ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Справа № 201/15044/16-к
Провадження № 1-кс/201/8966/2016
27 жовтня 2016 року м. Дніпро
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, -
Слідчий звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей та документів.
В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32016040650000027 від 31.05.2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.5 ст.27, ч. 1 ст. 205, ч.3 ст.212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи, які здійснюють незаконну діяльність, як на території Дніпропетровської області, так і в прилеглих регіонах, використовуючи реквізити підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та інших юридичних осіб в період з 01.01.2015 року по теперішній час, при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємств з реалізації товарів в адресу підприємств нерезидентів, в порушення вимог Податкового Кодексу України від 02.12.10 № 2755-VI (із змінами та доповненнями), шляхом приховування об'єкту оподаткування з податку на прибуток від експортних операцій та не надання до податкових органів декларації з податку на прибуток підприємств за відповідні звітні податкові періоди, ухилились від сплати податку на прибуток підприємств на загальну суму 3 450 000 грн., та продовжують здійснювати незаконну діяльність спрямовану на ухилення від сплати податків, що призводить до ненадходження до бюджету держави грошових коштів в особливо великих розмірах.
За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстровано кримінальне провадження № 32016040650000027 від 31.05.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Крім того, в ході досудового розслідування зазначеного кримінального провадження додатково встановлено, що невстановлені особи за попередньою змовою, в період з 01.01.2015 року по теперішній час, діючи на території Дніпропетровської області та прилеглих регіонах, керуючись мотивами незаконного збагачення, створили низку підприємств, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » для спільного заняття корисливою злочинною діяльністю направленою на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, яка полягала в том що підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » виступаючи як суб'єкт зовнішньоекономічних відносин у якості комісіонера, від імені та за рахунок підприємств, які мають ознаки фіктивності та створені без мети ведення господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », здійснюють поставку на експорт сільськогосподарської продукції на адресу підконтрольних підприємств-нерезидентів, без подальшого повернення валютної виручки на територію України. В подальшому невстановлені особи за попередньою змовою, керуючись мотивами незаконного збагачення, розуміючи можливі суспільно-небезпечні наслідки, не відображають зазначені проведенні експортні операції в бухгалтерському та податковому обліках підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » чим вчиняють по сьогоднішній день пособництво на умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.
За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстровано кримінальне провадження № 32016040650000039 від 17.08.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 КК України.
В подальшому кримінальне провадження №32016040650000039 від 17.08.2016 року приєднано до кримінального провадження №32016040650000027 від 31.05.2016 року,
об'єднаному кримінальному провадженню присвоєно номер 32016040650000027 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 КК України.
В ході проведення досудового розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювало придбання сільськогосподарської продукції (соя, кукурудза, ячмінь, олія соняшникова) у невстановлених осіб. В подальшому придбана продукції реалізувалася на адресу підконтрольних підприємств-нерезидентів, а саме: « ІНФОРМАЦІЯ_11 », « ІНФОРМАЦІЯ_12 », з мінімальною торгівельною націнкою.
Так в період з 04.09.2015 по 30.11.2015, сума експортних операцій здійснених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на адресу підконтрольних підприємств-нерезидентів « ІНФОРМАЦІЯ_11 », « ІНФОРМАЦІЯ_12 » склала 171 714 762 грн. В грудні 2015 року
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було перереєстровано на особу яка непричетна до перереєстрації підприємства і ведення господарської діяльності. Факт перереєстрації підприємства на підставну особу та переведення його на податковий облік в іншу область, є злочинним наміром службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » спрямованим на ухилення від сплати податку на прибуток, шляхом ненадання до податкових органів річної декларації з податку на прибуток (зобов'язані подати до 10.02.2016) та уникненням від кримінальної відповідальності.
Крім того, в ході проведення досудового розслідуванням встановлено, що особами, які фактично контролюють діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з метою задіяння в злочинних схемах експорту сільгосппродукції на адресу вищезазначених підприємств-нерезидентів було використано ряд інших підприємств.
З метою забезпечення в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню № 32016040650000027 відшкодування завданих державі збитків, підтвердження фактів легалізації грошових коштів здобутих злочинним шляхом, у органів слідства виникла необхідність в отриманні інформації щодо відкриття, наявності (з вказівкою номерів, дати відкриття, дати закриття) особистих поточних (депозитних), кредитних, карткових рахунків, номерів рахунків дебетових заробітних карток та депозитних ячеєк, які відкриті, або до яких мають доступ керівники, засновники ряду вищевказаних підприємств та особи, причетні до скоєння вказаних кримінальних правопорушень, а саме:
- ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_13 , (іпн. НОМЕР_4 )
- ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_14 , (іпн. НОМЕР_5 )
- ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_15 , (іпн. НОМЕР_6 )
- ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_16 , (іпн. НОМЕР_7 )
- ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_17 , (іпн. НОМЕР_8 )
- ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_18 , (іпн. НОМЕР_9 )
- ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_19 , (іпн. НОМЕР_10 )
- ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_13 , (іпн. НОМЕР_11 )
- ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_20 , (іпн. НОМЕР_12 )
- ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_21 , (іпн. НОМЕР_13 )
- ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_22 , (іпн. НОМЕР_14 )
- ОСОБА_15 , ІНФОРМАЦІЯ_23 , (іпн. НОМЕР_15 )
- ОСОБА_16 , ІНФОРМАЦІЯ_24 , (іпн. НОМЕР_16 )
- ОСОБА_17 , ІНФОРМАЦІЯ_25 (іпн. НОМЕР_17 )
- ОСОБА_18 , ІНФОРМАЦІЯ_26 , (іпн. НОМЕР_18 )
- ОСОБА_19 , ІНФОРМАЦІЯ_27 , (іпн. НОМЕР_19 )
- ОСОБА_20 , ІНФОРМАЦІЯ_28 , (іпн. НОМЕР_20 )
- ОСОБА_21 , ІНФОРМАЦІЯ_29 (іпн. НОМЕР_21 )
- ОСОБА_22 , ІНФОРМАЦІЯ_30 , (іпн. НОМЕР_22 )
- ОСОБА_23 , ІНФОРМАЦІЯ_31 , (іпн. НОМЕР_23 )
- ОСОБА_24 , ІНФОРМАЦІЯ_32 (код НОМЕР_24
- ОСОБА_25 , ІНФОРМАЦІЯ_33 , (іпн. НОМЕР_25 )
- ОСОБА_26 , ІНФОРМАЦІЯ_34 , (іпн. НОМЕР_26 )
- ОСОБА_27 , ІНФОРМАЦІЯ_35 (іпн. НОМЕР_27 )
- ОСОБА_28 , ІНФОРМАЦІЯ_24 (іпн. НОМЕР_28 )
- ОСОБА_29 , ІНФОРМАЦІЯ_36 , (іпн. НОМЕР_29 )
в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_37 " (МФО НОМЕР_30 ) за період з 01.01.2015 року по теперішній час.
На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_37 " (МФО НОМЕР_30 ).
Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч. 2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.
Дослідивши матеріали клопотання по даному кримінальному провадженню № 32016040650000027, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-166, 309, 369-372 та 395 КПК України, -
Клопотання задовольнити.
Дозволити старшому слідчому з СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_37 " (МФО НОМЕР_30 ), а саме: інформацію (на паперовому носії) щодо відкриття, наявності (з вказівкою номерів, дати відкриття, дати закриття) особистих поточних (депозитних), кредитних, карткових рахунків, номерів рахунків дебітових заробітних карток та депозитних ячеєк, які відкриті, або до яких мають доступ керівники, засновники ряду вищевказаних підприємств та особи, причетні до скоєння вказаних кримінальних правопорушень :
- ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_13 , (іпн. НОМЕР_4 )
- ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_14 , (іпн. НОМЕР_5 )
- ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_15 , (іпн. НОМЕР_6 )
- ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_16 , (іпн. НОМЕР_7 )
- ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_17 , (іпн. НОМЕР_8 )
- ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_18 , (іпн. НОМЕР_9 )
- ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_19 , (іпн. НОМЕР_10 )
- ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_13 , (іпн. НОМЕР_11 )
- ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_20 , (іпн. НОМЕР_12 )
- ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_21 , (іпн. НОМЕР_13 )
- ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_22 , (іпн. НОМЕР_14 )
- ОСОБА_15 , ІНФОРМАЦІЯ_23 , (іпн. НОМЕР_15 )
- ОСОБА_16 , ІНФОРМАЦІЯ_24 , (іпн. НОМЕР_16 )
- ОСОБА_17 , ІНФОРМАЦІЯ_25 (іпн. НОМЕР_17 )
- ОСОБА_18 , ІНФОРМАЦІЯ_26 , (іпн. НОМЕР_18 )
- ОСОБА_19 , ІНФОРМАЦІЯ_27 , (іпн. НОМЕР_19 )
- ОСОБА_20 , ІНФОРМАЦІЯ_28 , (іпн. НОМЕР_20 )
- ОСОБА_21 , ІНФОРМАЦІЯ_29 (іпн. НОМЕР_21 )
- ОСОБА_22 , ІНФОРМАЦІЯ_30 , (іпн. НОМЕР_22 )
- ОСОБА_23 , ІНФОРМАЦІЯ_31 , (іпн. НОМЕР_23 )
- ОСОБА_24 , ІНФОРМАЦІЯ_32 (код НОМЕР_24
- ОСОБА_25 , ІНФОРМАЦІЯ_33 , (іпн. НОМЕР_25 )
- ОСОБА_26 , ІНФОРМАЦІЯ_34 , (іпн. НОМЕР_26 )
- ОСОБА_27 , ІНФОРМАЦІЯ_35 (іпн. НОМЕР_27 )
- ОСОБА_28 , ІНФОРМАЦІЯ_24 (іпн. НОМЕР_28 )
- ОСОБА_29 , ІНФОРМАЦІЯ_36 , (іпн. НОМЕР_29 )
за період з 01.01.2015 року по теперішній час.
Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 32016040650000027.
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя: ОСОБА_1