Рішення від 13.12.2019 по справі 520/10348/19

Харківський окружний адміністративний суд 61022, м. Харків, майдан Свободи, 6, inbox@adm.hr.court.gov.ua, ЄДРПОУ: 34390710

Рішення

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Харків

"13" грудня 2019 р. № 520/10348/19

Харківський окружний адміністративний суд у складі

Головуючого судді Спірідонов М.О.

за участю секретаря судового засідання Попова А.О.

представника позивача - Кундіус І.В.,

представника відповідача - Єрохіна І.О.,

представника відповідача - Юрченко К.О.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в порядку загального позовного провадження в приміщенні Харківського окружного адміністративного суду адміністративну справу за позовом

Товариства з обмеженою відповідальністю "Компані "Плазма" (61108, м. Харків, пр. Ак. Курчатова, буд. 12, кв. 132, код ЄДРПОУ 36226451)

до Головного управління ДПС у Харківській області (61057, м. Харків, вул. Пушкінська, буд. 46)

про визнання незаконними та скасування податкових повідомлень-рішень ,

ВСТАНОВИВ:

Позивач, Товариство з обмеженою відповідальністю "Компані "Плазма", звернулось до Харківського окружного адміністративного суду з адміністративним позовом, в якому просить суд:

1. Визнати незаконним та скасувати: податкове повідомлення-рішення №00001861401 від 14.06.2019 року на суму 59 126 316 грн. 25 коп., податкове повідомлення-рішення №00001871401 від 14.06.2019 на суму 44 197 361 грн. 25 коп., податкове повідомлення-рішення №00001881401 від 14.06.2019 на суму 4292 грн. 53 коп.

2. Стягнути на користь Товариства з обмеженою за рахунок відповідальністю "Компані "Плазма" сплачений при зверненні до суду судовий збір бюджетних асигнувань Головного управління ДФС у Харківській області.

Представником Позивача Кундіусом І. В. через канцелярію суду була подана заява про відмови від позовної вимоги, що стосується визнання протиправним та скасування податкового повідомлення рішення № 00001881401 від 14.06. 2019 на суму 4292 грн. 53 коп.

Представником Позивача Кундіусом І. В. через канцелярію суду було подано заяву про стягнення судових витрат (витрат на професійну правничу допомогу) у розмірі 640 430 грн. 00 коп. від 25.11.2019.

Ухвалою суду від 26.11.2019 було задоволено клопотання представника Позивача про закриття провадження по справі в частині позовних вимог, закрито провадження по справі в частині позовної вимоги щодо визнання незаконним та скасування податкового повідомлення-рішення № 00001881401 від 14.06. 2019 на суму 4292 грн. 53 коп.

Представником відповідача було подано клопотання про зменшення суми витрат на оплату правничої допомоги.

Представник позивача в судове засідання з'явився, позовні вимоги підтримав та просив суд їх задовольнити в повному обсязі.

Представник відповідача в судове засідання з'явився, проти позовних вимог заперечував та просив суд відмовити у задоволенні позову у повному обсязі.

Суд, вислухавши пояснення представника позивача, відповідача, дослідивши матеріали справи, проаналізувавши докази у їх сукупності, вивчивши норми матеріального та процесуального права, якими врегульовані спірні правовідносини вважає, що позов підлягає задоволенню з наступних підстав та мотивів.

Судом встановлено, що на ТОВ «КОМПАНІ «ПЛАЗМА» ГУ ДФС у Харківській області була проведена документальна планова перевірка на підставі наказу № 577 про проведення документальної планової перевірки та наказу № 2583 від 05.04.2019, яким продовжено строк перевірки з 12.04.2019 до 25.04.2019.

За результатами вказаної перевірки ГУ ДФС у Харківській області було складено акт від 07.05.2019 № 1550 /20-40-14-01-08/36226451 “Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ «КОМПАНІ «ПЛАЗМА», податкового законодавства за період з 01.10.2016 по 30.09.2018, з урахуванням п. 102.1 ст. 102 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VІ, валютного та іншого законодавства - за період з 01.10.2016 по 30.09.2018, єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування - за період з 01.10.2016 по 30.09.2018».

На підставі висновків акту ГУ ДФС у Харківській області було винесено наступні податкові повідомлення-рішення:

· податкове повідомлення-рішення № 00001861401 від 14.06.2019 на суму 59 126 316 грн. 25 коп.

· податкове повідомлення-рішення № 00001871401 від 14.06.2019 на суму 44 197 361 грн. 25 коп.

· податкове повідомлення-рішення № 00001881401 від 14.06. 2019 на суму 4292 грн. 53 коп.

Крім того, судом встановлено, що Товариством було оскаржено податкові повідомлення-рішення № 00001861401 від 14.06.2019, податкового повідомлення-рішення № 00001871401 від 14.06.2019, податкового повідомлення-рішення № 00001881401 від 14.06. 2019 до Державної фіскальної служби України, рішення про результати розгляду скарги, яким у задоволенні скарги відмовлено у повному обсязі, позивачем було отримано 26.09.2019.

Щодо господарських операцій Позивача з постачальниками та покупцями судом було встановлено наступне.

Між Позивачем та ТОВ «ВЕСТ ПОСТАЧ» було укладено Договір поставки №010963 від 01.09.2017, відповідно до якого ТОВ «ВЕСТ ПОСТАЧ» поставляє товари Позивачу. Згідно з видатковою накладною № 33 від 18.09.2017, видатковою накладною № 34 від 18.09.2017, видатковою накладною № 35 від 18.09.2017, видатковою накладною № 36 від 18.09.2017, видатковою накладною № 32 від 18.09.2017, видатковою накладною № 37 від 18.09.2017, видатковою накладною № 58 від 19.09.2017, видатковою накладною № 59 від 20.09.2017, видатковою накладною № 60 від 25.09.2017, видатковою накладною № 61 від 26.09.2017, видатковою накладною № 62 від 28.09.2017, видатковою накладною № 63 від 29.09.2017 та товарно-транспортною накладною № Р32 від 18.09.2017, товарно-транспортною накладною № Р58 від 19.09.2017, товарно-транспортною накладною № Р59 від 20.09.2017, товарно-транспортною накладною № Р60 від 25.09.2017, товарно-транспортною накладною № Р61 від 26.09.2017, товарно-транспортною накладною № Р62 від 28.09.2017, товарно-транспортною накладною № Р63 від 29.09.2017 товар був поставлений від ТОВ «ВЕСТ ПОСТАЧ» до Позивача.

