Справа № 592/1375/20
Провадження № 1-кс/592/679/20
про тимчасовий доступ до документів
03 лютого 2020 року м.Суми
Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів, по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018200000000016 від 30.01.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України,-
Слідчий своє клопотання, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_4 , обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018200000000016 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.01.2018 за фактом ухилення від сплати податків, у т.ч. службовими особами СФГ « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України та за фактом використання завідомо підроблених документів та внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей службовими особами СФГ « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ), за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 358, ч. 1 ст. 366 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи
СФГ « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ) шляхом відображення удаваних фінансово-господарських операцій з підприємствами з ознаками фіктивності ухилилися від сплати податків.
Сума ухилення від сплати податків підтверджена актом від 02.05.2019 №287/18-28-14-04-20/31264568/44 документальної позапланової виїзної перевірки СФГ « ОСОБА_5 » з питань дотримання податкового законодавства.
Крім того, 13.01.2020 року до ІНФОРМАЦІЯ_1 було направлено запит №24/7/18-28-23-03-15 щодо надання завірених належним чином документів по фінансово-господарській діяльності СФГ « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ), а саме: податкових декларацій з ПДВ, витягів з ЄРПН та податкових накладних, однак листом від 27.01.2020 року №583/7/18-28-02-01-07 повідомлено про відмову у наданні вказаних документів.
З метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин, отримання фактичних даних, на підставі яких можливе встановлення наявності чи відсутності фактів вчинення кримінального правопорушення необхідно здійснити у ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 тимчасовий доступ до документів фінансово-господарської діяльності
СФГ « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ), а саме: податкових декларацій СФГ « ОСОБА_5 »
(код НОМЕР_2 ) з податку на додану вартість за травень 2017 року, червень 2017 року, липень 2017 року, серпень 2017 року, вересень 2017 року, жовтень 2017 року, листопад 2017 року, грудень 2017 року, січень 2018 року, лютий 2018 року з додатками; витягів з ЄРПН СФГ « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_2 ) за травень 2017 року, червень 2017 року, липень 2017 року, серпень 2017 року, вересень 2017 року, жовтень 2017 року, листопад 2017 року, грудень 2017 року, січень 2018 року, лютий 2018 року щодо отриманих податкових накладних; податкових накладних по взаємовідносинах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_3 ) з СФГ « ОСОБА_5 »
(код НОМЕР_2 ) за період з 01.05.2017 по 28.02.2018; податкових накладних по взаємовідносинах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_4 ) з СФГ « ОСОБА_5 »
(код НОМЕР_2 ) за період з 01.05.2017 по 28.02.2018; податкових накладних по взаємовідносинах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_5 ) з СФГ « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_2 ) за період з 01.05.2017 по 28.02.2018; податкових накладних по взаємовідносинах
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_6 ) з СФГ « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_2 ) за період з 01.05.2017 по 28.02.2018.
Вказані документи мають важливе значення для встановлення істини, під час розслідування кримінального провадження та будуть використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.
Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, бо інформація в документах, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , має значення для виявлення осіб, які скоїли кримінальне правопорушення, а також може мати силу доказів.
Враховуючи, що є підстава вважати про можливе знищення інформації, суд відповідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику представника установи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -
Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення завірених належним чином документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: податкових декларацій СФГ « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_2 ) з податку на додану вартість за травень 2017 року, червень 2017 року, липень 2017 року, серпень 2017 року, вересень 2017 року, жовтень 2017 року, листопад 2017 року, грудень 2017 року, січень 2018 року, лютий 2018 року з додатками; витягів з ЄРПН СФГ « ОСОБА_5 »
(код НОМЕР_2 ) за травень 2017 року, червень 2017 року, липень 2017 року, серпень 2017 року, вересень 2017 року, жовтень 2017 року, листопад 2017 року, грудень 2017 року, січень 2018 року, лютий 2018 року щодо отриманих податкових накладних; податкових накладних по взаємовідносинах
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_3 ) з СФГ « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_2 ) за період з 01.05.2017 по 28.02.2018; податкових накладних по взаємовідносинах
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_4 ) з СФГ « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_2 ) за період з 01.05.2017 по 28.02.2018; податкових накладних по взаємовідносинах
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_5 ) з СФГ « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_2 ) за період з 01.05.2017 по 28.02.2018; податкових накладних по взаємовідносинах
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_6 ) з СФГ « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_2 ) за період з 01.05.2017 по 28.02.2018.
Строк дії ухвали - тридцять днів з дня її винесення.
Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.
Відповідно до вимог ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Слідчий суддя: ОСОБА_1