ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА
справа № 753/949/20
провадження № 1-кс/753/419/20
"16" січня 2020 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні №32018100000000282 від 07.12.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,
Слідчий другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором м. Києва ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: до документів, на підставі яких скасовано державну реєстрацію земельної ділянки з кадастровим номером 8000000000:90:003:0058 та внесено відомості (здійснено реєстрацію) до Державного земельного кадастру про земельні ділянки за кадастровими номерами: 8000000000:90:003:0071 та 8000000000:90:003:0070. (заяви, рішення, накази, витяги з технічної документації, тощо); усіх витягів, довідок, висновків про нормативну грошову оцінку земельних ділянок за кадастровими номерами 8000000000:90:003:0058, 8000000000:90:003:0071, 8000000000:90:003:0070 та заяв/звернень з додатками на підставі яких вони видавались, фізичним або юридичним особам з 2015 року по даний час; до документів, на підставі яких внесено відомості (зміни до них) до Державного земельного кадастру щодо земельної ділянки з кадастровим номером 8000000000:90:003:0058 в частині цільового призначення з «03.07 для будівництва та обслуговування будівель торгівлі» на «02.03 для будівництва і обслуговування багатоквартирного житлового будинку», яке відбулось 31.05.2019; до технічної документації земельних ділянок за кадастровими номерами 8000000000:90:003:0058, 8000000000:90:003:0071, 8000000000:90:003:0070.
З клопотання та доданих до нього матеріалів вбачається, що відповідно до висновку експертного дослідження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від 03.12.2018 №2-03/12/2018-дос, у період 2017-2018 років службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), шляхом внесення неправдивих відомостей в податкову звітність ухилились від сплати податку на землю понад 8 млн. грн., чим завдано Державі збитків в особливо великих розмірах.
Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у період 2014-2019 орендувало земельну ділянку за кадастровим номером: 8000000000:90:003:0058, площею 2,3122 га, з цільовим призначенням: «03.07. Для будівництва і обслуговування будівель торгівлі» за адресою: АДРЕСА_1 , а фактично на зазначеній земельній ділянці здійснюється будівництво житлового комплексу « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з багатоповерховими житловими будівлями.
05.12.2014 між ІНФОРМАЦІЯ_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » укладено договір оренди строком на 5 років земельної ділянки за кадастровим номером 8000000000:90:003:0055 на АДРЕСА_1 , площею 2,3561 га з цільовим призначенням - для експлуатації та обслуговування комплексу будівель торговельного та адміністративного призначення і благоустрою зеленої зони.
В подальшому, 01.10.2015 ІНФОРМАЦІЯ_5 прийнято рішення №96/1999 «Про поділ земельної ділянки, що перебуває в оренді ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на АДРЕСА_1 , внесення змін до договору оренди земельної ділянки. Так, згідно з п.1 «Рішення» погоджено технічну документацію із землеустрою щодо поділу земельної ділянки та поділ земельної ділянки комунальної власності територіальної громади м. Києва площею 2,3561 га (кадастровий номер 8000000000:90:003:0055) на АДРЕСА_1 , що перебуває в оренді ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на підставі договору оренди, зареєстрованого в книзі записів державної реєстрації договорів від 05.12.2014 №198 на сформовані в межах категорії земель житлової та громадської забудови земельні ділянки для експлуатації та обслуговування комплексу будівель торговельного та адміністративного призначення і благоустрою зеленою зони на АДРЕСА_1 на: земельну ділянку з кадастровим номером 8000000000:90:003:0058, площею 2,3122 га, з цільовим призначенням: «03.07. Для будівництва і обслуговування будівель торгівлі» та на земельну ділянку з кадастровим номером 8000000000:90:003:0057, справа А-21691.
Пунктом 2 цього рішення внесено зміни до договору оренди від 05.12.2014 №198 та залишено в оренді у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » до 05.12.2019 земельну ділянку з кадастровим номером 8000000000:90:003:0058 на АДРЕСА_1 площею 2,3122 га з цільовим призначенням: «03.07. Для будівництва і обслуговування будівель торгівлі».
