ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Справа № 201/16588/16-к
Провадження № 1-кс/201/9853/2016
23 листопада 2016 року м. Дніпро
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, -
Слідчий звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей та документів.
В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 32016040650000044 від 12.10.2016 року про вчинення кримінальних правопорушення за ознаками ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), організовуючи фінансово-господарську діяльність підприємства та будучи відповідальними за її результати, використовуючи, в тому числі, реквізити підконтрольних підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), з метою укриття реалізації товарно-матеріальних цінностей за готівкові кошти третім особам в період 2015 - 2016 років, в порушення вимог Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року (зі змінами та доповненнями), відобразили у податковому обліку підприємства господарські операції з постачання товарно-матеріальних цінностей в адресу ряду підприємств із ознаками «фіктивності», які фактично не відбувалися, чим зменшили суму доходів, які враховуються при визначенні об'єкта оподаткування податком на прибуток підприємств, в результаті чого ухилились від сплати податку на прибуток підприємств на суму 1 983 046 грн., а також, в результаті декларування таких взаємовідносин, ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 2 403 607 грн., що призвело до ненадходження в бюджет держави грошових коштів в загальній сумі 4 386 653 грн.
В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) перебувають на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_6 , про що свідчить витяг з АІС «Податковий Блок» державного рівня.
В ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні документально підтвердженої інформації відносно діяльності вказаних підприємств в період з 01.01.2015 року по теперішній час, яка міститься в ІНФОРМАЦІЯ_6 .
Документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 , дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме складав податкову звітність даних підприємств, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаних підприємств, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчих експертиз, а для цього необхідні саме оригінали документів.
На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та вилучення (виїмку) їх оригіналів в ІНФОРМАЦІЯ_6 за адресою: АДРЕСА_1 .
Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч. 2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.
Дослідивши матеріали клопотання по даному кримінальному провадженню № 32016040650000044, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-166, 309, 369-372 та 395 КПК України, -
Клопотання задовольнити.
Дозволити старшому слідчому з СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей і документів відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та вилучення (виїмку) їх оригіналів в ІНФОРМАЦІЯ_6 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
- податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків, і сум утриманого з них податку за формою 1 ДФ за період з 01.01.2015 року по теперішній час;
- податкових декларацій по податку на додану вартість (помісячно) і податку на прибуток (поквартально) з додатками та розшифровками за період з 01.01.2015 року по теперішній час, в тому числі уточнюючі декларації й розрахунки;
- договорів (угод) щодо подачі податкової звітності в електронному виді й додатків до них, ув'язнених із ДПІ, за весь період;
- посилених сертифікатів відкритих ключів електронному цифровому підпису директорів, бухгалтерів, і печатки підприємства, за весь період;
- електронної податкової звітності (у випадку відсутності оригіналів) - податкові декларації по податку на додану вартість (помісячно) і податку на прибуток (поквартально) з додатками та розшифровками за період з 01.01.2015 року по теперішній час, в тому числі уточнюючі декларації й розрахунки, на паперових носіях, завірені належним чином;
- юридичної (реєстраційної) справи, а саме: заяв, довідок про узяття на облік, свідоцтв платника податку на додану вартість (корінець), свідоцтв про держреєстрацію в якості суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, про перереєстрацію;
- актів документальних планових, позапланових і зустрічних перевірок, що охоплюють перевіркою період з 01.01.2015 року по теперішній час;
- відомостей, щодо оскарження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) сум донарахувань по податковим повідомленням-рішенням, складеним за результатами документальних планових чи позапланових перевірок, що охоплюють період з 01.01.2015 року по теперішній час;
- завірені належним чином роздруківок відомостей з наявних баз даних стосовно проведених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у період з 01.01.2015 року по теперішній час імпортних операцій з отримання (ввезення) товарно-матеріальних цінностей, в тому числі відомостей по оформленим вантажно-митним деклараціям, специфікації та кількості імпортованих ТМЦ та інших відомостей по імпортним операціям;
- інших документів стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що знаходяться в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_6 .
Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 32016040650000044.
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя: ОСОБА_1