ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Справа № 201/14563/16-к
Провадження № 1-кс/201/8649/2016
20 жовтня 2016 року м. Дніпро
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, -
Слідчий звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей та документів.
В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016040000000052 від 20.09.2016 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Під час досудового розслідування встановлено:
В період часу з 01.01.2015 по 31.07.2016 посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зокрема директор ОСОБА_4 та головний бухгалтер ОСОБА_5 , безпідставно відобразили в податковій звітності з ПДВ безтоварні фінансово-господарські операції по взаємовідносинам з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), що призвело до умисного ухилення від сплати податків до бюджету на суму понад 3.5 млн. грн., тобто в особливо великих розмірах.
Крім того, під час досудового розслідування встановлено, що аналогічну незаконну діяльність шляхом використання таких підприємств з ознаками фіктивності як ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) здійснює ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).
Згідно до наданої оперативної інформації посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) відображають в податковій звітності та в бухгалтерському обліку використання в якості субпідряду зазначених підприємств з ознаками фіктивності при здійсненні робіт на замовлення ГЗК розташованих на території Дніпропетровській області, а також на замовлення інших підприємств, при цьому виконуючи зазначені роботи силами своїх співробітників.
Зокрема відповідні роботи здійснювались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) на підставі договірних відносин з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ).
Викладене обґрунтовує необхідність проведення слідчих та процесуальних дій, спрямованих на належне фіксування доказів у кримінальному провадженні, виявлення та вилучення документів та інших носіїв інформації, в яких зафіксовані відомості про фінансово - господарську діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) його контрагентів, у тому числі в розрізі достовірності відображення господарських операцій та відображення об'єктів оподаткування.
Під час досудового розслідування, з метою належної правової оцінки всіх обставин кримінального правопорушення та встановлення винних, виникла необхідність у вилученні, дослідженні та долучені до матеріалів кримінального провадження оригіналів первинних документів що відображають факти фінансово-господарських відносин між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).
Вказані документи мають першочергове значення для встановлення обставин кримінального провадження, та дають можливість підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до його діяльності.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також з метою проведення судових експертиз, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів та можливість їх вилучити.
Необхідні слідству документи становлять охоронювану законом таємницю та знаходяться в розпорядженні посадових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), та в ході досудового розслідування не можуть бути добиті іншим способом, ніж шляхом вилучення у посадових осіб зазначеної державної установи.
На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану законом таємницю, в посадових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) оригіналів первинних документів що відображають факт фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), а саме договорів, контрактів, з додатками та доповненнями, заявок на поставку /виконання робіт/, специфікацій до договорів і додатків, видаткових та прибуткових накладних, податкових накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, актів звірок, актів приймання-передачі виконаних робіт /послуг/, залізнично-шляхових, товарно-транспортних накладних, путівок автотранспорту, книг обліку в'їзду-виїзду автотранспорту, перепусток автотранспорту, та інших документів, що підтверджують перевезення товару, перепусток робітникам, що здійснювали роботи /надавали послуги/, інших документів, що підтверджують знаходження посадових осіб та робітників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » на території ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », за період з 01.01.2015 по дату оголошення ухвали суду.
Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч. 2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.
Дослідивши матеріали клопотання по даному кримінальному провадженню № 32016040000000052, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-166, 309, 369-372 та 395 КПК України, -
Клопотання задовольнити.
Дозволити старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану законом таємницю, в посадових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) оригіналів первинних документів що відображають факт фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), а саме договорів, контрактів, з додатками та доповненнями, заявок на поставку /виконання робіт/, специфікацій до договорів і додатків, видаткових та прибуткових накладних, податкових накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, актів звірок, актів приймання-передачі виконаних робіт /послуг/, залізнично-шляхових, товарно-транспортних накладних, путівок автотранспорту, книг обліку в'їзду-виїзду автотранспорту, перепусток автотранспорту, та інших документів, що підтверджують перевезення товару, перепусток робітникам, що здійснювали роботи /надавали послуги/, інших документів, що підтверджують знаходження посадових осіб та робітників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » на території ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », за період з 01.01.2015 по дату оголошення ухвали суду.
Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 32016040000000052.
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя: ОСОБА_1