01.12.2016 між ІНФОРМАЦІЯ_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » укладено договір про внесення змін до договору оренди, згідно якого залишено в оренді до 05.12.2019 земельну ділянку з кадастровим номером 8000000000:90:003:0058.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснено самостійний перерахунок нормативної грошової оцінки земельної ділянки із кадастровим №8000000000:90:003:0058 з 4909,9 грн. за 1 кв. м., яку визначило ІНФОРМАЦІЯ_1 на 1110,39 грн. за 1 кв. м., внаслідок чого службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ухилились від сплати земельного податку в особливо великих розмірах.
Встановлено, що 31.05.2019 внесено відомості (зміни до них) до Державного земельного кадастру щодо земельної ділянки з кадастровим номером 8000000000:90:003:0058 в частині цільового призначення з «03.07 для будівництва та обслуговування будівель торгівлі» на «02.03 для будівництва і обслуговування багатоквартирного житлового будинку».
Крім цього, 19.06.2019 державним кадастровим реєстратором ІНФОРМАЦІЯ_1 , відповідно до Закону України «Про державний земельний кадастр» та Порядку ведення Державного земельного кадастру, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 17.10.2012 №1051, скасовано державну реєстрацію земельної ділянки з кадастровим номером 8000000000:90:003:0058 та внесено відомості (здійснено реєстрацію) до Державного земельного кадастру про земельні ділянки (утворені в результаті поділу земельної ділянки з кадастровим номером 8000000000:90:003:0058):
з кадастровим номером 8000000000:90:003:0070, площею 0.0619 га, цільове призначення - 02.03 для будівництва і обслуговування багатоквартирного житлового будинку;
з кадастровим номером 8000000000:90:003:0071, площею 2,2503 га, цільове призначення - 02.03 для будівництва і обслуговування багатоквартирного житлового будинку.
Разом з тим 19.06.2019 відомості про земельну ділянку з кадастровим номером 8000000000:90:003:0058 набули статусу архівних.
В ході досудового розслідування встановлено, що постановою Касаційного адміністративного суду від 14.08.2019 (справа №826/13259/18, адміністративне провадження №К/9901/9831/19) скасовано рішення Окружного адміністративного суду міста Києва від 30 листопада 2018 року та постанову Шостого апеляційного адміністративного суду від 20 лютого 2019 року у справі №826/13259/18 щодо задоволення вимог про визнання протиправними дії ІНФОРМАЦІЯ_6 щодо визначення цільового призначення земельної ділянки «03.07 для будівництва і обслуговування будівель торгівлі» та зобов'язання внести зміни ІНФОРМАЦІЯ_1 до Державного земельного кадастру в частині коду цільового призначення земельної ділянки з кадастровим номером - 8000000000:90:003:0058, площею 2,3122 га, з «03.07. Для будівництва і обслуговування будівель торгівлі» на «02.03. Для будівництва та обслуговування багатоквартирного житлового будинку». Тобто від 14.08.2019 на підставі вищевказаної постанови Касаційного адміністративного суду цільове призначення земельної ділянки з кадастровим номером 8000000000:90:003:0058 змінено з «02.03. Для будівництва та обслуговування багатоквартирного житлового будинку» на «03.07. Для будівництва і обслуговування будівель торгівлі».
Враховуючі вищевикладене, в ході досудового розслідування постала необхідність у здійсненні тимчасового доступу до оригіналів документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: до документів, на підставі яких скасовано державну реєстрацію земельної ділянки з кадастровим номером 8000000000:90:003:0058 та внесено відомості (здійснено реєстрацію) до Державного земельного кадастру про земельні ділянки за кадастровими номерами: 8000000000:90:003:0071 та 8000000000:90:003:0070. (заяви, рішення, накази, витяги з технічної документації, тощо); усіх витягів, довідок, висновків про нормативну грошову оцінку земельних ділянок за кадастровими номерами 8000000000:90:003:0058, 8000000000:90:003:0071, 8000000000:90:003:0070 та заяв/звернень з додатками на підставі яких вони видавались, фізичним або юридичним особам з 2015 року по даний час; до документів, на підставі яких внесено відомості (зміни до них) до Державного земельного кадастру щодо земельної ділянки з кадастровим номером 8000000000:90:003:0058 в частині цільового призначення з «03.07 для будівництва та обслуговування будівель торгівлі» на «02.03 для будівництва і обслуговування багатоквартирного житлового будинку», яке відбулось 31.05.2019; до технічної документації земельних ділянок за кадастровими номерами 8000000000:90:003:0058, 8000000000:90:003:0071, 8000000000:90:003:0070.
Зазначені документи необхідно вилучити у ІНФОРМАЦІЯ_1 з метою дослідження обставин використання службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » земельної ділянки на АДРЕСА_1 та здійснення на ній будівництва житлового комплексу всупереч цільовому призначенню, що призвело до ухилення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від сплати земельного податку, з метою встановлення причетності невстановлених на даний час осіб до кримінального правопорушення та проведення судових експертиз, адже іншим способом ніж вилучення вищевказаних документів неможливо здійснити вищевикладені процесуальні дії.
Також зазначені документи необхідно вилучити з метою виконання завдань кримінального провадження, передбачених ст. 2 КПК України - швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.
В судове засідання слідчий не з'явився.
З огляду на те, що існує загроза знищення або зміни документів, представники ІНФОРМАЦІЯ_1 до суду не викликались.
Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню виходячи з наступних підстав.
У відповідності до ч. ч. 1, 2 ст. 93 КПК України збирання доказів здійснюється сторонами кримінального провадження, потерпілим у порядку, передбаченому цим Кодексом. Сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ст.ст. 161, 162 КПК України, документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, не є документами, до яких заборонено доступ, але вони містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 .
З огляду на викладене, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчим у клопотанні доведено наявність достатніх підстав для отримання вказаної інформації, оскільки згадана інформація, як сама по собі, так і у сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження буде мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а витребувані відомості можуть бути використані як докази, що містяться в цих речах і документах, а іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя -
Клопотання слідчого другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № №32018100000000282 від 07.12.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України - задовольнити.
Надати старшому слідчому з особливо важливих справ другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 та слідчим другого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 або за їх дорученням оперуповноваженим другого відділу ОУ ГУ ДФС у м. ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , (у відповідності до ст.ст.36, 40, 41, 110, ч.6 ст.218 КПК України) дозвіл на проведення тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з можливістю вилучення оригіналів, а у разі відсутності завірених копій, а саме:
- до усіх витягів, довідок, висновків про нормативну грошову оцінку земельних ділянок за кадастровими номерами 8000000000:90:003:0058, 8000000000:90:003:0071, 8000000000:90:003:0070 та заяв/звернень з додатками на підставі яких вони видавались, фізичним або юридичним особам з 2015 року по даний час;
- до документів, на підставі яких внесено відомості (зміни до них) до Державного земельного кадастру щодо земельної ділянки з кадастровим номером 8000000000:90:003:0058 в частині цільового призначення з «03.07 для будівництва та обслуговування будівель торгівлі» на «02.03 для будівництва і обслуговування багатоквартирного житлового будинку», яке відбулось 31.05.2019;
- до документів, на підставі яких скасовано державну реєстрацію земельної ділянки з кадастровим номером 8000000000:90:003:0058 та внесено відомості (здійснено реєстрацію) до Державного земельного кадастру про земельні ділянки за кадастровими номерами: 8000000000:90:003:0071 та 8000000000:90:003:0070 (заяви, рішення, накази, витяги з технічної документації, тощо);
- до технічної документації земельних ділянок за кадастровими номерами 8000000000:90:003:0058, 8000000000:90:003:0071, 8000000000:90:003:0070.
Відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя: