1-кс/754/307/20
Справа № 754/1162/20
Іменем України
14 лютого 2020 року слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32020100000000039,
Встановив:
29.01.2020 року до Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом інформацію.
Обґрунтовуючи клопотання слідчий зазначає, що третім слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м.Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32020100000000039 від 21.01.2020 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Відповідно до матеріалів досудового розслідування та витягу кримінального провадження встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період 2017-2019 років користуючись та маючи в оренді земельні ділянки за кадастровими номерами №8000000000:90:171:0069; №8000000000:90:171:0034; №8000000000:90:171:0036 та знаючи свій обов'язок сплачувати до бюджету річну орендну плату за земельні ділянки з прямим умислом, з корисливих мотивів, переслідуючи мету ухилення від сплати вказаного податку шляхом заниження податкової ставки та заниження бази оподаткування, а саме нормативно грошової оцінки вказаних земельних ділянок, умисно ухилились від сплати податку на землю (земельний податок та/або орендна плата за земельні ділянки державної або комунальної власності), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах понад 10 млн.грн., що підтверджено матеріалами ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у м. Києві та витягами з технічної документації про нормативну грошову оцінку земельних ділянок.
В результаті проведення аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , перебуває на податковому обліку в ДПІ у ІНФОРМАЦІЯ_2 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є платником земельного податку та/або орендної плати за земельні ділянки з кадастровими номерами: 8000000000:90:171:0069 площею 4,099 га, яка розташована за адресою: АДРЕСА_1 (біля озера Вирлиця), 8000000000:90:171:0034 площею 19,72 га, яка розташована за адресою: АДРЕСА_1 (біля озера Вирлиця), 8000000000:90:171:0036 площею 6,17 га, яка розташована за адресою: м. Київ, р-н Дарницький, проспект М.Бажана (біля озера Вирлиця).
В подальшому досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні, відповідно до відомостей, що містяться в автоматизованій інформаційній системі Державної фіскальної служби України «Податковий блок», встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відкрито в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_2 ) розрахункові рахунки: № НОМЕР_3 (долар США), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (долар США), через які підприємство здійснювало фінансово-господарські розрахунки.
В ході досудового розслідування виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до оригіналів документів по банківським рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме № НОМЕР_3 (долар США), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (долар США), які перебувають у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_2 ) (адреса: АДРЕСА_2 ), так як відомості про рух грошових коштів по вказаним рахункам становлять суттєве значення у даному кримінальному провадженні, у зв'язку з чим слідчий вносить дійсне клопотання до суду.
Слідчий не з'явився, надав клопотання про розгляд без його участі.
Представник особи, у володінні якої перебувають документи, не з'явився, не повідомив про причини неявки.
Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 КПК України. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою статті 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
З матеріалів досудового розслідування вбачається наявність обґрунтованої підозри у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Слідчий в клопотанні довів, що документи, про доступ до яких він клопоче, перебувають у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_2 ). Вказані у клопотанні документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості які містяться в цих документах можуть бути використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів неможливо, у зв'язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню.
Керуючись статтями 159-166, 369, 370, 371, 372, 309 КПК України,-
Ухвалив:
Клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32020100000000039 - задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС 3-го СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей та документів, які містять банківську таємницю та знаходяться в банківській установі в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_2 ) (адреса: АДРЕСА_2 ), з можливістю ознайомлення та виготовлення завірених копій, по розрахунковим рахункам № НОМЕР_3 (долар США), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (долар США), які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме:
копії документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків № НОМЕР_3 (долар США), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (долар США), а саме: документів, наданих службовими особами підприємства, для відкриття рахунків, їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ; карток зі зразками підписів керівників та відбитку печатки; листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства; чеків на зняття готівки, договорів щодо використання системи клієнт - банк, листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку, журналу транзакцій клієнтських з'єднань, заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших);
роздруківку реєстру руху грошових коштів по рахункам із вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, документів, на підставі яких проведені ці операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їх кодів ЄДРПОУ, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції з 01.01.2017 року по 29.01.2020 року на паперовому та магнітному (електронному) носіях.
Оригінал ухвали та копію ухвали надати слідчому.
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Відповідно до статті 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя