ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Справа № 201/14135/16-к Провадження № 1-кс/201/8460/2016
07 жовтня 2016 року м. Дніпропетровськ
у складі:
головуючого - слідчого судді ОСОБА_1
при секретарі - ОСОБА_2
за участю:
прокурора - ОСОБА_3
розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в м. Дніпропетровську клопотання у кримінальному провадженні №42016040000000510, заступника начальника першого СВ СУ прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , погодженого з прокурором відділу процесуального керівництва прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, про призначення позапланової виїзної документальної перевірки з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства, -
Слідчий звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, про призначення позапланової документальної перевірки.
В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що першим слідчим відділом слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42016040000000510, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 24 червня 2016 року за фактом зловживання службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 , комунального підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » своїм службовим становищем, що спричинило тяжкі наслідки у вигляді істотної шкоди інтересам держави на суму понад 1,2 млн. грн., за попередньою правовою кваліфікацією правопорушення за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.
Під час досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні встановлено, що КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 2011 року укладено угоди про закупівлю робіт з будівництва доступного житла на АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 та АДРЕСА_4 , на житловому АДРЕСА_5 , на загальну суму 39,76 млн. грн.
Для реалізації програми будівництва ІНФОРМАЦІЯ_3 відведено КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з правом постійного користування земельну ділянку площею 9 га та профінансовано виконання проектно-вишукувальних робіт, ІНФОРМАЦІЯ_4 профінансовано прокладення комунікацій. Проект будівництва доступного житла розроблено фахівцями Дніпропетровського проектного інституту « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».
Генеральним підрядником будівництва на підставі укладених з КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » договорів стало приватне підприємство фірма « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
Разом з тим, як вбачається із матеріалів провадження, одним з підрядників з виконання зазначених будівельних робіт було ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).
У ході досудового розслідування встановлені факти відхилення під час будівництва від проекту без узгодження з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та невиконання робіт, вказаних у актах приймання виконаних будівельних робіт форми КЬ-2в, що може привести до руйнування будівель.
Також згідно програми будівництва КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » строком на 2 роки звільнено від уплати земельного податку на частину виділеної земельної ділянки на місці будівництва двох будинків.
Але, незважаючи на те, що згідно програми будівництва частина виділеної земельної ділянки за місцем будівництва інших будинків від уплати земельного податку не звільнялась, квартири в цих будинках реалізовано за ринковими цінами, службовими особами КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не сплачено до бюджету податок на землю на суму понад 1,2 млн. грн.
На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення документальної виїзної позапланової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), розташованому на АДРЕСА_6 , з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01 січня 2012 року по 30 вересня 2016 року з проведенням зустрічних перевірок у всіх контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ».
В судовому засіданні прокурор підтримав клопотання, просив суд задовольнити в повному обсязі.
Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.
Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України судовий процес технічними засобами не фіксувався.
Заслухавши думку прокурора, оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню виходячи з наступного.
Згідно п. 75.1 ст. 75 Податкового кодексу України, контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.
За правилами пп. 78.1.11 п. 78.1 ст. 78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності, в тому числі, рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.
Дослідивши матеріали клопотання та надані суду матеріали кримінального провадження, суд вважає, що клопотання є обґрунтованим, оскільки отримана в процесі здійснення перевірки інформація може мати суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, та необхідна для визначенням збитків завданих державі.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 39 та 40 КПК України, ст.ст. 36, 110, 131, 132 КПК України, ст.ст. 78.1.11 та 82 Податкового кодексу України, -
Клопотання - задовольнити.
Призначити у кримінальному провадженні №42016040000000510 документальну виїзну позапланову перевірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), розташованому на АДРЕСА_6 , з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01 січня 2012 року по 30 вересня 2016 року з проведенням зустрічних перевірок у всіх контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ».
Доручити ІНФОРМАЦІЯ_9 провести документальну виїзну позапланову перевірку фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » у строк, встановлений ст. 82 Податкового кодексу України.
Зобов'язати ІНФОРМАЦІЯ_9 :
- повідомити перший слідчий відділ слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області про початок проведення перевірки негайно;
- рішення прийняте за даною перевіркою внести у депозитарій перевірок ІНФОРМАЦІЯ_10 ;
- матеріали проведення перевірки (в оригіналах) та повідомлення про внесення відомостей у депозитарій перевірок ІНФОРМАЦІЯ_10 направити до слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області для долучення до матеріалів кримінального провадження № 42016040000000510.
Тривалість проведення вказаної позапланової документальної перевірки за даною ухвалою не повинна перевищувати строку 30 діб з дня її оголошення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1