Справа №760/31927/19
Провадження №3/760/9495/19
29 листопада 2019 року суддя Солом'янського районного суду м. Києва Кушнір С.І., за участю секретаря Олех Ю.М., представника Київської міської митниці ДФС Глущенко Н.В., розглянувши матеріали, які надійшли від Київської міської митниці ДФС про притягнення до адміністративної відповідальності відправника міжнародного поштового відправлення № CC015114199ES ОСОБА_1 , адреса: АДРЕСА_1 , за ознаками порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483, ст. 473 Митного кодексу України, -
20.11.2019 р. до Солом'янського районного суду м. Києва від Київської міської митниці ДФС надійшов адміністративний матеріал з протоколом про порушення митних правил №0761/10000/19 від 23.10.2019 року, складений відносно відправника міжнародного поштового відправлення № CC015114199ES ОСОБА_1 , за ознаками порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483, ст. 473 Митного кодексу України.
Відповідно до протоколу №0761/10000/19 про порушення митних правил від 23.10.2019 року, вбачається, що 22.10.2019 року в зоні митного контролю Київської міської митниці ДФС на території ДОПП АТ «Укрпошта» (м. Київ, вул. Г.Кірпи, 2), до митного огляду було подано міжнародне поштове відправлення, яке переміщувалось з Іспанії до України, за міжнародною поштовою митною декларацією CN 23 № CC015114199ES.
Згідно даних, зазначених в митній декларації та на оболонці посилки:
- відправником посилки є: ОСОБА_1, адреса: АДРЕСА_1;
- одержувачем посилки є: ( ОСОБА_3 ), адреса: АДРЕСА_2.
В митній декларації CN 23, яка є підставою для переміщення через митний кордон України, відправник міжнародного поштового відправлення ОСОБА_1, задекларувала: - у графі «кількість та детальний опис вкладення» зазначено «Apparel Textile», », у графі «quantity» - «10», а у графі «value» - «100Є», що в перекладі на українську мову означає: «одяг текстильний», у кількості «10» відповідно, із задекларованою вартістю «100» євро відповідно.
Під час проведення детального огляду з розпакуванням міжнародного поштового відправлення №CC015114199ES було виявлено не задекларовані, з приховуванням від митного контролю з використанням способу що утруднює виявлення таких товарів ( зашиті в кишенях куртки, джинсових штанах та приховано (зашите) в простирадло (попередньо загорнуті у фольгований пакет), грошові знаки: грошових одиниць іноземної держави - 40000 (сорок тисяч) Євро у вигляді банкнот: 400 (чотириста) банкнот номіналом по 50 (п'ятдесят) Євро, а саме:
Z81738405117, UD4149967365, VA5561091335, VA0496568891, PB1673589004, VA0031134665, ZC0454365005, VA4127355893, VA4486704059, VA5954849282, VA4586767274, WB0869569272, X84200491721, VA6808062971, VA6498931601, VA6552434909, VA6476367242, UB3074784536, VA6495976622, VA2751739268, RB2433850691, VA3019135655, S09796561252, WA0463267036, VA3500517476, VA3487869578, VA0475288994, VA1777473767, V39453220822, X78665893679, VA4712311343, UB7137287615, WA4303056115, PB6039731707, RA1699111626, X95156080274, EB7574783868, VA6495954491, EB7046100414, X46674119441, VA2880012575, RC0698979028, V00935132593, PB3247584973, VA6456712493, V50073244591, RB3730445897, UA0247560195, ZC3342567281, WA4068602209, X57168265277, WA9627312061, PB6929500102, UD7115722875, RC2999970301, WA2906131168, VA6613336316, EB3224937159, VA4782161513, VA0250563026, EB5315587137, VA5563201745, VA4573395119, VA2797669145, VA7677656444, V27621743836, VA6179727035, X45238535075, VA6483939032, RB2433850691, S09796561252, VA3019135655, V56122041541, VA3487869578, UC2246519971, VA3367541828, VA4992789467, VA4935265508, PB5667605899, VA1469714159, V23026662301, VA6509953991, VA2561882087, VA2085124556, VA3247984136, ZC1115243159, PC0336476112, EB2930252949, S73906591174, VA6093042527, VA0023532482, X93614718395, EB5686507692, VA3966941144, VA3543808664, VA2751736268, VA1712461475, VA3353496761, V37607183338, RA0047261355, VA4565292842, SD5329006652, VA3011127455, PB9881648476, PB5669027971, VA0525232568, VA4950121664, VA4681287821, SE4039157368, V39596996389, V60404828926, V47499588481, WA8303306824, VA2896694732, VA5938694624, VA5230909136, VA2966297861, P28431165079, UA3125075817, VA5790477557, VA4748210561, VA1665135605, X60112394624, SD5048923988, RB2129948573, VA4115243369, SD7035048848, EB2936775231, VA6505954391, VA2027621621, ZC4207887797, VA6505954409, X95261946437, VA7523891777, VA6491941886, ZC3323349104, VA6228970175, VA5920433714, VA3513870128, V31111101166, VA1642153952, VA4753210691, VA6228970166, S75530526316, S59195109652, UA4247631642, VA2117289899, VA4591303508, X95985872642, X91392159296, VA6507976736, V31843702741, V58204668334, PB6997656238, V53385056572, PB7546388938, VA2765232092, EB7340748138, RB1237326917, V53385056527, PB8410656202, PB8586999007, UC6344809273, S49854956056, P23061717082, VA2501906168, RC5031262327, V56809114357, VA6076246052, RB3643936223, PB5939887894, S74869431136, V43498098481, EB7077240657, P23002685614, VA3337606298, X65497770416, WA3561320233, RC2609461291, EB5139838251, VA5863272365, S08293712983, VA5928862277, P31060598968, VA0035108093, WA9174856348, WA5228226712, PB7581280219, SE7037025328, EB1012433211, RB0552227738, V57808187347, V07323123307, VA4790037764, UD5225405571, RA4003783008, EB3311206362, PB5626310038, VA6267054215, PB7783238689, PC0520161099, VA3908642267, V31968091795, RB1885132517, X72489807218, V57211115278, V51713415013, V55322256712, X32248720811, VA4390297922, VA4003663727, V56228592289, S75776249419, Z75792624003, VA6168573353, VA0552089342, VA8790338