ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/5261/15-к
провадження № 1 кс/201/3287/20! 5
м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР С ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого з старшим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -
ич квітня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.
В обгрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014040000000104 від 02.09.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. 205 ч. 2, ст. 27 ч.5 ст. 212 ч. 1. ст. 27 ч.5 ст. 212 ч.З, ч. З ст. 358 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 за попередньою змовою із ОСОБА_5 .. ОСОБА_6 , маючи на меті пособництво реально діючим суб'єктам господарювання в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах та отримання незаконного прибутку від такої протиправної діяльності, достовірно знаючи про фіктивність ряду підприємств ( ГОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ". ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ". ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ". ПП " ОСОБА_7 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ". ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_5 " та інші), використав їх реквізити та оформив шляхом відображення в документах бухгалтерського та податкового обліку неправдиві відомості про нібито проведені фінансово-господарські операції щодо поставки ТМЦ, викладені у підроблених податкових накладних СГФД, з суб'єктами господарювання реального сектору економіки, в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). службові особи якого, відобразивши вказані операції у податковій звітності з податку на додану вартість за період січень 2013- січень 2015 року, надали дану звітність до ДПІ. в результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств, у вищенаведених податкових періодах '
Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Встановлення повноти та правильності нарахування вказаним підприємством податків, зборів, обов'язкових платежів є важливим доказом визначення суми безпідставного зменшення податкових зобов'язань. Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні вказаного підприємства, також має значення для встановлення осіб, які були причетні до здійснення фінансово-господарських операцій, розпорядження грошовими коштами. Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) у вказаного підприємства чи його службових осіб.
Документи вказаного підприємства, які перебувають у його володінні, дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити реальність проведення операцій, хто саме був причетний до фінансово-господарських взаємовідносин між даними підприємствами, чим це було визначено, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до вказаних операцій.
Оригінали вищезазначених документів, в тому числі в електронному вигляді, які перебувають у володінні вказаного підприємства, мають суттєве значення для доказування у кримінальному провадженні та необхідні для проведення експертиз з метою достовірного встановлення кола осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення. А також, дані документи в цілому чи в певній формі та сукупності їх складових є невідомими та не є легкодоступними для осіб, які звичайно мають справу з видом інформації, до якої вони належить, у зв'язку з цим мають комерційну цінність, отже отримання документів в добровільному порядку не надасться можливим.
БІа підставі викладеного, з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, слідчий просив суд про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення, а саме до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі
ч.2ст. 163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.
Дослідивши матеріали клопотання по донному кримінальному провадженню № 32014040000000104, вважаю клопотання обгрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у маї фіалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких стави і ься питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, > зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-166. 309, 369372 та 395 КПК України. -
Дозволити старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з можливістю їх вилучення (виїмку), що знаходяться у вказаного підприємства чи його службових осіб, а саме: оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів стосовно фінансово-господарських взаємовідносин із стосовно фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_2 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_3 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_4 ). ПП " ОСОБА_7 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_6 ). ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_8 "(код НОМЕР_7 ), ПП " ОСОБА_8 " (код НОМЕР_8 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код НОМЕР_10 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_11 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 "(код НОМЕР_12 ). ПП " ОСОБА_9 "(код НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_14 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 "(код НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код НОМЕР_16 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код НОМЕР_17 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 "(код НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код НОМЕР_19 ), ГОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код НОМЕР_20 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 ). ГОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 "(код НОМЕР_22 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (код НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 "(код НОМЕР_24 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 ), ТОВ
" ІНФОРМАЦІЯ_27 " (код НОМЕР_25 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " (код НОМЕР_26 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " (код НОМЕР_27 ), ТОВ ^ТРАНСПОРТНІ МІЖНАРОДНІ ПЕРЕВЕЗЕННЯЦкод 37284734), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " (код НОМЕР_28 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 "(код НОМЕР_29 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » "(код НОМЕР_30 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » "(код НОМЕР_31 ), ПП « ОСОБА_10 » "(код НОМЕР_29 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код НОМЕР_32 ). ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_35 (код НОМЕР_33 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_36 " (код НОМЕР_34 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_37 " (код НОМЕР_27 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_38 " (код НОМЕР_35 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " (код НОМЕР_36 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код НОМЕР_37 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_41 " (код НОМЕР_38 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_42 " (код НОМЕР_39 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_43 " (код НОМЕР_40 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_44 " (код НОМЕР_41 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_45 " (код НОМЕР_42 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_46 " (код НОМЕР_43 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_47 " (код НОМЕР_44 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_48 " (код НОМЕР_45 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_49 " (код НОМЕР_46 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_50 " (код НОМЕР_47 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_51 " (код НОМЕР_48 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_52 ” (код НОМЕР_49 ) ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_53 (код НОМЕР_50 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_54 " (код »92,.і897). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_55 " (код НОМЕР_51 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_56 " (код НОМЕР_52 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_57 " (код НОМЕР_53 ), ТОВ ' ІНФОРМАЦІЯ_58 ” (код НОМЕР_54 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_59 " (код НОМЕР_55 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_60 " (код НОМЕР_56 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_61 " (код »929^553). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_62 " (код НОМЕР_57 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_63 » ( НОМЕР_58 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_64 " (код НОМЕР_59 ), ТОВ
Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи або оперативним співробітникам податкової міліції, визначених ОСОБА_2 , відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових), у кримінальному провадженні № 32014040000000104.
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконрЩія ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.ібб КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метіїю в дшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї мбжуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя: ОСОБА_1