Оплата товару за вказаними видатковими накладними здійснена Позивачем згідно банківських виписок: виписка банку 19.10.2017, виписка банку 23.10.2017, виписка банку 24.10.2017, виписка банку 26.10.2017, виписка банку 26.10.2017, виписка банку 27.10.2017, виписка банку 30.10.2017, виписка банку 31.10.2017, виписка банку 02.11.2017, виписка банку 06.11.2017, виписка банку 09.11.2017, виписка банку 10.11.2017, виписка банку 13.11.2017, виписка банку 14.11.2017, виписка банку 14.11.2017, виписка банку 21.11.2017, виписка банку 23.11.2017, виписка банку 19.10.2017, виписка банку 23.10.2017, виписка банку 24.10.2017, виписка банку 26.10.2017, виписка банку 26.10.2017, виписка банку 27.10.2017, виписка банку 30.10.2017, виписка банку 31.10.2017, виписка банку 02.11.2017, виписка банку 06.11.2017, виписка банку 09.11.2017, виписка банку 10.11.2017, виписка банку 13.11.2017, виписка банку 14.11.2017, виписка банку 14.11.2017, виписка банку 21.11.2017, виписка банку 23.11.2017, виписка банку 19.10.2017, виписка банку 23.10.2017, виписка банку 24.10.2017, виписка банку 26.10.2017, виписка банку 26.10.2017, виписка банку 27.10.2017, виписка банку 30.10.2017, виписка банку 31.10.2017, виписка банку 02.11.2017, виписка банку 06.11.2017, виписка банку 09.11.2017, виписка банку 10.11.2017, виписка банку 13.11.2017, виписка банку 14.11.2017, виписка банку 14.11.2017, виписка банку 21.11.2017, виписка банку 23.11.2017, виписка банку 19.10.2017, виписка банку 23.10.2017, виписка банку 24.10.2017, виписка банку 26.10.2017, виписка банку 26.10.2017, виписка банку 27.10.2017, виписка банку 30.10.2017, виписка банку 31.10.2017, виписка банку 02.11.2017, виписка банку 06.11.2017, виписка банку 09.11.2017, виписка банку 10.11.2017, виписка банку 13.11.2017, виписка банку 14.11.2017, виписка банку 14.11.2017, виписка банку 21.11.2017, виписка банку 23.11.2017, виписка банку 19.10.2017, виписка банку 23.10.2017, виписка банку 24.10.2017, виписка банку 26.10.2017, виписка банку 26.10.2017, виписка банку 27.10.2017, виписка банку 30.10.2017, виписка банку 31.10.2017, виписка банку 02.11.2017, виписка банку 06.11.2017, виписка банку 09.11.2017, виписка банку 10.11.2017, виписка банку 13.11.2017, виписка банку 14.11.2017, виписка банку 14.11.2017, виписка банку 21.11.2017, виписка банку 23.11.2017, виписка банку 19.10.2017, виписка банку 23.10.2017, виписка банку 24.10.2017, виписка банку 26.10.2017, виписка банку 26.10.2017, виписка банку 27.10.2017, виписка банку 30.10.2017, виписка банку 31.10.2017, виписка банку 02.11.2017, виписка банку 06.11.2017, виписка банку 09.11.2017, виписка банку 10.11.2017, виписка банку 13.11.2017, виписка банку 14.11.2017, виписка банку 14.11.2017, виписка банку 21.11.2017, виписка банку 23.11.2017, виписка банку 19.10.2017, виписка банку 23.10.2017, виписка банку 24.10.2017, виписка банку 26.10.2017, виписка банку 26.10.2017, виписка банку 27.10.2017, виписка банку 30.10.2017, виписка банку 31.10.2017, виписка банку 02.11.2017, виписка банку 06.11.2017, виписка банку 09.11.2017, виписка банку 10.11.2017, виписка банку 13.11.2017, виписка банку 14.11.2017, виписка банку 14.11.2017, виписка банку 21.11.2017, виписка банку 23.11.2017, виписка банку 19.10.2017, виписка банку 23.10.2017, виписка банку 24.10.2017, виписка банку 26.10.2017, виписка банку 26.10.2017, виписка банку 27.10.2017, виписка банку 30.10.2017, виписка банку 31.10.2017, виписка банку 02.11.2017, виписка банку 06.11.2017, виписка банку 09.11.2017, виписка банку 10.11.2017, виписка банку 13.11.2017, виписка банку 14.11.2017, виписка банку 14.11.2017, виписка банку 21.11.2017, виписка банку 23.11.2017, виписка банку 19.10.2017, виписка банку 23.10.2017, виписка банку 24.10.2017, виписка банку 26.10.2017, виписка банку 26.10.2017, виписка банку 27.10.2017, виписка банку 30.10.2017, виписка банку 31.10.2017, виписка банку 02.11.2017, виписка банку 06.11.2017, виписка банку 09.11.2017, виписка банку 10.11.2017, виписка банку 13.11.2017, виписка банку 14.11.2017, виписка банку 14.11.2017, виписка банку 21.11.2017, виписка банку 23.11.2017, виписка банку 19.10.2017, виписка банку 23.10.2017, виписка банку 24.10.2017, виписка банку 26.10.2017, виписка банку 26.10.2017, виписка банку 27.10.2017, виписка банку 30.10.2017, виписка банку 31.10.2017, виписка банку 02.11.2017, виписка банку 06.11.2017, виписка банку 09.11.2017, виписка банку 10.11.2017, виписка банку 13.11.2017, виписка банку 14.11.2017, виписка банку 14.11.2017, виписка банку 21.11.2017, виписка банку 23.11.2017, виписка банку 19.10.2017, виписка банку 23.10.2017, виписка банку 24.10.2017, виписка банку 26.10.2017, виписка банку 26.10.2017, виписка банку 27.10.2017, виписка банку 30.10.2017, виписка банку 31.10.2017, виписка банку 02.11.2017, виписка банку 06.11.2017, виписка банку 09.11.2017, виписка банку 10.11.2017, виписка банку 13.11.2017, виписка банку 14.11.2017, виписка банку 14.11.2017, виписка банку 21.11.2017, виписка банку 23.11.2017.

Судом встановлено, що за договором відступлення права вимоги від 01.03.2018, ТОВ «ВЕСТ ПОСТАЧ» відступило право вимоги за договором поставки №010963 від 01.09.2017 на ТОВ “ФРІДОМ ТОРГ”. Таким чином кредиторська заборгованість між Позивачем та ТОВ «ВЕСТ ПОСТАЧ» відсутня.

Надалі судом була встановлена подальша реалізація поставленого Товару наступним чином:

За видатковою накладною № 33 від 18.09.2017 товар було реалізовано наступним контрагентам, що підтверджується первинними документами:

· Товариство з обмеженою відповідальністю "ОРФЕУС" Видаткова накладна 3590 18.09.2017

· Товариство з обмеженою відповідальністю "ОРФЕУС" Довіреність 9 18.09.2017

· Товариство з обмеженою відповідальністю "ОРФЕУС" Виписка банку - 29.08.2017

· ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ХАРКІВСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО АВТОБУСНИХ СТАНЦІЙ" Видаткова накладна 3433 18.09.2017

· ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ХАРКІВСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО АВТОБУСНИХ СТАНЦІЙ" Довіреність 247 15.09.2017

· ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ХАРКІВСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО АВТОБУСНИХ СТАНЦІЙ" Товарно-Транспортна накладна Р3433 18.09.2017

· ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ХАРКІВСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО АВТОБУСНИХ СТАНЦІЙ" Виписка банку - 15.09.2017

· ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ХАРКІВСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО АВТОБУСНИХ СТАНЦІЙ" Видаткова накладна 3434 18.09.2017

· ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ХАРКІВСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО АВТОБУСНИХ СТАНЦІЙ" Довіреність 246 15.09.2017

· ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ХАРКІВСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО АВТОБУСНИХ СТАНЦІЙ" Товарно-Транспортна накладна Р3434 18.09.2017

· ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ХАРКІВСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО АВТОБУСНИХ СТАНЦІЙ" Виписка банку - 15.09.2017

· ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "МОТОР СІЧ" Видаткова накладна 3440 18.09.2017

· ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "МОТОР СІЧ" Довіреність 090318 18.09.2017

· ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "МОТОР СІЧ" Виписка банку - 07.09.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ГІДРОПРОМНАСОСИ" Видаткова накладна 3447 18.09.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ГІДРОПРОМНАСОСИ" Довіреність 148 18.09.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ГІДРОПРОМНАСОСИ" Товарно-Транспортна накладна Р3447 18.09.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ГІДРОПРОМНАСОСИ" Виписка банку - 18.09.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ ФІРМА "ПОЛІМЕТ" Видаткова накладна 3448 18.09.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ ФІРМА "ПОЛІМЕТ" Товарно-Транспортна накладна Р3448 18.09.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ЮПІТЕР" Видаткова накладна 3450 18.09.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ЮПІТЕР" Довіреність 223 18.09.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ЮПІТЕР" Виписка банку - 13.09.2017

· ОСОБА_1 Видаткова накладна 3451 18.09.2017

· ОСОБА_1 Виписка банку - 18.09.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ЕЛЕКТРОДВИГУНИ ВІД А ДО Я" Видаткова накладна 3470 18.09.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ЕЛЕКТРОДВИГУНИ ВІД А ДО Я" Виписка банку - 20.09.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ЕЛЕКТРОДВИГУНИ ВІД А ДО Я" Виписка банку - 21.09.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ ФІРМА "ПОЛІМЕТ" Видаткова накладна 3474 18.09.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ ФІРМА "ПОЛІМЕТ" Товарно-Транспортна накладна Р3474 18.09.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ ФІРМА "ПОЛІМЕТ" Виписка банку - 20.09.2017

Надалі судом була встановлена подальша реалізація поставленого Товару наступним чином:

За видатковою накладною №34 від 18.09.2017 товар було реалізовано наступним контрагентам, що підтверджується первинними документами:

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "КОНТИНЕНТ-АВІА" Видаткова накладна 3439 18.09.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "КОНТИНЕНТ-АВІА" Довіреність 45 15.09.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "КОНТИНЕНТ-АВІА" Товарно-Транспортна накладна Р3439 18.09.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "КОНТИНЕНТ-АВІА" Виписка банку - 10.10.2017

· Приватне підприємство "Паралеле.Піпед" Видаткова накладна 3547 18.09.2017

· Приватне підприємство "Паралеле.Піпед" Довіреність 0107 12.09.2017

· Приватне підприємство "Паралеле.Піпед" Виписка банку - 03.10.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "КОНТИНЕНТ-АВІА" Видаткова накладна 3502 20.09.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "КОНТИНЕНТ-АВІА" Товарно-Транспортна накладна Р3502 20.09.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "КОНТИНЕНТ-АВІА" Виписка банку - 10.10.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "КОНТИНЕНТ-АВІА" Видаткова накладна 3503 20.09.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "КОНТИНЕНТ-АВІА" Товарно-Транспортна накладна Р3503 20.09.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "КОНТИНЕНТ-АВІА" Виписка банку - 10.10.2017

Надалі судом була встановлена подальша реалізація поставленого Товару наступним чином:

За видатковою накладною №35 від 18.09.2017 товар було реалізовано наступним контрагентам, що підтверджується первинними документами:

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "КОМПАНІЯ ІТЕР" Видаткова накладна 3498 18.09.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "КОМПАНІЯ ІТЕР" Товарно-Транспортна накладна Р3498 18.09.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "КОМПАНІЯ ІТЕР" Виписка банку - 05.10.2017

· Товариство з обмеженою відповідальністю "ТЕХЕЛЕКТРО СЕРВІС" Видаткова накладна 3462 19.09.2017

· Товариство з обмеженою відповідальністю "ТЕХЕЛЕКТРО СЕРВІС" Довіреність 97 19.09.2017

· Товариство з обмеженою відповідальністю "ТЕХЕЛЕКТРО СЕРВІС" Виписка банку - 19.09.2017

· ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ДНІПРОПОЛІМЕРМАШ" Видаткова накладна 3453 20.09.2017

· ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ДНІПРОПОЛІМЕРМАШ" Довіреність 2004 08.09.2017

· ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ДНІПРОПОЛІМЕРМАШ" Товарно-Транспортна накладна Р3453 20.09.2017

· ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ДНІПРОПОЛІМЕРМАШ" Виписка банку - 21.07.2017

· ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ДНІПРОПОЛІМЕРМАШ" Виписка банку - 28.11.2017

· ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ДНІПРОПОЛІМЕРМАШ" Виписка банку - 04.05.2018

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ГІДРОПРОМНАСОСИ" Видаткова накладна 3476 20.09.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ГІДРОПРОМНАСОСИ" Довіреність 150 20.09.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ГІДРОПРОМНАСОСИ" Товарно-Транспортна накладна Р3476 20.09.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ГІДРОПРОМНАСОСИ" Виписка банку - 21.09.2017

· Товариство з обмеженою відповідальністю "ТЕХЕЛЕКТРО СЕРВІС" Видаткова накладна 3513 25.09.2017

· Товариство з обмеженою відповідальністю "ТЕХЕЛЕКТРО СЕРВІС" Виписка банку - 22.09.2017

Надалі судом була встановлена подальша реалізація поставленого Товару наступним чином:

За видатковою накладною №36 від 18.09.2017 товар було реалізовано наступним контрагентам, що підтверджується первинними документами:

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "НАУКОВО ВИРОБНИЧЕ ПІДПРИЄМСТВО "УКРІНТЕХ" Видаткова накладна 3522 18.09.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "НАУКОВО ВИРОБНИЧЕ ПІДПРИЄМСТВО "УКРІНТЕХ" Виписка банку - 25.09.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "НАУКОВО ВИРОБНИЧЕ ПІДПРИЄМСТВО "УКРІНТЕХ" Виписка банку - 12.10.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "НАУКОВО ВИРОБНИЧЕ ПІДПРИЄМСТВО "УКРІНТЕХ" Виписка банку - 10.11.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "НАУКОВО ВИРОБНИЧЕ ПІДПРИЄМСТВО "УКРІНТЕХ" Виписка банку - 25.06.2018

· ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "РОМЕНСЬКИЙ ЗАВОД "ТРАКТОРОЗАПЧАСТИНА" Видаткова накладна 3467 19.09.2017

· ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "РОМЕНСЬКИЙ ЗАВОД "ТРАКТОРОЗАПЧАСТИНА" Довіреність 1289 19.09.2017

· ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "РОМЕНСЬКИЙ ЗАВОД "ТРАКТОРОЗАПЧАСТИНА" Товарно-Транспортна накладна Р3467 19.09.2017

· ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "РОМЕНСЬКИЙ ЗАВОД "ТРАКТОРОЗАПЧАСТИНА" Виписка банку - 03.10.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "НАУКОВО-ВИРОБНИЧЕ ПІДПРИЄМСТВО "ГЛОБАЛПРОМ" Видаткова накладна 3514 20.09.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "НАУКОВО-ВИРОБНИЧЕ ПІДПРИЄМСТВО "ГЛОБАЛПРОМ" Товарно-Транспортна накладна Р3514 20.09.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "НАУКОВО-ВИРОБНИЧЕ ПІДПРИЄМСТВО "ГЛОБАЛПРОМ" Виписка банку - 02.11.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "ОПТІМУСАГРО ТРЕЙД" Видаткова накладна 4041 13.11.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "ОПТІМУСАГРО ТРЕЙД" Довіреність ЗМ-ДО 13.11.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "ОПТІМУСАГРО ТРЕЙД" Товарно-Транспортна накладна Р4041 13.11.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "ОПТІМУСАГРО ТРЕЙД" Виписка банку - 30.11.2017

Надалі судом була встановлена подальша реалізація поставленого Товару наступним чином:

За видатковою накладною №59 від 20.09.2017 товар було реалізовано наступним контрагентам, що підтверджується первинними документами:

· ТОВ"СУЧАСНІ ТЕХНІЧНІ РІШЕННЯ І ТЕХНОЛОГІЇ" Видаткова накладна 3471 20.09.2017

· ТОВ"СУЧАСНІ ТЕХНІЧНІ РІШЕННЯ І ТЕХНОЛОГІЇ" Виписка банку - 27.09.2017

· ТОВ"СУЧАСНІ ТЕХНІЧНІ РІШЕННЯ І ТЕХНОЛОГІЇ" Видаткова накладна 3506 22.09.2017

· ТОВ"СУЧАСНІ ТЕХНІЧНІ РІШЕННЯ І ТЕХНОЛОГІЇ" Виписка банку - 27.09.2017

· ТОВ"СУЧАСНІ ТЕХНІЧНІ РІШЕННЯ І ТЕХНОЛОГІЇ" Видаткова накладна 3521 25.09.2017

· ТОВ"СУЧАСНІ ТЕХНІЧНІ РІШЕННЯ І ТЕХНОЛОГІЇ" Виписка банку - 27.09.2017

· ТОВ"СУЧАСНІ ТЕХНІЧНІ РІШЕННЯ І ТЕХНОЛОГІЇ" Видаткова накладна 3537 27.09.2017

· ТОВ"СУЧАСНІ ТЕХНІЧНІ РІШЕННЯ І ТЕХНОЛОГІЇ" Виписка банку - 27.09.2017

· ТОВ"СУЧАСНІ ТЕХНІЧНІ РІШЕННЯ І ТЕХНОЛОГІЇ" Видаткова накладна 3545 27.09.2017

· ТОВ"СУЧАСНІ ТЕХНІЧНІ РІШЕННЯ І ТЕХНОЛОГІЇ" Виписка банку - 24.10.2017

· ТОВ"СУЧАСНІ ТЕХНІЧНІ РІШЕННЯ І ТЕХНОЛОГІЇ" Видаткова накладна 3569 29.09.2017

· ТОВ"СУЧАСНІ ТЕХНІЧНІ РІШЕННЯ І ТЕХНОЛОГІЇ" Виписка банку - 24.10.2017

· ТОВ"СУЧАСНІ ТЕХНІЧНІ РІШЕННЯ І ТЕХНОЛОГІЇ" Видаткова накладна 3587 02.10.2017

· ТОВ"СУЧАСНІ ТЕХНІЧНІ РІШЕННЯ І ТЕХНОЛОГІЇ" Виписка банку - 24.10.2017

· ПРИВАТНЕ ПІДПРИЄМСТВО "ПРОГРЕС+" Видаткова накладна 4301 21.11.2017

· ПРИВАТНЕ ПІДПРИЄМСТВО "ПРОГРЕС+" Виписка банку - 04.12.2017

· ПРИВАТНЕ ПІДПРИЄМСТВО "ПРОГРЕС+" Виписка банку - 10.01.2018

· ПРИВАТНЕ ПІДПРИЄМСТВО "ПРОГРЕС+" Виписка банку - 22.01.2018

· ПРИВАТНЕ ПІДПРИЄМСТВО "ПРОГРЕС+" Виписка банку - 14.02.2018

· ПРИВАТНЕ ПІДПРИЄМСТВО "ПРОГРЕС+" Виписка банку - 06.04.2018

· ПРИВАТНЕ ПІДПРИЄМСТВО "ПРОГРЕС+" Виписка банку - 16.04.2018

· ПРИВАТНЕ ПІДПРИЄМСТВО "ПРОГРЕС+" Виписка банку - 27.04.2018

· ПРИВАТНЕ ПІДПРИЄМСТВО "ПРОГРЕС+" Виписка банку - 24.05.2018

· ПРИВАТНЕ ПІДПРИЄМСТВО "ПРОГРЕС+" Виписка банку - 01.06.2018

· ПРИВАТНЕ ПІДПРИЄМСТВО "ПРОГРЕС+" Виписка банку - 17.07.2018

· ПРИВАТНЕ ПІДПРИЄМСТВО "ПРОГРЕС+" Виписка банку - 16.07.2018

· ПРИВАТНЕ ПІДПРИЄМСТВО "ПРОГРЕС+" Виписка банку - 19.07.2018

· ПРИВАТНЕ ПІДПРИЄМСТВО "ПРОГРЕС+" Виписка банку - 31.07.2018

Надалі судом була встановлена подальша реалізація поставленого Товару наступним чином:

За видатковою накладною №32 від 18.09.2017 товар було реалізовано наступним контрагентам, що підтверджується первинними документами:

· Товариство з обмеженою відповідальністю "ТЕХЕЛЕКТРО СЕРВІС" Видаткова накладна 3462 19.09.2017

· Товариство з обмеженою відповідальністю "ТЕХЕЛЕКТРО СЕРВІС" Довіреність 97 19.09.2017

· Товариство з обмеженою відповідальністю "ТЕХЕЛЕКТРО СЕРВІС" Виписка банку - 19.09.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "АРМА-С" Видаткова накладна 3515 20.09.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "АРМА-С" Виписка банку - 20.09.2017

· Товариство з обмеженою відповідальністю "ІВП Тріада" Видаткова накладна 3477 21.09.2017

· Товариство з обмеженою відповідальністю "ІВП Тріада" Довіреність 1096 18.09.2017

· Товариство з обмеженою відповідальністю "ІВП Тріада" Виписка банку - 11.09.2017

· ТОВАРИСТВО З ДОДАТКОВОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ЛИСИЧАНСЬКИЙ ЖЕЛАТИНОВИЙ ЗАВОД" Видаткова накладна 3478 21.09.2017

· ТОВАРИСТВО З ДОДАТКОВОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ЛИСИЧАНСЬКИЙ ЖЕЛАТИНОВИЙ ЗАВОД" Виписка банку - 20.09.2017

· Товариство з обмеженою відповідальністю "Південна електроремонтна компанія" Видаткова накладна 3479 21.09.2017

· Товариство з обмеженою відповідальністю "Південна електроремонтна компанія" Виписка банку - 15.09.2017

· ННЦ ХФТI Видаткова накладна 3480 21.09.2017

· ННЦ ХФТI Довіреність 201 21.09.2017

· ННЦ ХФТI Виписка банку - 18.09.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "ЗАПОРІЗЬКИЙ ТИТАНО-МАГНІЄВИЙ КОМБІНАТ" Видаткова накладна 3483 21.09.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "ЗАПОРІЗЬКИЙ ТИТАНО-МАГНІЄВИЙ КОМБІНАТ" Виписка банку - 16.08.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ВКП ЕВЕН" Видаткова накладна 3505 21.09.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ВКП ЕВЕН" Довіреність 135 21.09.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ВКП ЕВЕН" Товарно-Транспортна накладна Р3505 21.09.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ВКП ЕВЕН" Виписка банку - 21.09.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "ХАРКІВГАЗОБЛАДНАННЯ" Видаткова накладна 3510 21.09.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "ХАРКІВГАЗОБЛАДНАННЯ" Виписка банку - 14.11.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСЮ "ІЗТ" Видаткова накладна 3497 22.09.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСЮ "ІЗТ" Довіреність 378 14.09.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСЮ "ІЗТ" Товарно-Транспортна накладна Р3497 22.09.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСЮ "ІЗТ" Виписка банку - 17.08.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "ТПХ-ДЕЙРІ" Видаткова накладна 3504 22.09.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "ТПХ-ДЕЙРІ" Довіреність 30 22.09.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "ТПХ-ДЕЙРІ" Виписка банку - 21.09.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "СТИЛАЙС" Видаткова накладна 3536 22.09.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "СТИЛАЙС" Довіреність 210 22.09.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "СТИЛАЙС" Товарно-Транспортна накладна Р3536 22.09.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "СТИЛАЙС" Виписка банку - 27.09.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ЕТРА-НВ" Видаткова накладна 3530 25.09.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ЕТРА-НВ" Довіреність 79 25.09.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ЕТРА-НВ" Товарно-Транспортна накладна Р3530 25.09.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ЕТРА-НВ" Виписка банку - 26.09.2017

· Товариство з обмеженою відповідальністю «Балкантех» Видаткова накладна 3527 25.09.2017

· Товариство з обмеженою відповідальністю «Балкантех» Довіреність 1016 21.09.2017

· Товариство з обмеженою відповідальністю «Балкантех» Товарно-Транспортна накладна Р3527 25.09.2017

· Товариство з обмеженою відповідальністю «Балкантех» Виписка банку - 28.08.2017

· Товариство з обмеженою відповідальністю «Балкантех» Виписка банку - 14.09.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "СТИЛАЙС" Видаткова накладна 3541 25.09.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "СТИЛАЙС" Довіреність 212 25.09.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "СТИЛАЙС" Товарно-Транспортна накладна Р3541 25.09.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "СТИЛАЙС" Виписка банку - 27.09.2017

· ПУБЛІЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "НАУКОВО-ВИРОБНИЧЕ ОБ'ЄДНАННЯ "КИЇВСЬКИЙ ЗАВОД АВТОМАТИКИ" Видаткова накладна 3552 27.09.2017

· ПУБЛІЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "НАУКОВО-ВИРОБНИЧЕ ОБ'ЄДНАННЯ "КИЇВСЬКИЙ ЗАВОД АВТОМАТИКИ" Довіреність 381 26.09.2017

· ПУБЛІЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "НАУКОВО-ВИРОБНИЧЕ ОБ'ЄДНАННЯ "КИЇВСЬКИЙ ЗАВОД АВТОМАТИКИ" Виписка банку - 20.09.2017

· ПУБЛІЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "НАУКОВО-ВИРОБНИЧЕ ОБ'ЄДНАННЯ "КИЇВСЬКИЙ ЗАВОД АВТОМАТИКИ" Виписка банку - 13.10.2017

· ПУБЛІЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "НАУКОВО-ВИРОБНИЧЕ ОБ'ЄДНАННЯ "КИЇВСЬКИЙ ЗАВОД АВТОМАТИКИ" Видаткова накладна 3555 27.09.2017

· ПУБЛІЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "НАУКОВО-ВИРОБНИЧЕ ОБ'ЄДНАННЯ "КИЇВСЬКИЙ ЗАВОД АВТОМАТИКИ" Виписка банку - 25.09.2017

· ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "МОТОР СІЧ" Видаткова накладна 3681 12.10.2017

· ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "МОТОР СІЧ" Довіреність 090809 11.10.2017

· ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "МОТОР СІЧ" Виписка банку - 25.09.2017

· ТОВ "СДМ ГРУП" Видаткова накладна 1587 06.08.2018

· ТОВ "СДМ ГРУП" Довіреність 125 06.08.2018

· ТОВ "СДМ ГРУП" Товарно-Транспортна накладна Р1587 06.08.2018

· ТОВ "СДМ ГРУП" Виписка банку - 10.08.2018

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ГРОУТ" Видаткова накладна 1840 03.09.2018

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ГРОУТ" Виписка банку - 28.08.2018

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ГРОУТ" Видаткова накладна 1864 04.09.2018

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ГРОУТ" Виписка банку - 04.09.2018

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "СПЕЦБУДМОНТАЖ-УКРАЇНА" Видаткова накладна 2088 25.09.2018

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "СПЕЦБУДМОНТАЖ-УКРАЇНА" Виписка банку - 26.09.2018

Надалі судом була встановлена подальша реалізація поставленого Товару наступним чином:

За видатковою накладною №58 від 19.09.2017 товар було реалізовано наступним контрагентам, що підтверджується первинними документами:

· Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Блаукат" Видаткова накладна 3452 19.09.2017

· Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Блаукат" Виписка банку - 17.11.2017

· Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Блаукат" Виписка банку - 15.03.2018

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "НАУКОВО-ВИРОБНИЧЕ ПІДПРИЄМСТВО "ГЛОБАЛПРОМ" Видаткова накладна 3543 25.09.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "НАУКОВО-ВИРОБНИЧЕ ПІДПРИЄМСТВО "ГЛОБАЛПРОМ" Товарно-Транспортна накладна Р3543 25.09.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "НАУКОВО-ВИРОБНИЧЕ ПІДПРИЄМСТВО "ГЛОБАЛПРОМ" Виписка банку - 20.10.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "НАУКОВО-ВИРОБНИЧЕ ПІДПРИЄМСТВО "ГЛОБАЛПРОМ" Виписка банку - 27.10.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "НАУКОВО-ВИРОБНИЧЕ ПІДПРИЄМСТВО "ГЛОБАЛПРОМ" Виписка банку - 01.11.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "НАУКОВО-ВИРОБНИЧЕ ПІДПРИЄМСТВО "ГЛОБАЛПРОМ" Виписка банку - 30.11.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "КОМПАНІЯ ІТЕР" Видаткова накладна 3544 25.09.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "КОМПАНІЯ ІТЕР" Товарно-Транспортна накладна Р3544 25.09.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "КОМПАНІЯ ІТЕР" Виписка банку - 06.10.2017

· ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "МОТОР СІЧ" Видаткова накладна 3535 26.09.2017

· ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "МОТОР СІЧ" Довіреність 090318 18.09.2017

· ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "МОТОР СІЧ" Виписка банку - 25.09.2017

· ФОП СИНЯГОВСЬКИЙ АНДРІЙ СЕРГІЙОВИЧ Видаткова накладна 3542 26.09.2017

· ФОП СИНЯГОВСЬКИЙ АНДРІЙ СЕРГІЙОВИЧ Виписка банку - 20.09.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ ФІРМА "ПОЛІМЕТ" Видаткова накладна 3580 26.09.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ ФІРМА "ПОЛІМЕТ" Товарно-Транспортна накладна Р3580 26.09.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ ФІРМА "ПОЛІМЕТ" Виписка банку - 02.10.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ГІДРОПРОМНАСОСИ" Видаткова накладна 3539 27.09.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ГІДРОПРОМНАСОСИ" Довіреність 154 27.09.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ГІДРОПРОМНАСОСИ" Товарно-Транспортна накладна Р3539 27.09.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ГІДРОПРОМНАСОСИ" Виписка банку - 27.09.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ГІДРОПРОМНАСОСИ" Виписка банку - 02.10.2017

Надалі судом була встановлена подальша реалізація поставленого Товару наступним чином:

За видатковою накладною №60 від 25.09.2017 товар було реалізовано наступним контрагентам, що підтверджується первинними документами:

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "НАУКОВО-ВИРОБНИЧЕ ПІДПРИЄМСТВО "ГЛОБАЛПРОМ" Видаткова накладна 3579 27.09.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "НАУКОВО-ВИРОБНИЧЕ ПІДПРИЄМСТВО "ГЛОБАЛПРОМ" Виписка банку - 24.10.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "НАУКОВО-ВИРОБНИЧЕ ПІДПРИЄМСТВО "ГЛОБАЛПРОМ" Виписка банку - 25.10.2017

· ВІДДІЛ ОСВІТИ СМІЛЯНСЬКОЇ РАЙОННОЇ ДЕРЖАВНОЇ АДМІНІСТРАЦІЇ Видаткова накладна 3529 28.09.2017

· ВІДДІЛ ОСВІТИ СМІЛЯНСЬКОЇ РАЙОННОЇ ДЕРЖАВНОЇ АДМІНІСТРАЦІЇ Виписка банку - 06.10.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ГРОУТ" Видаткова накладна 3556 28.09.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ГРОУТ" Виписка банку - 29.12.2017

· Приватне підприємство "Авто-Регіон" Видаткова накладна 3558 28.09.2017

· Приватне підприємство "Авто-Регіон" Виписка банку - 28.09.2017

Надалі судом була встановлена подальша реалізація поставленого Товару наступним чином:

За видатковою накладною №62 від 28.09.2017 товар було реалізовано наступним контрагентам, що підтверджується первинними документами:

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "КОНТИНЕНТ-АВІА" Видаткова накладна 3559 28.09.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "КОНТИНЕНТ-АВІА" Довіреність 48 28.09.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "КОНТИНЕНТ-АВІА" Товарно-Транспортна накладна Р3559 28.09.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "КОНТИНЕНТ-АВІА" Виписка банку - 10.10.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "НАРУТ" Видаткова накладна 3586 02.10.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "НАРУТ" Довіреність 11 02.10.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "НАРУТ" Виписка банку - 17.11.2017

Надалі судом була встановлена подальша реалізація поставленого Товару наступним чином:

За видатковою накладною №61 від 26.09.2017 товар було реалізовано наступним контрагентам, що підтверджується первинними документами:

· КОМУНАЛЬНЕ ПIДПРИЄМСТВО КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСНОЇ РАДИ "ТЕТІЇВТЕПЛОМЕРЕЖА" Видаткова накладна 3562 29.09.2017

· КОМУНАЛЬНЕ ПIДПРИЄМСТВО КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСНОЇ РАДИ "ТЕТІЇВТЕПЛОМЕРЕЖА" Виписка банку - 28.09.2017

· Колективне підприємство "Полонський завод "Маяк" Видаткова накладна 3563 29.09.2017

· Колективне підприємство "Полонський завод "Маяк" Довіреність 139 27.09.2017

· Колективне підприємство "Полонський завод "Маяк" Виписка банку - 26.09.2017

· Приватне підприємство "КСАРА" Видаткова накладна 3564 29.09.2017

· Приватне підприємство "КСАРА" Виписка банку - 26.09.2017

· ФОП СИНЯГОВСЬКИЙ АНДРІЙ СЕРГІЙОВИЧ Видаткова накладна 3565 29.09.2017

· ФОП СИНЯГОВСЬКИЙ АНДРІЙ СЕРГІЙОВИЧ Виписка банку - 27.09.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ГІДРОПРОМНАСОСИ" Видаткова накладна 3567 29.09.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ГІДРОПРОМНАСОСИ" Довіреність 158 29.09.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ГІДРОПРОМНАСОСИ" Товарно-Транспортна накладна Р3567 29.09.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ГІДРОПРОМНАСОСИ" Виписка банку - 29.09.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ГІДРОПРОМНАСОСИ" Виписка банку - 11.10.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ"ВО"УКРСПЕЦКОМПЛЕКТ" Видаткова накладна 3633 29.09.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ"ВО"УКРСПЕЦКОМПЛЕКТ" Довіреність 218 29.09.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ"ВО"УКРСПЕЦКОМПЛЕКТ" Товарно-Транспортна накладна Р3633 29.09.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ"ВО"УКРСПЕЦКОМПЛЕКТ" Виписка банку - 07.02.2018

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ"ВО"УКРСПЕЦКОМПЛЕКТ" Виписка банку - 27.03.2018

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ"ВО"УКРСПЕЦКОМПЛЕКТ" Виписка банку - 19.04.2018

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ"ВО"УКРСПЕЦКОМПЛЕКТ" Виписка банку - 31.07.2018

· Товариство з обмеженою відповідальністю «Балкантех» Видаткова накладна 3757 19.10.2017

· Товариство з обмеженою відповідальністю «Балкантех» Товарно-Транспортна накладна Р3757 19.10.2017

· Товариство з обмеженою відповідальністю «Балкантех» Виписка банку - 21.09.2017

· Товариство з обмеженою відповідальністю «Балкантех» Видаткова накладна 3568 23.10.2017

· Товариство з обмеженою відповідальністю «Балкантех» Довіреність 1076 19.10.2017

· Товариство з обмеженою відповідальністю «Балкантех» Товарно-Транспортна накладна Р3568 23.10.2017

· Товариство з обмеженою відповідальністю «Балкантех» Виписка банку - 21.09.2017

· Товариство з обмеженою відповідальністю «Балкантех» Кассовий ордер - 30.11.2017

Надалі судом була встановлена подальша реалізація поставленого Товару наступним чином:

За видатковою накладною №63 від 29.09.2017 товар було реалізовано наступним контрагентам, що підтверджується первинними документами:

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "СТИЛАЙС" Видаткова накладна 3585 02.10.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "СТИЛАЙС" Довіреність 218 02.10.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "СТИЛАЙС" Товарно-Транспортна накладна Р3585 02.10.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "СТИЛАЙС" Виписка банку - 02.10.2017

· ТОВ "Явір-Житлобуд-2" Видаткова накладна 3589 02.10.2017

· ТОВ "Явір-Житлобуд-2" Виписка банку - 29.09.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "НАУКОВО-ВИРОБНИЧЕ ПІДПРИЄМСТВО "ГЛОБАЛПРОМ" Видаткова накладна 3617 02.10.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "НАУКОВО-ВИРОБНИЧЕ ПІДПРИЄМСТВО "ГЛОБАЛПРОМ" Товарно-Транспортна накладна Р3617 02.10.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "КОМПАНІЯ ІТЕР" Видаткова накладна 3618 02.10.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "КОМПАНІЯ ІТЕР" Товарно-Транспортна накладна Р3618 02.10.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "КОМПАНІЯ ІТЕР" Виписка банку - 18.10.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "КОМПАНІЯ ІТЕР" Виписка банку - 19.10.2017

· ПрАТ "ДМЗ" Видаткова накладна 3591 03.10.2017

· ПрАТ "ДМЗ" Товарно-Транспортна накладна Р3591 03.10.2017

· ПрАТ "ДМЗ" Виписка банку - 17.08.2017

· ПрАТ "ДМЗ" Виписка банку - 25.10.2017

· Товариство з обмеженою відповідальністю "Кіровоградпостач" Видаткова накладна 3592 03.10.2017

· Товариство з обмеженою відповідальністю "Кіровоградпостач" Товарно-Транспортна накладна Р3592 03.10.2017

· Товариство з обмеженою відповідальністю "Кіровоградпостач" Виписка банку - 29.09.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "ЗАПОРІЗЬКИЙ ТИТАНО-МАГНІЄВИЙ КОМБІНАТ" Видаткова накладна 3588 03.10.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "ЗАПОРІЗЬКИЙ ТИТАНО-МАГНІЄВИЙ КОМБІНАТ" Товарно-Транспортна накладна Р3588 03.10.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "ЗАПОРІЗЬКИЙ ТИТАНО-МАГНІЄВИЙ КОМБІНАТ" Виписка банку - 16.08.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "ЗАПОРІЗЬКИЙ ТИТАНО-МАГНІЄВИЙ КОМБІНАТ" Виписка банку - 27.10.2017

Надалі судом була встановлена подальша реалізація поставленого Товару наступним чином:

За видатковою накладною №37 від 18.09.2017 товар було реалізовано наступним контрагентам, що підтверджується первинними документами:

· Товариство з обмеженою відповідальністю "Васищевський завод рослинних олій" Видаткова накладна 3441 18.09.2017

· Товариство з обмеженою відповідальністю "Васищевський завод рослинних олій" Виписка банку - 03.11.2017

Судом було встановлено, що між ТОВ «СІЗАМ ЦЕНТР» (податковий номер 41893887) та Позивачем укладено договір постачання №020517 від 02.05.2018.

Відповідно до видаткової накладної № 79 від 14.05.2018 та товарно-транспортної накладної Р79 від 14.05.2018 товар було поставлено від ТОВ «СІЗАМ ЦЕНТР» до Позивача.

Судом встановлено, що за договором відступлення права вимоги від 12.09.2018 ТОВ «СІЗАМ ЦЕНТР» відступило право вимоги на ТОВ ФІЛІПЕНКО ГРУП”. Таким чином, кредиторська заборгованість Позивача перед ТОВ «СІЗАМ ЦЕНТР» відсутня.

Надалі судом була встановлена подальша реалізація поставленого Товару наступним чином:

За видатковою накладною №79 від 14.05.2018 товар було реалізовано наступним контрагентам, що підтверджується первинними документами:

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ОЛІМП" Видаткова накладна 738 14.05.2018

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ОЛІМП" Довіреність 591 11.05.2018

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ОЛІМП" Виписка банку - 03.05.2018

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ОЛІМП" Виписка банку - 04.05.2018

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ОЛІМП" Виписка банку - 05.05.2018

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ОЛІМП" Виписка банку - 11.05.2018

Крім того, судом встановлено, що між ТОВ «КАСТЛЕР КОНСАЛТ» та Позивачем укладено договір постачання №230617 від 01.06.2017.

Відповідно до видаткової накладної № 40 від 23.06.2017 та товарно-транспортної накладної №Р40 від 23.06.2017 товар було поставлено від ТОВ «КАСТЛЕР КОНСАЛТ» до Позивача.

Судом встановлено, що за договором відступлення права вимоги від 01.06.2018 ТОВ «КАСТЛЕР КОНСАЛТ» відступило право вимоги на ТОВ “ФІЛІПЕНКО ГРУП”.

Надалі судом була встановлена подальша реалізація поставленого Товару наступним чином:

За видатковою накладною №40 від 23.06.2017 товар було реалізовано наступним контрагентам, що підтверджується первинними документами:

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «ІНТЕХРЕЗЕРВ» Видаткова накладна 2397 23.06.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «ІНТЕХРЕЗЕРВ» Довіреність 644 31.05.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «ІНТЕХРЕЗЕРВ» Виписка банку - 31.05.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ВИРОБНИЧО-ТЕХНІЧНЕ ОБ'ЄДНАННЯ "ІНДЕКС" Видаткова накладна 2399 23.06.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ВИРОБНИЧО-ТЕХНІЧНЕ ОБ'ЄДНАННЯ "ІНДЕКС" Товарно-Транспортна накладна Р2399 23.06.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ВИРОБНИЧО-ТЕХНІЧНЕ ОБ'ЄДНАННЯ "ІНДЕКС" Виписка банку - 22.06.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ВИРОБНИЧО-ТЕХНІЧНЕ ОБ'ЄДНАННЯ "ІНДЕКС" Видаткова накладна 2400 23.06.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ВИРОБНИЧО-ТЕХНІЧНЕ ОБ'ЄДНАННЯ "ІНДЕКС" Товарно-Транспортна накладна Р2400 23.06.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ВИРОБНИЧО-ТЕХНІЧНЕ ОБ'ЄДНАННЯ "ІНДЕКС" Виписка банку - 22.06.2017

· Товариство з обмеженою відповідальністю фірма "Титан" Видаткова накладна 2401 23.06.2017

· Товариство з обмеженою відповідальністю фірма "Титан" Довіреність 180 22.06.2017

· Товариство з обмеженою відповідальністю фірма "Титан" Товарно-Транспортна накладна Р2401 23.06.2017

· Товариство з обмеженою відповідальністю фірма "Титан" Виписка банку - 22.06.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ГРОУТ" Видаткова накладна 2403 23.06.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ГРОУТ" Виписка банку - 02.06.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "ПОНІНКІВСЬКА КАРТОННО-ПАПЕРОВА ФАБРИКА-УКРАЇНА" Видаткова накладна 2409 23.06.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "ПОНІНКІВСЬКА КАРТОННО-ПАПЕРОВА ФАБРИКА-УКРАЇНА" Довіреність 665 21.06.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "ПОНІНКІВСЬКА КАРТОННО-ПАПЕРОВА ФАБРИКА-УКРАЇНА" Виписка банку - 20.06.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "НОВ-ТОРГ" Видаткова накладна 2413 23.06.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "НОВ-ТОРГ" Виписка банку - 26.06.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ЕЛЕКТРОДВИГУНИ ВІД А ДО Я" Видаткова накладна 2414 23.06.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ЕЛЕКТРОДВИГУНИ ВІД А ДО Я" Виписка банку - 27.06.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ЕЛЕКТРОДВИГУНИ ВІД А ДО Я" Виписка банку - 26.06.2017

· Товариство з обмеженою відповідальністю "ПОЛТАВСЬКА БУРОВА КОМПАНІЯ" Видаткова накладна 2419 23.06.2017

· Товариство з обмеженою відповідальністю "ПОЛТАВСЬКА БУРОВА КОМПАНІЯ" Виписка банку - 23.06.2017

Судом встановлено, що між ТОВ «СОФТФІЛ» та Позивачем укладено договір постачання №260617 від 01.06.2017.

