Справа №295/1493/20
1-кс/295/531/20
05.02.2020 року м. Житомир
Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира - ОСОБА_1 ,
за участі секретаря - ОСОБА_2
розглянувши у відкритому судовому засіданні винесене в кримінальному провадженні № 42019060000000025 від 12.07.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 204 КК України старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -
Слідчий звернувся до суду з указаним клопотанням, посилаючись на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженню № 42019060000000025, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 204 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), у зоні діяльності митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ІНФОРМАЦІЯ_4 , з приховуванням від митного контролю, ввезено на територію України товар - метиловий спирт, який в подальшому використовувався для незаконного виготовлення та збуту фальсифікованих підакцизних товарів. Відповідно до матеріалів кримінального провадження на митну територію України ввезено та оформлено в режимі «Імпорт» за 6 митними деклараціями №№ UA 101020/2018/009003, UA 101020/2018/011773, UA 101020/2018/017559, UA101020/2018/021354, UA101020/2018/022379, UA101020/2018/023170, відправник ЗАО « ІНФОРМАЦІЯ_5 », АДРЕСА_1 , Республіка Литва, товар - «Сольвент (розчинник гідратних пробок)», який відповідно до товарно - супровідних документів класифікований за кодом 3814009090 УКТЗЕД. Разом з тим, працівниками митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ІНФОРМАЦІЯ_4 на підставі спрацювання автоматизованої системи автоматичного управління ризиками (АСАУР) відібрано зразки ввезеного товару, який в подальшому випущено у вільний обіг. На підставі складеного висновку Департаментом податкових та митних експертиз ДФС України висновку № 142005704-0010 від 15.01.2019 «Про результати дослідження відібраних зразків товару», управлінням адміністрування митних платежів та митно-тарифного регулювання ІНФОРМАЦІЯ_4 винесено рішення № КТ UA 101000 -0006-2019 від 11.02.2019 про визначення коду товару, згідно якого код ввезеного товару на митну територію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є підакцизним товаром - метиловий спирт, який підлягає класифікації за кодом 2905110000УКТЗЕД. Внаслідок приховування класифікації ввезеного товару, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » нанесли збитки економічним інтересам держави за митними деклараціями №№ UA 101020/2018/009003, UA101020/2018/011773, UA101020/2018/017559, UA 01020/2018/021354, UA 101020/2018/022379, UA 101020/2018/023170, понад 8 млн. грн., у вигляді несплачених обов'язкових митних платежів (мито, акцизний збір, ПДВ). Оперативне супроводження розслідування дійсного кримінального провадження здійснює УСБУ в Житомирській області.
Відповідно до протоколу огляду від 21.01.2020 року АІС «Податковий Блок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) перебуває на податковому обліку у ДПІ у ІНФОРМАЦІЯ_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (раніше ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )) перебуває на податковому обліку у ІНФОРМАЦІЯ_8 .
Тому слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_6 по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ІНФОРМАЦІЯ_9 , ІНФОРМАЦІЯ_8 по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (раніше ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »).
Слідчий у судове засідання не з'явився та надав до суду заяву про проведення розгляду клопотання без його участі, зазначивши що клопотання підтримує та просить його задовольнити.
Розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, що відповідає положенням ч. 2. ст. 163 КПК України.
Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню частково з наступних підстав.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно положень п. п. 1, 2, 3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Оскільки документи, які знаходяться у службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_10 у ІНФОРМАЦІЯ_11 , тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідні для проведення слідчих дій, не становлять собою речей, які містять охоронювану законом таємницю, тому клопотання слідчого є обґрунтованим та підлягає задоволенню.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 163-165, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 та особам, які будуть діяти за його дорученням, тимчасовий доступ та можливість вилучення документів у ІНФОРМАЦІЯ_6 по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ІНФОРМАЦІЯ_8 по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (раніше ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )) наступних документів:
- копії свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість;
- копії свідоцтва про реєстрацію платника;
- оригіналів декларацій з податку на додану вартість, з додатками №5;
- оригіналів уточнюючих розрахунків до декларацій з ПДВ;
- оригіналів звітів про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загально обов'язкове державне соціальне страхування до органів доходів і зборів;
- оригіналів актів планових та позапланових перевірок підприємства, з додатками до них;
- оригінали прийнятих повідомлень - рішень по складеним актам;
- відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства.
Строк дії ухвали визначити до 04 березня 2020 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1