопотання слідує, що з метою збирання доказів в кримінальному провадженні 18.07.2019 проведено тимчасовий доступ до речей і документів в банківській установі Житомирський РУ АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " м. Житомир, (МФО НОМЕР_2 ) (Ухвала Богунського районного суду м. Житомира № 295/9319/19 від 21.06.2019), де відкрито розрахункові рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), а саме банківського рахунку № НОМЕР_3 .
Разом з тим, проведеним оглядом банківського рахунку № НОМЕР_3 встановлено, що на вказаний рахунок перераховувалися грошові кошти (призначення платежу - поворотна фінансова допомога), з карткових рахунків відкритих в РУ АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " м. Житомир, (МФО НОМЕР_2 ) від наступних громадян:
- ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_4 ) картка № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 ;
- ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_8 ) картка № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 ;
- ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_11 ) картка № НОМЕР_12 ;
- ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_13 ) картка № НОМЕР_14 ;
- ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_15 ) картка № НОМЕР_16 ;
- ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_17 ) картка № НОМЕР_18 ;
- ОСОБА_11 (і.п.н. НОМЕР_19 ) картка № НОМЕР_20 ;
- ОСОБА_12 (і.п.н. НОМЕР_21 ) картка № НОМЕР_22 ;
- ОСОБА_13 (і.п.н. НОМЕР_23 ) картка № НОМЕР_24 ;
- ОСОБА_14 (і.п.н. НОМЕР_25 ) картка № НОМЕР_26 , № НОМЕР_27 .
Як йдеться у клопотанні, в РУ АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " м. Житомир (МФО НОМЕР_2 ) зберігаються наступні документи: заяви на виготовлення та видачу банківських карток, відкриття рахунків за банківськими картками, договори на обслуговування клієнта за банківськими картками, фотокопії паспортів осіб на яких відкривались банківські картки, рух грошових коштів за рахунком банківської картки (з визначенням повних реквізитів рахунків, осіб, які перераховували кошти на банківські картки та на які перераховувались кошти з банківських карток), повна інформація з послуги « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (з визначенням повних реквізитів рахунків, осіб, які перераховували кошти на банківські картки та на які перераховувались кошти з банківських карток).
Слідчий зазначає, що для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи по юридичному оформленню (відкриттю) банківських карток, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівки коштів з рахунків.
Враховуючи викладене, виникла необхідність у доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банку для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні обставин перераховування грошових коштів фізичними особами на банківські рахунки підприємства. Крім того, дані документи знаходяться у безпосередньому володінні співробітників відповідної банківської установи.
Слідчий в судове засідання не з'явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримує.
Дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши окремі матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно до положень п.п. 2, 3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
У відповідності до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
З огляду на викладене, а також те, що вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а довести обставини, викладені у клопотанні, іншим способом не представляється можливим, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.
Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебувають речі чи документи, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.
Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_15 тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, та можливість вилучення (виїмку) у РУ АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " м. Житомир, (МФО НОМЕР_2 ) належним чином засвідчених копій документів, а саме:
- інформації про номери всіх наявних банківських карток зазначених фізичних осіб, інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках (банківських карткам) із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа, номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції (з визначенням повних реквізитів рахунків, осіб, які перераховували кошти на банківські картки та на які перераховувались кошти з банківських карток), повна інформація з послуги « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (з визначенням повних реквізитів рахунків, осіб, які перераховували кошти на банківські картки та на які перераховувались кошти з банківських карток), протоколів системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, як на паперових так і електронних носіях, за період з дати відкриття рахунків (банківських карток) по теперішній час по всім банківським карткам та рахункам за наступними ідентифікаційними даними фізичної особи, а саме:
- ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_4 ) картка № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 ;
- ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_8 ) картка № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 ;
- ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_11 ) картка № НОМЕР_12 ;
- ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_13 ) картка № НОМЕР_14 ;
- ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_15 ) картка № НОМЕР_16 ;
- ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_17 ) картка № НОМЕР_18 ;
- ОСОБА_11 (і.п.н. НОМЕР_19 ) картка № НОМЕР_20 ;
- ОСОБА_12 (і.п.н. НОМЕР_21 ) картка № НОМЕР_22 ;
- ОСОБА_13 (і.п.н. НОМЕР_23 ) картка № НОМЕР_24 ;
- ОСОБА_14 (і.п.н. НОМЕР_25 ) картка № НОМЕР_26 , № НОМЕР_27 .
Встановити строк дії ухвали до 03.04.2020 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1