Справа № 344/1699/20
Провадження № 1-кс/344/808/20
05 лютого 2020 року м.Івано-Франківськ
Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 погодженого з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження №32020090000000011, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22.01.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, -
Слідчий, за погодженням з прокурором, звернулася з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в обґрунтування якого покликалася на те, що ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) в період 2016-2018 років під час здійснення фінансово-господарської діяльності, шляхом не відображення реальних показників отриманих доходів, умисно ухилився від сплати податків на загальну суму 3 376 051 грн., що підтверджується актом документальної планової виїзної перевірки №519/09-19-13-05/1974302212 від 11.06.2019. Зокрема встановлено, що ФОП ОСОБА_5 в період 2016-2018 років проводив капітальні та поточні ремонти приміщень, замовниками яких були ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ НОМЕР_3 , ІНФОРМАЦІЯ_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ІНФОРМАЦІЯ_4 (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ІНФОРМАЦІЯ_5 (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), які перераховували на банківські рахунки ФОП ОСОБА_5 грошові кошти за виконані роботи, проте останній не відобразив отримані доходи у податковій звітності.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) в Івано-Франківській філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »
м. Івано-Франківськ (МФО НОМЕР_7 ) відкрито рахунки № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 та № НОМЕР_10 , які використовуються для проведення розрахунків із контрагентами.
З метою дослідження обставин проведення фінансово-господарських операцій ФОП ОСОБА_5 з контрагентами, в тому числі тих, які не відображені в податковій звітності останнього, а також встановлення відомостей щодо призначення таких платежів, походження коштів та подальше їх використання, встановлення фактів поповнення власних рахунків та зняття готівкових коштів, а також встановлення осіб, які мали можливість розпоряджатись рахунками вищевказаного суб'єкта господарської діяльності, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю клієнта Івано-Франківської філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » м. Івано-Франківськ, шляхом вилучення їх копій.
Слідчий вказує в клопотанні, що єдиним можливим способом встановлення руху коштів по рахунках, ФОП ОСОБА_5 є їх дослідження.
З метою досягнення дієвості кримінального провадження слідчий, за погодженням із прокурором, з посиланням на норми ст.40,131,132,159-164 КПК України, клопоче про надання тимчасового доступу до вказаної в клопотанні інформації.
Сторони, про час і місце розгляду клопотання повідомлені належним чином, в судове засідання не прибули.
Слідчий подала заяву про розгляд клопотання без її участі та підтримала вимоги клопотання у повному обсязі.
Як передбачено ч. 4 ст. 107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відома банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.
Частиною 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Відповідно до вимог ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
За змістом п.3 ч.5 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України інформацію про рух коштів віднесено до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме: до відомостей, які можуть становити банківську таємницю, а також персональних даних особи, що знаходиться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних, що передбачено п. 8 цієї ж статті.
За змістом ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Відтак, враховуючи, що в інший спосіб на даний час неможливо отримати запитувані відомості, як без надання тимчасового доступу до вказаних в клопотанні документів, оскільки інформація, яка містить охоронювану законом таємницю, в подальшому надасть змогу використовувати як докази отримані відомості, в поданому клопотанні доведено необхідність отримання такого доступу.
Керуючись ст.ст. 107, 131, 132, 159-160, 162-164, 166 КПК України, -
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 на тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій), що становлять банківську таємницю по рахунках ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) -№ НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 та № НОМЕР_10 , які було відкрито в Івано-Франківській філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » м. Івано-Франківськ (МФО НОМЕР_7 ), однак запитувані документи перебувають у володінні центрального офісу ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_7 ), що за адресою: АДРЕСА_1 , тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх копій, а саме:
- договорів на відкриття рахунків, карток із зразками підписів службових осіб та відтисків печаток, копій паспортів, які надавались для відкриття рахунків;
- довіреностей, інших документів про уповноваження на отримання готівкових коштів з каси банку по рахунках, платіжних доручень, грошових чеків;
- виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01.2016 по 03.02.2020.
Ухвала діє один місяць та оскарженню не підлягає.
Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.
Слідчий суддя: ОСОБА_1