Відповідно до видаткової накладної № 82 від 26.06.2017 та товарно-транспортної накладної № Р82 від 26.06.2017 товар був поставлений від ТОВ «СОФТФІЛ» до Позивача.

Судом встановлено, що за договором відступлення права вимоги від 07.06.2018 ТОВ «СОФТФІЛ» відступило право вимоги на ТОВ “ФІЛІПЕНКО ГРУП”

Надалі судом була встановлена подальша реалізація поставленого Товару наступним чином:

За видатковою накладною №82 від 26.07.2017 товар було реалізовано наступним контрагентам, що підтверджується первинними документами:

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "СТИЛАЙС" Видаткова накладна 2492 26.06.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "СТИЛАЙС" Довіреність 139 26.06.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "СТИЛАЙС" Товарно-Транспортна накладна Р2492 26.06.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "СТИЛАЙС" Виписка банку - 30.06.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ ФІРМА "ПОЛІМЕТ" Видаткова накладна 2421 26.06.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ ФІРМА "ПОЛІМЕТ" Виписка банку - 26.06.2017

· Товариство з обмеженою відповідальністю «Балкантех» Видаткова накладна 2420 26.06.2017

· Товариство з обмеженою відповідальністю «Балкантех» Довіреність 590 23.06.2017

· Товариство з обмеженою відповідальністю «Балкантех» Товарно-Транспортна накладна Р2420 26.06.2017

· Товариство з обмеженою відповідальністю «Балкантех» Виписка банку - 23.06.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "НВК ТЕХНОЛОГІЇ ПІДЙОМУ" Видаткова накладна 2426 26.06.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "НВК ТЕХНОЛОГІЇ ПІДЙОМУ" Довіреність 276 23.06.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "НВК ТЕХНОЛОГІЇ ПІДЙОМУ" Виписка банку - 14.08.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "НВК ТЕХНОЛОГІЇ ПІДЙОМУ" Виписка банку - 23.06.2017

· ТОВ"СУЧАСНІ ТЕХНІЧНІ РІШЕННЯ І ТЕХНОЛОГІЇ" Видаткова накладна 2429 26.06.2017

· ТОВ"СУЧАСНІ ТЕХНІЧНІ РІШЕННЯ І ТЕХНОЛОГІЇ" Виписка банку - 28.06.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "НВК ТЕХНОЛОГІЇ ПІДЙОМУ" Видаткова накладна 2433 26.06.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "НВК ТЕХНОЛОГІЇ ПІДЙОМУ" Довіреність 281 23.04.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "НВК ТЕХНОЛОГІЇ ПІДЙОМУ" Виписка банку - 16.03.2018

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "НВК ТЕХНОЛОГІЇ ПІДЙОМУ" Виписка банку - 23.06.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ"ВО"УКРСПЕЦКОМПЛЕКТ" Видаткова накладна 2497 26.06.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ"ВО"УКРСПЕЦКОМПЛЕКТ" Довіреність 131 26.06.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ"ВО"УКРСПЕЦКОМПЛЕКТ" Товарно-Транспортна накладна Р2497 26.06.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ"ВО"УКРСПЕЦКОМПЛЕКТ" Виписка банку - 15.08.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ"ВО"УКРСПЕЦКОМПЛЕКТ" Виписка банку - 22.08.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ"ВО"УКРСПЕЦКОМПЛЕКТ" Виписка банку - 23.08.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ"ВО"УКРСПЕЦКОМПЛЕКТ" Виписка банку - 22.12.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ"ВО"УКРСПЕЦКОМПЛЕКТ" Виписка банку - 19.01.2018

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ"ВО"УКРСПЕЦКОМПЛЕКТ" Виписка банку - 24.01.2018

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «БАЛАНС АГРО ЦЕНТР» Видаткова накладна 2540 04.07.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «БАЛАНС АГРО ЦЕНТР» Довіреність 1457 03.07.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «БАЛАНС АГРО ЦЕНТР» Товарно-Транспортна накладна Р2540 04.07.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «БАЛАНС АГРО ЦЕНТР» Виписка банку - 07.07.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «БАЛАНС АГРО ЦЕНТР» Виписка банку - 10.10.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «БАЛАНС АГРО ЦЕНТР» Виписка банку - 25.05.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "СТИЛАЙС" Видаткова накладна 2610 05.07.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "СТИЛАЙС" Довіреність 145 05.07.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "СТИЛАЙС" Товарно-Транспортна накладна Р2610 05.07.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "СТИЛАЙС" Виписка банку - 10.07.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "СТИЛАЙС" Видаткова накладна 2670 11.07.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "СТИЛАЙС" Довіреність 151 11.07.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "СТИЛАЙС" Товарно-Транспортна накладна Р2670 11.07.2017

· ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "СТИЛАЙС" Виписка банку - 13.07.2017

Судом встановлено, що між ТОВ «ІПСОН» та Позивачем укладено договір постачання №010651 від 01.06.2017.

Відповідно до видаткової накладної № 37 від 23.06.2017 та товарно-транспортної накладної №Р57 від 23.06.2017 товар було поставлено ТОВ «ІПСОН» Позивачу.

Надалі судом була встановлена подальша реалізація поставленого Товару наступним чином:

За видатковою накладною №37 від 23.06.2017 товар було реалізовано наступним контрагентам, що підтверджується первинними документами:

· Товариство з обмеженою відповідальністю "Евроенергоремонт" Видаткова накладна 2473 23.06.2017

· Товариство з обмеженою відповідальністю "Евроенергоремонт" Виписка банку - 11.07.2017

· Товариство з обмеженою відповідальністю "Евроенергоремонт" Виписка банку - 13.07.2017

· Товариство з обмеженою відповідальністю "Евроенергоремонт" Виписка банку - 27.07.2017

· Товариство з обмеженою відповідальністю "Евроенергоремонт" Виписка банку - 03.08.2017

· Товариство з обмеженою відповідальністю "Евроенергоремонт" Виписка банку - 09.10.2017

· Товариство з обмеженою відповідальністю "Евроенергоремонт" Виписка банку - 13.10.2017

· Товариство з обмеженою відповідальністю "Евроенергоремонт" Виписка банку - 28.11.2017

· Товариство з обмеженою відповідальністю "Евроенергоремонт" Виписка банку - 15.12.2017

· Товариство з обмеженою відповідальністю "Евроенергоремонт" Виписка банку - 23.05.2017

· Товариство з обмеженою відповідальністю "Евроенергоремонт" Виписка банку - 26.06.2017

· Товариство з обмеженою відповідальністю "Евроенергоремонт" Виписка банку - 25.04.2017

· Товариство з обмеженою відповідальністю "Евроенергоремонт" Виписка банку - 28.04.2017

· Товариство з обмеженою відповідальністю "Евроенергоремонт" Виписка банку - 06.06.2017

· Товариство з обмеженою відповідальністю "Евроенергоремонт" Видаткова накладна 2618 27.06.2017