054, V55293719287, V32662766254, V56260586956, V53744844073, V51181234483, V54133838599, S73760232049, V32020300318, VA4138446107, PB9542622661, V45997156219, VA1411849352, UD2052607257, P30650531014, PB0270733606, S75713224579, S49002073441, VA4803723263, VA0714715976, VA6073243535, VA6497977565, VA0029627471, VA3314837405, VA2114023133, SC8101924041, VA6062246156, V59617252327, VA3446911343, WA0551111428, S47713817257, PC0381224922, VA6481976375, V53803608124, ZC3242299415, VA6480377147, VA1592708996, MD1233677564, VA2592715088, VA9162528824, VA6259275362, VA6260054951, PC0127195773, UA8420523951, VA5230482257, VA3821168765, VA4662080156, RB3665158592, VA6070208807, VA1778142584, VA2581439348, VA2568875627, VA4933236944, VA4738432511, UD1015146108, WA7097179717, V33833220025, VA2051420105, SC6069869049, EA0720318142, PB9495387241, VA2026648622, UB1224595469, PB9377245429, VA2017639667, PB9463182244, PB9694778353, VA3132712406, SE5111205931, VA6503977397, VA6503977388, VA6503977361, VA6503977379, VA0039133613, VA6512976092, VA6503977406, VA5489912648, VA6126772133, VA6008508902, SD8031116108, V32193297454, VA5498339861, E00753577086, P27744039361, PB7796895901, VA6503977352, VA6503977343, VA6503977334, VA6503977325, VA6491976977, V57817831576, V59829292813, UD7318947384, EB7373627478, UB5230414055, VA2036892611, VA4056868766, WA0851561137, PB7601382079, VA2000825876, VA4730073041, WA8972497126, V52429338436, VA6491976446, EB6854796846, VA4572239627, VA4693560842, VA2563799798, PC0307806711, V44447469475, VA1548878798, VA6494967569, VA2109242621, WA5083981345, PB5907222106, PC0537859203, RA2135056101, PC0573221598, RA2424145695, SA1070597633, SC6123831933, WA4043133748, SE6045507712, VA1421909507, ZC0417977105, Z77566481946, SB7212127891, VA6260054933, VA2038673693, VA2062144154, VA2997368093, VA2560662407, V54646013506, P17631557758, UD3108610116, PC0594576051, PC0416654475, VA3007444871, VA2983293056, V40332070165, V59776792087, EB5982907158, VA4093217957, V05564055352, VA4620925055, VA2877697577, VA0463249253, WA2116111888, X76691397395, UB0054314309, SC5048415695, VA6510976472, PB8616555547, VA2974291463, V17292913915, SE4233590002, EB3686066694, VA3011089592, EB1978143498, PB1566379519, WA4407434029, WA9568909828, WA4671216334, SC5311195833, X70065210305, PB9298260619, W32385915949, WA3355445756, PB9177611416, V45827665699, SE4085039818, VA5331448478, VA6277134494, VA0509973986, X07737319271, WB0670662792, V46312767373, PB7041015808, VA2684947052, VA3202623317, VA4722875003, PB9838736575, V57684205183, PB9986011495, Z70292261511, RA1934665674, VA3210722435, VA0031134683.
Банкноти номіналом 100 євро у кількості 200 штук, а саме:
x09468640415, s190047391118, VA3296052704, u20043592934, VA3291052088, v03006857434, x09412490684, s26444704174, s25088900947, x16712328719, x11996649092, v03006857479, x06686310647, v00371895061, s13136902126, x06312381968, x19510229036, s27882442663, s25311328477, x07008587318, v03006857569, v03006857623, v03006857614, v03006857641, s11975090992, v02482606543, x20776215521, x11327520503, N32070820449, v03006857605, v03006857596, v03006857632, x09511187375, N35197273344, x18964529201, s20615417782, s24636415219, s16587672082, N46185483594, x14087651483, x14929279985, v00096837745, N15204585495, s12816142036, x21701356769, x13070914823, v03220679227, x20052491195, s17893852351, N57191668491, v03017767576, v01909432003, x08807735171, s19316932198, N12166783806, s19316932207, x12598939352, x19109718803, x13616018489, x16912985411, N51100697298, v03225660376, s01313087758, x07598441711, x18044265071, x11129201597, v02362008649, s18747157831, v03226710928, s13593467428, x04017004292, s22932751453, v03119314945, x16085432972, v03017693515, x11975126528, z72304208154, x10214038847, x14020388912, x21085573043, v04223109568, v02453983555, N11099333181, x15772207034, x01104359096, x03466979858, s16041799105, s12169463533, s03866382637, s07177012675, N41113690887, x03861658775, s06207806671, s08282568436, x10143131177, x09695216513, s23146979596, v02960433067, x21314460602, s17428258465, s25230804757, x02658167228, x13975187384, v04238234356, x06223504169, x14653999892, s27985240978, x12868155677, x12442350314, v01151518585, N54141447027, x21069371054, s13543612873, s16672362577, L13312919912, s09163875652, x10062241103, N45084624168, s13060014694, s14115110893, x08899028966, x09965805797, s27510999892, s27792319345, x09515936495, x11826516485, x15982884434, N11070521499, x21189193148, x06765027572, s23604463285, N27131280411, VA3291052241, VA329105223, VA3291052214, VA3291052268, VA3291052286, VA3291052061, VA3291052277, VA3291052079, v03622486459, x16682330999, x18129808271, v01629651316, VA3296478152, s24860156461, VA3296478305, X08854541129, U11017611104, x18267876173, s14922012571, x18457082525, s23938601434, VA3296478332, s06163964314, VA3296478071, VA3296052686, VA3291052043, VA3291052052, VA3291052034, VA3291052025, VA3296052857, VA3291052016, VA3296052821, VA3291052142, VA3296052695, VA3291052169, VA3291052106, s24898937272, N12143602641, x16334646725, x14996956565, VA3291052196, VA3291052178, VA3291052196, VA3291052178, VA3296052812, VA3291052187, VA3296052605, VA3291052124, VA3291052115, VA3291052133, VA3296052785, VA3296052578, VA3296052794, VA3296052803, VA3296052749, VA3296052731, VA3296052767, VA3296052776, VA3296052659, VA3296052587, VA3296052641, VA3296052722, VA3291052259, VA3296052596, VA3296052668, VA3291052232, VA3291052205, VA3296052614, VA3296052632, VA3296052623.
Частиною 7 ст. 233 Митного кодексу України визначено, що міжнародні поштові відправлення переміщуються через митний кордон України після здійснення митного контролю і митного оформлення товарів, що знаходяться в цих відправленнях.
Пунктом 31 частини 1 статті 4 Митного кодексу України визначено, що міжнародні поштові відправлення це упаковані та оформлені відповідно до вимог актів Всесвітнього поштового союзу та Правил надання послуг поштового зв'язку листи, поштові картки, бандеролі, спеціальні мішки з позначкою "М", дрібні пакети, відправлення з оголошеною цінністю, поштові посилки, згруповані поштові відправлення з позначкою "Консигнація", відправлення міжнародної прискореної пошти "EMS", які приймаються для пересилання за межі України, доставляються в Україну або переміщуються через територію України транзитом операторами поштового зв'язку.
Згідно з Указом Президента України від 10.10.2017 № 316/2017 затверджені Всесвітня поштова конвенція, Загальний регламент Всесвітнього поштового союзу, Заключний протокол Всесвітньої поштової конвенції та Угода про поштові платіжні послуги, підписані від імені України 11 жовтня 2012 року в м. Доха.
Відповідно до ст. 18 Всесвітньої поштової конвенції забороняється вкладати монети, банківські білети, банкноти або будь-які цінні папери на пред'явника, дорожні чеки, платину, золото чи срібло у виробах чи у необробленому вигляді, дорогоцінні камені, ювелірні вироби та інші цінні предмети у посилках без оголошеної цінності.
Пункт 6.1 ст. 18 цієї Конвенції: забороняється вкладати банкноти: 6.1.1 у відправлення письмової кореспонденції без оголошеної цінності; 6.1.2 в посилках, за винятком випадків, якщо відповідно до національного законодавства країн подання та призначення це дозволяється; 6.1.3 в посилках, без оголошеної цінності, якими обмінюються дві країни, які допускають оголошення цінності.
Відповідно до частини 2 статті 8 Закону України від 21 червня 2018 року № 2473-VIII «Про валюту і валютні операції» транскордонне переміщення валютних цінностей шляхом поштових відправлень здійснюється лише шляхом поштових відправлень з оголошеною вартістю».
Прим. - транскордонне переміщення валютних цінностей - ввезення, пересилання на митну територію України, вивезення, пересилання з митної території України або транзит через митну територію України банківських металів, готівкової валюти (пункт 12 ч. 1 ст. 1 цього Закону).
Відправником міжнародного поштового відправлення № CC015114199ES - гр. ОСОБА_1 при пересиланні даного відправлення з Іспанії до України вказані вимоги акту Всесвітнього поштового союзу дотримані не були, посилка (з вмістом іноземної валюти 40000 Євро) без оголошення цінності.
Частиною другою статті 235 Митного кодексу України забороняється переміщення (пересилання) в міжнародних поштових відправленнях товарів, заборонених до пересилання відповідно до актів Всесвітнього поштового союзу, а також товарів, відправлених з порушенням вимог нормативно-правових актів з питань надання послуг поштового зв'язку.
Отже, в діях громадянки ОСОБА_1, наявні ознаки порушення митних правил, передбачених ч. 1 статті 483 Митного кодексу України, а саме переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю з використанням способу, що утруднює виявлення таких товарів (зашиті в кишенях куртки, джинсових штанах та приховано (зашите) в простирадло (попередньо загорнуті у фольгований пакет), а також ознак ст. 473 Митного кодексу України, пересилання через митний кордон України в міжнародних поштових відправленнях банкнот (у сумі 40000 Євро) без оголошення цінності, що заборонено актами Всесвітнього поштового союзу.
Таким чином, у діях відправника міжнародного поштового відправлення № CC015114199ES, громадянки ОСОБА_1, адреса: адреса: АДРЕСА_1, наявні ознаки порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483, ст. 473 Митного кодексу України.
