ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Справа № 201/14012/16-к Провадження № 1-кс/201/8360/2016
06 жовтня 2016 року м. Дніпропетровськ
у складі:
головуючого - слідчого судді ОСОБА_1
при секретарі - ОСОБА_2
за участю:
прокурора - ОСОБА_3
розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в м. Дніпропетровську клопотання у кримінальному провадженні №12016040650001769 від 26.04.2016, прокурора Дніпропетровської місцевої прокуратури №2 Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про призначення позапланової документальної виїзної податкової перевірки, -
Прокурор звернувся до суду з клопотанням про призначення позапланової документальної виїзної податкової перевірки.
В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що ОСОБА_4 будучи службовою особою, керівником органу самоорганізації населення «Будинковий комітет «Лідер» Будинку №46 по вул. Набережній Перемоги» зловживаючи своїм службовим становищем привласнила грошові кошти які належали членам «БК «Лідер» чим завдала потерпілим матеріальний збиток.
За даним фактом СВ Жовтневого ВП ДВП ГУНП в Дніпропетровській області розпочато досудове розслідування по кримінальному провадженню 12016040650001769 від 26.04.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.191 КК України.
При проведенні досудового розслідування було встановлено:
23.06.2006 року мешканцями Будинку №46 по вул. Набережній Перемоги було створено «Орган самоорганізації населення «Будинковий комітет «Лідер» Будинку №46 по вул. Набережній Перемоги» (Ідентифікаційний №34513137). На підставі рішення загальних зборів членів будинкового комітету керівником органу самоорганізації населення «Будинковий комітет «Лідер» будинку №46 по вул. Набережній Перемоги» була призначена ОСОБА_4 . Крім цього ОСОБА_4 будучи керівником органу самоорганізації населення «Будинковий комітет «Лідер» будинку №46 по вул. Набережній Перемоги» відповідно до положення органу самоорганізації населення «Будинкового комітету «Лідер» будинку №46 по вул. Набережній Перемоги» була наділена організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими повноваженнями, зокрема: представляти комітет у відносинах з органами державної влади, органами місцевого самоврядування, фізичними та юридичними особами; скликати та проводити засідання комітету; організовувати виконання рішень комітету та рішень конференцій жителів будинку; розподіляти обов'язки між членами комітету; затверджувати плани роботи комітету та звіти про їхнє виконання; розробляти кошторис комітету та звіт про його виконання і подавати їх для затвердження Жовтневій раді; розпоряджатися коштами комітету; підписувати рішення та інші документи комітету; нести персональну відповідальність за виконання завдань комітету та дотримання фінансової дисципліни згідно з чинним законодавством України, вести прийом громадян; за дорученням комітету виконує інші повноваження.
Крім цього в якості потерпілої була допитана ОСОБА_5 , яка пояснила, що ОСОБА_4 будучи керівником органу самоорганізації населення «Будинковий комітет «Лідер» будинку №46 по вул. Набережній Перемоги» від імені будинкового комітету підписала з комунальними службами договори про надання комунальних послуг, таких як постачання газу, води, електроенергії, послуг опалення та інших послуг. Розрахунковий рахунок за сплату комунальних послуг був відкритий на орган самоорганізації населення «Будинковий комітет «Лідер» будинку №46 по вул. Набережній Перемоги» та керівник органу самоорганізації населення в особі ОСОБА_4 здійснювала збір грошових коштів за оплату комунальних послуг з кожного члена будинкового комітету окремо, та в подальшому ОСОБА_4 особисто перераховувала зібрані грошові кошти комунальним службам. Тарифи за надання комунальних послуг розподілялись керівником органу самоорганізації населення «Будинковий комітет «Лідер» будинку №46 по вул. Набережній Перемоги» ОСОБА_4 кожному мешканцю будинку окремо, які суттєво відрізнялись від тарифів встановлених комунальними службами, таким чином ОСОБА_4 штучно завищувала тарифи за оплату комунальних послух тим самим різницю грошових коштів зібраних за оплату комунальних послух привласнювала шляхом зловживання службовим становищем.
Згідно з даними ЄДР орган самоорганізації населення «Будинковий комітет «Лідер» будинку №46 по вул. Набережній Перемоги» знаходиться за адресою: м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, будинок, 46.
На підставі викладеного, прокурор для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд призначити позапланову документальну виїзну податкову перевірку службовими особами органу самоорганізації населення «Будинковий комітет «Лідер» будинку №46 по вул. Набережній Перемоги» (ЄДРПОУ 34513137) з питань своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх податків та зборів, додержання питань своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх податків та зборів, додержання вимог податкового, валютного, законодавства про працю та іншого законодавства в ході здійснення фінансового-господарської діяльності, за період з 23.06.2006 р. по теперішній час.
В судовому засіданні прокурор підтримав клопотання, просив суд задовольнити в повному обсязі.
Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.
Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України судовий процес технічними засобами не фіксувався.
Заслухавши думку прокурора, оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню виходячи з наступного.
Згідно п. 75.1 ст. 75 Податкового кодексу України, контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.
За правилами пп. 78.1.11 п. 78.1 ст. 78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності, в тому числі, рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.
Дослідивши матеріали клопотання та надані суду матеріали кримінального провадження, суд вважає, що клопотання є обґрунтованим, оскільки отримана в процесі здійснення перевірки інформація може мати суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні № 12016040650001769.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 36, 69, 93, 110 КПК України, -
Клопотання - задовольнити.
Призначити по даному кримінальному провадженню позапланову документальну виїзну податкову перевірку службовими особами органу самоорганізації населення «Будинковий комітет «Лідер» будинку №46 по вул. Набережній Перемоги» (ЄДРПОУ 34513137) з питань своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх податків та зборів, додержання питань своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх податків та зборів, додержання вимог податкового, валютного, законодавства про працю та іншого законодавства в ході здійснення фінансового-господарської діяльності, за період з 23.06.2006 р. по теперішній час.
Проведення даної перевірки доручити інспекторам Державної податкової інспекції у Жовтневому районі м. Дніпропетровська Головного управління ДФС у Дніпропетровській області.
Копію цієї постанови направити начальнику Державної податкової інспекція у Жовтневому районі м. Дніпропетровська Головного управління ДФС у Дніпропетровській області для організації виконання.
Тривалість проведення вказаної позапланової документальної перевірки за даною ухвалою не повинна перевищувати строку 30 діб з дня її оголошення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1