Слідчий судця Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 погодженого із старшим прокурором відділом прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про здійснення тимчасового доступу до документів. -
06 квітня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.
В обгрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те. що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014040000000156 від 28.11.2014 року про вчинення кримінальних правопорушень за ознаками
ч.З ст.212. ч.І ст. 205 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке знаходиться на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 , зареєстроване за юридичною адресою АДРЕСА_1 , у період часу з 01.01.2013 року по теперішній час. діючи умисно, в порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-У1, ухилилися від сплати податків на загальну суму 3 087 500 грн., що є особливо великим розміром. Також було виявлено, що невстановлені особи створили ряд суб'єктів господарської діяльності без мети ведення фінансово-господарської діяльності.
Так. в ході досудового розслідування встановлено, що основним видом діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є оптово-роздрібна торгівля продуктами харчування. З метою ухилення від сплати податків посадові особи підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » запровадили схему, згідно якої по бухгалтерському обліку не відображається готівкова виручка від реалізації товарно-матеріальних цінностей. Так, враховуючи факт придбання продукції за безготівковий розрахунок у постачальників, для ліквідації «розриву» у бухгалтерському обліку, який виникає внаслідок не облікованої реалізації товарно-матеріальних цінностей, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » організували оформлення безтоварних господарських операцій з «транзитними», «фіктивними» підприємствами, якими є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та інші, та на які з «0» націнкою направляються вже реалізовані товари.
Крім того у ході аналізу вищевказаних ФСПД, з'ясовано що вони підконтрольні одній групі невстановлених осіб, оскільки мають, тих саме постачальників та покупців, обслуговуються в одних і тих самих банківських установах.
Також встановлено, що зареєстровані податкові накладні підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » були подані з однієї і тої самої ІР адреси НОМЕР_5 в один день, з незначним інтервалом у часі.
У ході досудового розслідування встановлено, що документи та речі, які мають значення по кримінальному провадженню знаходяться за адресою з якою здавалась податкова звітність та реєструвались податкові накладні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », а саме за адресою: АДРЕСА_2 .
18.12.2014року за даною адресою на підставі ухвали Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська було проведено обшук. У ході обшуку було виявлено та вилучено печатки та первинні бухгалтерські документи ряду підприємств у тому числі: ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ). ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ ВТП « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ). ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ). ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ). ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ). ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 ). ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_38 ), ТОВ БК « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_39 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_40 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_42 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_43 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_44 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_45 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_46 ).
Також, проведено тимчасовий доступ до речей і документів у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_39 », МФО НОМЕР_47 , щодо банківського обслуговування та виписки по руху грошових коштів підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 )та ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ).
В ході аналізу руху коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 )та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_40 ) встановлено, що протягом 2014 року з рахунків останніх здійснювалось перерахування коштів на банківські картки відкритих в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_41 », МФО НОМЕР_48 громадянам, які не являються співробітниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_40 ), а саме: ОСОБА_11 - картки № НОМЕР_49 . № НОМЕР_50 , № НОМЕР_51 ; ОСОБА_12 - картки № НОМЕР_52 . № НОМЕР_53 ; ОСОБА_13 - картка № НОМЕР_54 : ОСОБА_14 - картка № НОМЕР_55 : ОСОБА_15 - картка № НОМЕР_56 ; ОСОБА_16 - картка № НОМЕР_57 ; ОСОБА_17 - картка № НОМЕР_58 ; ОСОБА_18 - картка № НОМЕР_59 ; ОСОБА_19 -картка № НОМЕР_60 ; ОСОБА_20 -картка № НОМЕР_61 .
На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до документів банківських карток громадян, а саме: ОСОБА_11 - картки № НОМЕР_49 , № НОМЕР_50 . № НОМЕР_51 ; ОСОБА_12 - картки № НОМЕР_52 , № НОМЕР_53 ; ОСОБА_13 - картка № НОМЕР_54 :
ОСОБА_14 - картка № НОМЕР_55 : ОСОБА_15 - картка № НОМЕР_56 ; ОСОБА_16 - картка № НОМЕР_57 : ОСОБА_17 - картка № НОМЕР_58 : ОСОБА_18 - картка № НОМЕР_59 : ОСОБА_19 - картка № НОМЕР_60 ; ОСОБА_20 - картка № НОМЕР_61 № НОМЕР_62 . відкритих в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (МФО НОМЕР_48 ).
Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі
ч.2ст. 163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.
Дослідивши матеріали клопотання по донному кримінальному провадженню № 32014040000000156. вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. ПО. 163-166. 309. 369372 та 395 КПК України. -
Дозволити слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 , тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_41 ». МФО НОМЕР_48 . а саме:
•документів по юридичному оформленню (відкриттю) банківських карток громадянами ОСОБА_11 - картки № НОМЕР_49 . № НОМЕР_50 , № НОМЕР_51 : ОСОБА_12 - картки № НОМЕР_52 . № НОМЕР_53 ; ОСОБА_13 - картка № НОМЕР_54 : ОСОБА_14 - картка № НОМЕР_55 ; ОСОБА_15 -картка № НОМЕР_56 ; ОСОБА_16 - картка № НОМЕР_57 : ОСОБА_17 - картка № НОМЕР_58 ; ОСОБА_18 - картка № НОМЕР_59 : ОСОБА_19 -картка № НОМЕР_60 ; ОСОБА_20 -картка № НОМЕР_61 ;
•документів (роздруківки). що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаним банківським карткам даних громадян у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат. часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття по теперішній час;
•документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних банківських карток даних громадян (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по теперішній час;
•документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси. ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаним банківських картках даних громадян за період часу з моменту відкриття по теперішній час.
Доручити проведення тиіч|іасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні
№32014040000000156. 7 і
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу пре!дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не Підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
ОСОБА_1