В зв'язку з чим, 23 жовтня 2019 року працівниками Київської міської митниці ДФС України відносно відправника міжнародного поштового відправлення № CC015114199ES ОСОБА_1 , складено протокол про порушення митних правил №0761/10000/19, за ознаками порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483, ст. 473 Митного кодексу України.
Відповідно до матеріалів справи, безпосередні предмети порушення митних правил - 40000 Євро та предмети з виготовленими схованками вилучено за протоколом про порушення митних правил та перебувають на зберіганні в касі та складі митниці за адресою м. Київ, б-р Вацлава Гавела 8-а.
Представник Київської міської митниці ДФС України в судовому засіданні вважала обставини викладені в протоколі про порушення митних правил №0761/10000/19 від 23 жовтня 2019 року доведеними та просила притягнути відправника міжнародного поштового відправлення № CC015114199ES ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності за порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483, ст. 473 Митного кодексу України, застосувавши до неї стягнення у виді накладення штрафу в розмірі 100% вартості товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил з конфіскацією безпосереднього предмету порушення митних правил, посилаючись на те, що матеріали адміністративної справи містять достатньо доказів на підтвердження порушення митних правил з боку останньої.
В судове засідання особа, яка притягується до адміністративної відповідальності за порушення митних правил - відправник міжнародного поштового відправлення № CC015114199ES ОСОБА_1 не з'явилася, будучи повідомленою про дату та час судового засідання. Заперечення проти викладеного в протоколі про порушення митних правил не подавала та викладених у ньому обставин не спростувала.
З урахуванням вимог ст. 526 МК України, суд вважає можливим розглянути справу у відсутності особи, яка притягується до адміністративної відповідальності.
Заслухавши пояснення представника митного органу, дослідивши та оцінивши зібрані матеріали справи, суд приходить до наступного висновку.
За змістом ст. 458 МК України, порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред'явлення їх органам доходів і зборів для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на органи доходів і зборів цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.
Згідно ст. 9 КУпАП, адміністративним правопорушенням (проступком) визнається протиправна, винна (умисна або необережна) дія чи бездіяльність, яка посягає на громадський порядок, власність, права і свободи громадян, на встановлений порядок управління і за яку законом передбачено адміністративну відповідальність.
Підставою притягнення особи до адміністративної відповідальності є наявність в її діях складу адміністративного правопорушення - сукупності юридичних ознак (об'єктивних і суб'єктивних), що визначаються вчинене протиправне діяння як конкретне адміністративне правопорушення.
Згідно ст. 495 МК України, доказами у справі про порушення митних правил є будь-які фактичні дані, на основі яких у визначеному законом порядку встановлюються наявність або відсутність порушення митних правил, винність особи у його вчиненні та інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.
У відповідності до ст. 252 КУпАП, орган (посадова особа) оцінює докази за своїм внутрішнім переконанням, що ґрунтується на всебічному, повному і об'єктивному дослідженні всіх обставин справи в їх сукупності, керуючись законом і правосвідомістю.
Судом встановлено, що 22.10.2019 року в зоні митного контролю Київської міської митниці ДФС на території ДОПП АТ «Укрпошта» (м. Київ, вул. Г.Кірпи, 2), до митного огляду було подано міжнародне поштове відправлення, яке переміщувалось з Іспанії до України, за міжнародною поштовою митною декларацією CN 23 № CC015114199ES.
Згідно даних, зазначених в митній декларації та на оболонці посилки:
- відправником посилки є: ОСОБА_1, адреса: АДРЕСА_1;
- одержувачем посилки є: ( ОСОБА_3 ), адреса: АДРЕСА_2.
В митній декларації CN 23, яка є підставою для переміщення через митний кордон України, відправник міжнародного поштового відправлення ОСОБА_1, задекларувала: - у графі «кількість та детальний опис вкладення» зазначено «Apparel Textile», », у графі «quantity» - «10», а у графі «value» - «100Є», що в перекладі на українську мову означає: «одяг текстильний», у кількості «10» відповідно, із задекларованою вартістю «100» євро відповідно.
Під час проведення детального огляду з розпакуванням міжнародного поштового відправлення №CC015114199ES було виявлено не задекларовані, з приховуванням від митного контролю з використанням способу що утруднює виявлення таких товарів ( зашиті в кишенях куртки, джинсових штанах та приховано (зашите) в простирадло (попередньо загорнуті у фольгований пакет), грошові знаки: грошових одиниць іноземної держави - 40000 (сорок тисяч) Євро у вигляді банкнот: 400 (чотириста) банкнот номіналом по 50 (п'ятдесят) Євро, а саме:
Z81738405117, UD4149967365, VA5561091335, VA0496568891, PB1673589004, VA0031134665, ZC0454365005, VA4127355893, VA4486704059, VA5954849282, VA4586767274, WB0869569272, X84200491721, VA6808062971, VA6498931601, VA6552434909, VA6476367242, UB3074784536, VA6495976622, VA2751739268, RB2433850691, VA3019135655, S09796561252, WA0463267036, VA3500517476, VA3487869578, VA0475288994, VA1777473767, V39453220822, X78665893679, VA4712311343, UB7137287615, WA4303056115, PB6039731707, RA1699111626, X95156080274, EB7574783868, VA6495954491, EB7046100414, X46674119441, VA2880012575, RC0698979028, V00935132593, PB3247584973, VA6456712493, V50073244591, RB3730445897, UA0247560195, ZC3342567281, WA4068602209, X57168265277, WA9627312061, PB6929500102, UD7115722875, RC2999970301, WA2906131168, VA6613336316, EB3224937159, VA4782161513, VA0250563026, EB5315587137, VA5563201745, VA4573395119, VA2797669145, VA7677656444, V27621743836, VA6179727035, X45238535075, VA6483939032, RB2433850691, S09796561252, VA3019135655, V56122041541, VA3487869578, UC2246519971, VA3367541828, VA4992789467, VA4935265508, PB5667605899, VA1469714159, V23026662301, VA6509953991, VA2561882087, VA2085124556, VA3247984136, ZC1115243159, PC0336476112, EB2930252949, S73906591174, VA6093042527, VA0023532482, X93614718395, EB5686507692, VA3966941144, VA3543808664, VA2751736268, VA1712461475, VA3353496761, V37607183338, RA0047261355, VA4565292842, SD5329006652, VA3011127455, PB9881648476, PB5669027971, VA0525232568, VA4950121664, VA4681287821, SE4039157368, V39596996389, V60404828926, V47499588481, WA8303306824, VA2896694732, VA5938694624, VA5230909136, VA2966297861, P28431165079, UA3125075817, VA5790477557, VA4748210561, VA1665135605, X60112394624, SD5048923988, RB2129948573, VA4115243369, SD7035048848, EB2936775231, VA6505954391, VA2027621621, ZC4207887797, VA6505954409, X95261946437, VA7523891777, VA6491941886, ZC3323349104, VA6228970175, VA5920433714, VA3513870128, V31111101166, VA1642153952, VA4753210691, VA6228970166, S75530526316, S59195109652, UA4247631642, VA2117289899, VA4591303508, X95985872642, X91392159296, VA6507976736, V31843702741, V58204668334, PB6997656238, V53385056572, PB7546388938, VA2765232092, EB7340748138, RB1237326917, V53385056527, PB8410656202, PB8586999007, UC6344809273, S49854956056, P23061717082, VA2501906168, RC5031262327, V56809114357, VA6076246052, RB3643936223, PB5939887894, S74869431136, V43498098481, EB7077240657, P23002685614, VA3337606298, X65497770416, WA3561320233, RC2609461291, EB5139838251, VA5863272365, S08293712983, VA5928862277, P31060598968, VA0035108093, WA9174856348, WA5228226712, PB7581280219, SE7037025328, EB1012433211, RB0552227738, V57808187347, V07323123307, VA4790037764, UD5225405571, RA4003783008, EB3311206362, PB5626310038, VA6267054215, PB7783238689, PC0520161099, VA3908642267, V31968091795, RB1885132517, X72489807218, V57211115278, V51713415013, V55322256712, X32248720811, VA4390297922, VA4003663727, V56228592289, S75776249419, Z75792624003, VA6168573353, VA0552089342, VA8790338054, V55293719287, V32662766254, V56260586956, V53744844073, V51181234483, V54133838599, S73760232049, V32020300318, VA4138446107, PB9542622661, V45997156219, VA1411849352, UD2052607257, P30650531014, PB0270733606, S75713224579, S49002073441, VA4803723263, VA0714715976, VA6073243535, VA6497977565, VA0029627471, VA3314837405, VA2114023133, SC8101924041, VA6062246156, V59617252327, VA3446911343, WA0551111428, S47713817257, PC0381224922, VA6481976375, V53803608124, ZC3242299415, VA6480377147, VA1592708996, MD1233677564, VA2592715088, VA9162528824, VA6259275362, VA6260054951, PC0127195773, UA8420523951, VA5230482257, VA3821168765, VA4662080156, RB3665158592, VA6070208807, VA1778142584, VA2581439348, VA2568875627, VA4933236944, VA4738432511, UD1015146108, WA7097179717, V33833220025, VA2051420105, SC6069869049, EA0720318142, PB9495387241, VA2026648622, UB1224595469, PB9377245429, VA2017639667, PB9463182244, PB9694778353, VA3132712406, SE5111205931, VA6503977397, VA6503977388, VA6503977361, VA6503977379, VA0039133613, VA6512976092, VA6503977406, VA5489912648, VA6126772133, VA6008508902, SD8031116108, V32193297454, VA5498339861, E00753577086, P27744039361, PB7796895901, VA6503977352, VA6503977343, VA6503977334, VA6503977325, VA6491976977, V57817831576, V59829292813, UD7318947384, EB7373627478, UB5230414055, VA2036892611, VA4056868766, WA0851561137, PB7601382079, VA2000825876, VA4730073041, WA8972497126, V52429338436, VA6491976446, EB6854796846, VA4572239627, VA4693560842, VA2563799798, PC0307806711, V44447469475, VA1548878798, VA6494967569, VA2109242621, WA5083981345, PB5907222106, PC0537859203, RA2135056101, PC0573221598, RA2424145695, SA1070597633, SC6123831933, WA4043133748, SE6045507712, VA1421909507, ZC0417977105, Z77566481946, SB7212127891, VA6260054933, VA2038673693, VA2062144154, VA2997368093, VA2560662407, V54646013506, P17631557758, UD3108610116, PC0594576051, PC0416654475, VA3007444871, VA2983293056, V40332070165, V59776792087, EB5982907158, VA4093217957, V05564055352, VA4620925055, VA2877697577, VA0463249253, WA2116111888, X76691397395, UB0054314309, SC5048415695, VA6510976472, PB8616555547, VA2974291463, V17292913915, SE4233590002, EB3686066694, VA3011089592, EB1978143498, PB1566379519, WA4407434029, WA9568909828, WA4671216334, SC5311195833, X70065210305, PB9298260619, W32385915949, WA3355445756, PB9177611416, V45827665699, SE4085039818, VA5331448478, VA6277134494, VA0509973986, X07737319271, WB0670662792, V46312767373, PB7041015808, VA2684947052, VA3202623317, VA4722875003, PB9838736575, V57684205183, PB9986011495, Z70292261511, RA1934665674, VA3210722435, VA0031134683.
Банкноти номіналом 100 євро у кількості 200 штук, а саме:
x09468640415, s190047391118, VA3296052704, u20043592934, VA3291052088, v03006857434, x09412490684, s26444704174, s25088900947, x16712328719, x11996649092, v03006857479, x06686310647, v00371895061, s13136902126, x06312381968, x19510229036, s27882442663, s25311328477, x07008587318, v03006857569, v03006857623, v03006857614, v03006857641, s11975090992, v02482606543, x20776215521, x11327520503, N32070820449, v03006857605, v03006857596, v03006857632, x09511187375, N35197273344, x18964529201, s20615417782, s24636415219, s16587672082, N46185483594, x14087651483, x14929279985, v00096837745, N15204585495, s12816142036, x21701356769, x13070914823, v03220679227, x20052491195, s17893852351, N57191668491, v03017767576, v01909432003, x08807735171, s19316932198, N12166783806, s19316932207, x12598939352, x19109718803, x13616018489, x16912985411, N51100697298, v03225660376, s01313087758, x07598441711, x18044265071, x11129201597, v02362008649, s18747157831, v03226710928, s13593467428, x04017004292, s22932751453, v03119314945, x16085432972, v03017693515, x11975126528, z72304208154, x10214038847, x14020388912, x21085573043, v04223109568, v02453983555, N11099333181, x15772207034, x01104359096, x03466979858, s16041799105, s12169463533, s03866382637, s07177012675, N41113690887, x03861658775, s06207806671, s08282568436, x10143131177, x09695216513, s23146979596, v02960433067, x21314460602, s17428258465, s25230804757, x02658167228, x13975187384, v04238234356, x06223504169, x14653999892, s27985240978, x12868155677, x12442350314, v01151518585, N54141447027, x21069371054, s13543612873, s16672362577, L13312919912, s09163875652, x10062241103, N45084624168, s13060014694, s14115110893, x08899028966, x09965805797, s27510999892, s27792319345, x09515936495, x11826516485, x15982884434, N11070521499, x21189193148, x06765027572, s23604463285, N27131280411, VA3291052241, VA329105223, VA3291052214, VA3291052268, VA3291052286, VA3291052061, VA3291052277, VA3291052079, v03622486459, x16682330999, x18129808271, v01629651316, VA3296478152, s24860156461, VA3296478305, X08854541129, U11017611104, x18267876173, s14922012571, x18457082525, s23938601434, VA3296478332, s06163964314, VA3296478071, VA3296052686, VA3291052043, VA3291052052, VA3291052034, VA3291052025, VA3296052857, VA3291052016, VA3296052821, VA3291052142, VA3296052695, VA3291052169, VA3291052106, s24898937272, N12143602641, x16334646725, x14996956565, VA3291052196, VA3291052178, VA3291052196, VA3291052178, VA3296052812, VA3291052187, VA3296052605, VA3291052124, VA3291052115, VA3291052133, VA3296052785, VA3296052578, VA3296052794, VA3296052803, VA3296052749, VA3296052731, VA3296052767, VA3296052776, VA3296052659, VA3296052587, VA3296052641, VA3296052722, VA3291052259, VA3296052596, VA3296052668, VA3291052232, VA3291052205, VA3296052614, VA3296052632, VA3296052623.
Частиною 7 ст. 233 Митного кодексу України визначено, що міжнародні поштові відправлення переміщуються через митний кордон України після здійснення митного контролю і митного оформлення товарів, що знаходяться в цих відправленнях.
Пунктом 31 частини 1 статті 4 Митного кодексу України визначено, що міжнародні поштові відправлення це упаковані та оформлені відповідно до вимог актів Всесвітнього поштового союзу та Правил надання послуг поштового зв'язку листи, поштові картки, бандеролі, спеціальні мішки з позначкою "М", дрібні пакети, відправлення з оголошеною цінністю, поштові посилки, згруповані поштові відправлення з позначкою "Консигнація", відправлення міжнародної прискореної пошти "EMS", які приймаються для пересилання за межі України, доставляються в Україну або переміщуються через територію України транзитом операторами поштового зв'язку.
Згідно з Указом Президента України від 10.10.2017 № 316/2017 затверджені Всесвітня поштова конвенція, Загальний регламент Всесвітнього поштового союзу, Заключний протокол Всесвітньої поштової конвенції та Угода про поштові платіжні послуги, підписані від імені України 11 жовтня 2012 року в м. Доха.
Відповідно до ст. 18 Всесвітньої поштової конвенції забороняється вкладати монети, банківські білети, банкноти або будь-які цінні папери на пред'явника, дорожні чеки, платину, золото чи срібло у виробах чи у необробленому вигляді, дорогоцінні камені, ювелірні вироби та інші цінні предмети у посилках без оголошеної цінності.
Пункт 6.1 ст. 18 цієї Конвенції: забороняється вкладати банкноти: 6.1.1 у відправлення письмової кореспонденції без оголошеної цінності; 6.1.2 в посилках, за винятком випадків, якщо відповідно до національного законодавства країн подання та призначення це дозволяється; 6.1.3 в посилках, без оголошеної цінності, якими обмінюються дві країни, які допускають оголошення цінності.
Відповідно до частини 2 статті 8 Закону України від 21 червня 2018 року № 2473-VIII «Про валюту і валютні операції» транскордонне переміщення валютних цінностей шляхом поштових відправлень здійснюється лише шляхом поштових відправлень з оголошеною вартістю».
Прим. - транскордонне переміщення валютних цінностей - ввезення, пересилання на митну територію України, вивезення, пересилання з митної території України або транзит через митну територію України банківських металів, готівкової валюти (пункт 12 ч. 1 ст. 1 цього Закону).
Відправником міжнародного поштового відправлення № CC015114199ES - гр. ОСОБА_1 при пересиланні даного відправлення з Іспанії до України вказані вимоги акту Всесвітнього поштового союзу дотримані не були, посилка (з вмістом іноземної валюти 40000 Євро) без оголошення цінності.
Частиною другою статті 235 МК України забороняється переміщення (пересилання) в міжнародних поштових відправленнях товарів, заборонених до пересилання відповідно до актів Всесвітнього поштового союзу, а також товарів, відправлених з порушенням вимог нормативно-правових актів з питань надання послуг поштового зв'язку.
Відповідно до ст. 236 МК України товари, що переміщуються (пересилаються) через митний кордон України у міжнародних поштових відправленнях, підлягають письмовому декларуванню.
Правила декларування визначені ст.ст. 257-269 Митного кодексу України.
Згідно зі статтею 257 МК України декларування здійснюється шляхом заявлення за встановленою формою точних відомостей про товари, а також відомостей необхідних для здійснення їх митного контролю та митного оформлення.
Ч. 8 зазначеної норми передбачено, що митне оформлення товарів, транспортних засобів комерційного призначення здійснюється органами доходів і зборів на підставі митної декларації, до якої декларантом залежно від митних формальностей, установлених цим Кодексом для митних режимів, та заявленої мети переміщення вноситься, у тому числі, найменування.
Натомість, як підтверджується матеріалами справи, вказаних вимог відправником міжнародного поштового відправлення № CC015114199ES - гр. ОСОБА_1 дотримано не було.
За змістом ст. 483 МК України об'єктивна сторона складу даного правопорушення характеризується діями, що направлені на переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.
Стаття 473 МК України передбачає відповідальність особи за вчинення дій, спрямованих на пересилання через митний кордон України в міжнародних експрес-відправленнях товарів, заборонених до такого пересилання законодавством України, а також пересилання у міжнародних поштових відправленнях товарів, заборонених до пересилання актами Всесвітнього поштового союзу, що тягне за собою конфіскацію цих товарів.
При цьому відповідно до пункту 6 постанови Пленуму Верховного Суду України «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил» від 03.06.2005 року № 8, судам необхідно враховувати, що підставою для переміщення товарів через митний кордон є визначені нормативними актами документи, без яких неможливо одержати дозвіл митного органу на пропуск товарів через митний кордон. Це, зокрема, можуть бути митна декларація, контракт, коносамент, ліцензія, квота, товаросупровідні документи, дозвіл відповідних державних органів. Документами, що містять неправдиві дані, є, зокрема, такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості товарів, а також їх відправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезені чи в яку переміщуються, не відповідають дійсності.
Отже, в діях громадянки ОСОБА_1, наявні ознаки порушення митних правил, передбачених ч. 1 статті 483 Митного кодексу України, а саме переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю з використанням способу, що утруднює виявлення таких товарів (зашиті в кишенях куртки, джинсових штанах та приховано (зашите) в простирадло (попередньо загорнуті у фольгований пакет), а також ознак ст. 473 Митного кодексу України, пересилання через митний кордон України в міжнародних поштових відправленнях банкнот ( у сумі 40000 Євро) без оголошення цінності, що заборонено актами Всесвітнього поштового союзу.
У ч. 1 ст. 489 МК України зазначено, що посадова особа при розгляді справи про порушення митних правил зобов'язана з'ясувати: чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності, чи є обставини, що пом'якшують та/або обтяжують відповідальність, чи є підстави для звільнення особи, що вчинила правопорушення, від адміністративної відповідальності, а також з'ясувати інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.
У відповідності до вимог ст.ст. 245, 280 КУпАП, суд зобов'язаний повно та всебічно з'ясувати усі обставини справи, зокрема, чи мало місце адміністративне правопорушення, чи винна особа у його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності, наявність обставин, що пом'якшують та обтяжують відповідальність, а також інші обставини, що мають суттєве значення для правильного її вирішення при цьому, встановити істину по справі необхідно з аналізу наявних доказів, які відповідно чинного законодавства, представляють собою будь - які фактичні дані, які підтверджують або спростовують ті чи інші обставини і мають суттєве значення для правильного вирішення справи по суті.
Відповідно ст. 61 Конституції України, юридична відповідальність особи має індивідуальний характер.
Згідно зі ст.ст. 245, 251, 252, 280 КУпАП при розгляді адміністративної справи органом (посадовою особою) повинно бути вжито всіх необхідних заходів для повного, всебічного і об'єктивного дослідження доказів та з'ясовано: чи було вчинено правопорушення, чи винна дана особа у його вчиненні, а також інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.
Оцінюючи в сукупності надані докази, суддя знаходить їх належними та допустимими, у зв'язку з чим приходить до висновку, що у діях відправника міжнародного поштового відправлення № CC015114199ES, громадянки ОСОБА_1, адреса: адреса: АДРЕСА_1, наявні ознаки порушення митних правил, передбачених ч.1 ст. 483, ст. 473 Митного кодексу України. Факт вчинення порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483, ст. 473 МК України повністю підтверджений в ході розгляду справи.
Вина відправника міжнародного поштового відправлення № CC015114199ES, громадянки ОСОБА_1 у вчиненні правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 483, ст. 473 МК України, повністю підтверджується матеріалами справи, зокрема, даними протоколу про порушення митних правил № 0761/10000/19 від 23 жовтня 2019 року, та наявними в справі письмовими доказами (копією міжнародної поштової декларації CN 23, даними акту проведення митного огляду, даними службової записки посадової особи митного органу), та іншими документами в їх сукупності.
Стаття 33 КУпАП визначає, що стягнення за адміністративне правопорушення накладається у межах, установлених цим Кодексом та іншими законами України. При накладенні стягнення враховуються характер вчиненого правопорушення, особа порушника, ступінь його вини, майновий стан, обставини, що пом'якшують і обтяжують відповідальність.
Обтяжуючих та пом'якшуючих відповідальність особи обставин судом не встановлено.
Відповідно до ст. 23 КУпАП адміністративне стягнення є мірою відповідальності і застосовується з метою виховання особи, яка вчинила правопорушення, в дусі додержання законів України, поваги до правил співжиття, а також запобігання вчиненню нових правопорушень як самим правопорушником, так і іншими особами.
Згідно санкції ч. 1 ст. 483 МК України, вчинення правопорушення передбаченого диспозицією даної норми, тягне за собою накладення штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил з конфіскацією цих товарів, а також товарів, транспортних засобів із спеціально виготовленими сховищами (тайниками), що використовувалися для переміщення товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил через митний кордон України.
Відповідно до санкції ст. 473 МК України, вчинення правопорушення передбаченого диспозицією цієї статті, тягне за собою конфіскацію цих товарів.
Частиною 1 ст. 487 МК України передбачено, що провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.
При цьому, відповідно до ч. 2 ст. 36 КУпАП, якщо особа вчинила кілька адміністративних правопорушень, справи про які одночасно розглядаються одним і тим же органом (посадовою особою), стягнення накладається в межах санкції, встановленої за більш серйозне правопорушення з числа вчинених.
Таким чином, враховуючи, що санкція ч. 1 ст. 483 МК України передбачає більш серйозний вид адміністративного стягнення, ніж санкція ст. 473 МК України, тому на підставі ч. 2 ст. 36 КУпАП на відправника міжнародного поштового відправлення № CC015114199ES, громадянки ОСОБА_1 слід покласти адміністративну відповідальність за ч. 1 ст. 483 МК України.
Відповідно до матеріалів справи, безпосередні предмети порушення митних правил, а саме: 40000 Євро та предмети з виготовленими схованками вилучено за протоколом про порушення митних правил та перебувають на зберіганні в касі та складі митниці за адресою м. Київ, б-р Вацлава Гавела 8-а.
Згідно опису предметів до протоколу про ПМП № 0761/10000/19 від 23 жовтня 2019 року, загальна вартість безпосередніх предметів порушення митних правил становить 1106084 грн.
З огляду на викладене, відправника міжнародного поштового відправлення № CC015114199ES, громадянки ОСОБА_1, слід визнати винною у порушенні митних правил за ч. 1 ст. 483, ст. 473 Митного Кодексу України та піддати адміністративному стягненню у вигляді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил, що становить 1106084 грн., з конфіскацією безпосередніх предметів порушення митних правил.
Крім того, відповідно до ст. 40-1 КУпАП та Закону України «Про судовий збір» з відправника міжнародного поштового відправлення № CC015114199ES, громадянки ОСОБА_1, підлягає стягненню судовий збір у розмірі 384,20 грн.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 1, 8, 23, 33, 36, 245, 251-252, 280 Кодексу України про адміністративні правопорушення, ст.ст. 3, 458, 465, 467, 473, 483, 487-488, 491, 495, 522, 527 Митного кодексу України, суддя, -
Відправника міжнародного поштового відправлення № CC015114199ES ОСОБА_1 , адреса: АДРЕСА_1 , визнати винною у порушенні митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483, ст. 473 МК України та піддати її адміністративному стягненню у вигляді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил у розмірі 1106084 (один мільйон сто шість тисяч вісімдесят чотири) гривні 00 копійок, який необхідно сплатити на наступні реквізити: Отримувач: УДКСУ у Солом'янському районі; Код ЄДРПОУ: 38050812; МФО: 899998; Банк отримувача: ГУДКСУ у м. Києві, р/р №31119106526010. Призначення платежу: від (ПІП) за ПМП від ___ №___, код 050.
Конфіскувати в дохід держави безпосередні предмети порушення митних правил, а саме:
- джинсові штани з ознаками використання, куртка спортивна з ознаками використання, простирадло з фольговим пакетом, в кількості 3 шт.;
- грошові одиниці іноземної держави - 40000 (сорок тисяч) Євро у вигляді банкнот: 400 (чотириста) банкнот номіналом по 50 (п'ятдесят) Євро; 200 (двісті) банкнот номіналом по 100 (сто) Євро, що вилучені відповідно до протоколу про порушення митних правил № 0761/10000/19 від 23 жовтня 2019 року, та знаходяться на відповідальному зберіганні в касі та складі митниці за адресою м. Київ, б-р Вацлава Гавела 8-а.
Стягнути з відправника міжнародного поштового відправлення № CC015114199ES ОСОБА_1 , адреса: АДРЕСА_1 , судовий збір у розмірі 384,20 грн.
Постанова суду (судді) у справі про порушення митних правил може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи, прокурором або митним органом, який здійснював провадження у цій справі до Київського апеляційного суду протягом десяти днів з дня її проголошення.
Постанова набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги.
Постанова пред'являється до виконання протягом трьох місяців.
Суддя С.І. Кушнір