Справа № 522/21698/19
Провадження № 1-кс/522/20548/19
28 грудня 2019 року Слідчий суддя місцевого Приморського районного суду міста Одеси ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного в Єдиний реєстр досудових розслідувань за № 32019160000000090 від 20.12.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 204 ч. 3 КК України,
Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановленими особами, які тривалий час здійснюють переміщення через державний кордон з метою подальшого збуту на територію України фальсифікованих підакцизних товарів (алкогольних напоїв, тютюнових виробів, тютюну, який використовується для незаконного виготовляються тютюнових виробів та недоброякісної сировини (спирту), який в подальшому використовується для незаконного виготовлення алкогольної продукції. Незаконно виготовлена алкогольна продукція та тютюнові вироби, виготовляються без будь-яких дозвільних документів та можуть становити загрозу для життя та здоров'я людей, тобто спричинити тяжкі наслідки.
22.12.2019 на підставі ст. 234 КПК України, з виконанням положень ст. 233-236 КПК України, проведено обшук напівпричепа з державним номером НОМЕР_1 , в ході якого виявлено та вилучено підакцизні товари без марок акцизного податку України, а саме, тютюн для кальяну який не обклеєний марками акцизного податку встановленого зразка.
Відповідно до ст. 226.2 Податкового кодексу України, наявність наклеєної в установленому порядку марки акцизного податку встановленого зразка на пляшці (упаковці) алкогольного н апою та пачці (упаковці) тютюнового виробу є однією з умов для ввезення на митну територію України і продажу таких товарів споживачам, а також підтвердженням сплати податку та легальності ввезення товарів.
Згідно ст. 226.10 Податкового кодексу України передбачено, що не підлягають маркуванню: алкогольні напої і тютюнові вироби, які постачаються для реалізації магазинам безмитної торгівлі безпосередньо вітчизняними виробниками такої продукції за прямими договорами, укладеними між вітчизняними виробниками алкогольних напоїв і тютюнових виробів і власниками магазинів безмитної торгівлі. При цьому переміщення алкогольних напоїв і тютюнових виробів, що спрямовуються виробниками до магазинів безмитної торгівлі, здійснюється під митним контролем із застосуванням заходів гарантування доставки; алкогольні напої і тютюнові вироби, які ввозяться в Україну і розміщуються у митному режимі магазину безмитної торгівлі.
Маркування алкогольних напоїв та тютюнових виробів здійснюється марками акцизного податку, зразки яких затверджуються Кабінетом Міністрів України.
Таким чином, відповідно до ст. 226.11 ПКУ ввезення на митну територію України, зберігання, транспортування, прийняття на комісію з метою продажу та продаж на митній території України не маркованих в установленому порядку алкогольних напоїв та тютюнових виробів забороняються.
Разом з тим, виявлений тютюн для кальяну, який був не обклеєний марками акцизного податку встановленого зразка був розміщений в контейнері № MRKU 6370705. Відповідно до ВМД № UA 500110/2019/200831 у даному контенері здійснювалось ввезення на митну територію України товар: плівка із полівінілхлориду виготовалена з вторинної сировини (отримана з продуктів поліприєднання), багатошарова, неориста, не самоклейна, на основі, в рулонах, рулони намотані на тубуси, обгорнуті полімерним матеріалом для захисту від пошкоджень під час транспортування. Для виготовлення скатертин. Всього 2187 рулонів, запаковано у 2187 пакунків. Даних про виробника немає.
Відповідно до вищевказаної ВМД відправником товару є ІНФОРМАЦІЯ_1 , отримувачем є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
Разом з тим, згідно наявної інформації аналогічне ввезення до митної території України здійснювалось у контейнерах №№ НОМЕР_3 , CAIU НОМЕР_4 , отримувачем товару було ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), відправником являлись - ІНФОРМАЦІЯ_4 , а також ERVAL ІНФОРМАЦІЯ_5 .
Слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів та просить розглянути клопотання без його участі та участі осіб у володінні яких знаходяться інформація та документи, так як існує реальна загроза зміни або знищення оригіналів документів.
Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. У клопотання зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що міститься в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.
Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -
Клопотання слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів - задовольнити.
Надати слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 та іншим слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 32019160000000090, а також співробітникам ОУ ГУ ДФС в Одеській області за дорученням слідчого, тимчасовий доступ до речей і документів та можливість вилучення в ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) усіх документів, що подавались та укладались при оформленні вантажу, який був у контейнерах № НОМЕР_7 , XINU НОМЕР_8 , CAIU НОМЕР_4 , у тому числі ВМД, Інвойси, пакувальні листи, акти взважування контейнерів, заявки, договори та інші документи, а також, усі документи які подавались та укладались при оформленні вантажів де отримувачем являлось ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), а також відправником були ІНФОРМАЦІЯ_4 ; ERVAL ІНФОРМАЦІЯ_5 та ІНФОРМАЦІЯ_1 за період часу з 20.11.2019 по 23.12.2019.
Встановити строк дії ухвали протягом 1 (одного) місяця з дня її постановлення.
Ухвала підлягає оскарженню протягом п'яти днів з дня її оголошення.
Слідчий суддя: ОСОБА_1
28.12.2019