Справа №127/2195/20
Провадження №1-кс/127/1097/20
31 січня 2020 року м. Вінниця
Вінницький міський суд Вінницької області
в складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання старшого слідчого СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Вінницькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,-
Старший слідчий СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Вінницькій області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернулась до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.
Клопотання мотивовано тим, що СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Вінницькій області проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 42019020000000088 від 10.05.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.
Дане кримінальне провадження зареєстровано про те, що службові особи ТОВ -Підприємство “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ” у листопаді 2017 року на суму 100 000 грн. та у січні 2018 року в сумі 324 999,99 грн. незаконно заявили до бюджетного відшкодування суми податку на додану вартість та незаконно отримали з державного бюджету 424 999,99 грн., діючи за попередньою змовою із службовими особами ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_2 ). Встановлено, що в період листопада 2017 року та січня 2018 року ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснило псевдо реалізацію ТМЦ (соняшника) на адресу підприємства-відшкодувальника ТОВ - Підприємство “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ”. Окрім того, встановлено, що у ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відсутнє придбання соняшнику у платників ПДВ. Придбання соняшнику останній імітує від підконтрольних йому фізичних осіб-підприємців. Одним із таких являється ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_2 ). В подальшому, на підставі ухвали Вінницького міського суду Вінницької області від 23.12.2019 року здійснено тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ - Підприємство “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ” (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) по проведених фінансово-господарських операцій з ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 м. Вінниця) в період 2017-2018 рр.Таким чином, в ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в період проведення взаєморозрахунків з ТОВ - Підприємство “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ” (за поставку соняшника) та ФОП ОСОБА_5 (за придбання соняшника) використовували розрахунковий рахунок № НОМЕР_4 відкритий в АБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_5 ).В ході досудового розслідування допитаний в якості свідка директор ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ОСОБА_6 підтвердив, що розрахунок за поставку товару проводився в безготівковій формі на розрахунковий рахунок № НОМЕР_4 відкритий АБ “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ”.З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень у передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виникла необхідність в ознайомленні, здійсненні вилучення та приєднанні до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів, які можуть містити банківську таємницю та свідчать про відкриття, обслуговування та рух коштів по рахунку ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), який відкритий у АБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_5 ). З метою з'ясування обставин відкриття рахунку та здійснення фінансових операцій ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), напрямків перерахування та використання коштів, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також з метою призначення експертних досліджень, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів по розрахунковому рахунку № НОМЕР_4 відкритий в АБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_5 ), а саме: особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку (в тому числі встановлення та обслуговування системи “Клієнт Банк”), роздруківки руху коштів по рахунку в період з 01.01.2017 по теперішній час, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому носії, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунку.
Окрім того, необхідність вилучення оригіналів вказаних документів зумовлена потребами забезпечення під час подальшого досудового розслідування можливості призначення та проведення судово-почеркознавчих та судово-технічних експертиз щодо виконання (невиконання) підписів на них від імені відповідних уповноважених осіб суб'єкта господарювання, способу виконання відтисків печатки, послідовності та способів нанесення інших зображень, з яких складаються відповідні документи. Потреба в отримані оригіналів вказаних документів зумовлена вимогами Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень, затвердженої наказом Міністерства юстиції України від 08.10.1998 № 53/5, якою передбачено їх надання експерту для проведення відповідного дослідження у ході проведення експертизи.Також вказані документи у ході подальшого розслідування забезпечать можливість призначення судово-економічної експертизи.
Враховуючи, що інформація про наявність рахунку ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), документи щодо відкриття та обслуговування даного рахунку, руху коштів по розрахунковому рахунку в період з 01.01.2017 по теперішній час, який відкритий в АБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_5 ), з метою встановлення обставин встановлення факту проведення розрахунків, перерахування коштів, особова справа мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні і в свою чергу є банківською таємницею, а тому слідчий просив задовольнити клопотання.
В судове засідання слідчий не з'явився, однак останнім було подано заяву про розгляд клопотання без його участі. Вимоги клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.
Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України. Суд, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку, що клопотання є недоведеним, необґрунтованим, а тому задоволенню не підлягає.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та здійснити їх виїмку.
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.Частиною 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
З огляду на вищевикладене, враховуючи, що в клопотанні відсутні будь - які обґрунтування, підстави щодо надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні: АБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", а тому слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання є необґрунтованим, не доведеним та таким, що задоволенню не підлягає.
На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-
Відмовити в задоволенні клопотання старшому слідчому СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Вінницькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів у АБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ".
Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.
Слідчий суддя: