Справа № 686/33623/19
Провадження № 1-кс/686/17276/19
15 грудня 2019 року м.Хмельницький
Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого про накладення арешту на майно
у кримінальному провадженні №32019240000000011,
15 грудня 2019 року старший слідчий з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором, про накладення арешту на: зразок тканини (шматок) відібраний з упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом “Партія №1736, Склад: Бавовна 95%, еластан 5%), код за УКТЗЕД - 6002, 2019 рік”; зразок тканини (шматок) відібраний з упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом “Партія №5334, Склад: Бавовна 100%), код за УКТЗЕД - 6006, 2019 рік”; зразок тканини (шматок) відібраний з упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом “Партія №3490, Склад: Бавовна 100%), код за УКТЗЕД - 6006, 2018 рік”; зразок тканини (шматок) відібраний з упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом “Партія №1480, Склад: Бавовна 90%, Поліестер 10%), код за УКТЗЕД - 6006, 2019 рік”; зразок тканини (шматок) відібраний з упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом “Партія №1784, Склад: Бавовна 80%, Поліестер 15%, Еластан 5%), код за УКТЗЕД - 6002, 2019 рік”; зразок тканини (шматок) відібраний з упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом “Партія №1763, Склад: Бавовна 95%, Еластан 5%), код за УКТЗЕД - 6002, 2019 рік”; зразок тканини (шматок) відібраний з упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом “Партія №1737, EN 180, Gramag 190, Viscon Vis 28 LK20”; зразок тканини (шматок) відібраний з упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом “Партія №1625, Склад: Бавовна 95%, Еластан 5%), код за УКТЗЕД - 6002, 2019 рік”; зразок тканини (шматок) відібраний з упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом “Партія №0968, Склад: Бавовна 80%, Поліестер 15%,Еластан 5%), код за УКТЗЕД - 6002, 2019 рік”; зразок тканини (шматок) відібраний з упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом “Партія №2220, Склад: Бавовна 80%, Поліестер 15%, Еластан 5%), код за УКТЗЕД - 6002, 2018 рік”; зразок тканини (шматок) відібраний з упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом “Партія №2164, Склад: Бавовна 80%, Поліестер 15%, Еластан 5%), код за УКТЗЕД - 6002, 2017 рік”; зразок тканини (шматок) відібраний з упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом “Партія №2705, Склад: Бавовна 100%), код за УКТЗЕД - 6006, 2018 рік”; зразок тканини (шматок) відібраний з упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом “Партія №б/н, Склад: Бавовна 90%, Поліестер 10%), код за УКТЗЕД - 6006, 2018 рік”; зразок тканини (шматок) відібраний з упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом “Aslan Giyim Sinay, 150601, 2017”; зразок тканини (шматок) відібраний з упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом “Партія №0907, Склад: Бавовна 90%, Поліестер 10%), код за УКТЗЕД - 6006, 2019 рік”; зразок тканини (шматок) відібраний з упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом “Партія №4448, Склад: Бавовна 100%), код за УКТЗЕД - 6006, 2018 рік”; зразки ниток відібрані із котушок в кількості 11 (одинадцять) штук; чорнові записи виконані чорнилами синього, червоного та чорного кольорів на аркушах паперу формату А4 в кількості 18 арк.;чорнові записи виконані чорнилом синього та червоного кольорів на аркушах паперу в клітинку в кількості 8 арк.; копії аркушів паперу на яких виконані записи в друкованому вигляді на іноземній мові в кількості 7 арк.; електронну інформаційну систему - системний блок “Frime com” з етикеткою “intel core i3, 8th gen”, що були вилучені 12-15.12.2019 при проведенні санкціонованого обшуку складських та офісних приміщень, підсобних/підвальних приміщень та прилеглої до них території, що знаходяться за адресою: Хмельницька область, Хмельницький район, с.Шаровечка, вул. Центральна, 2А.
Перевіривши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
З матеріалів клопотання вбачається, що службові особи ПП «Аслан-Текстиль», за попередньою змовою із невстановленими особами, у період 2016-2019 років, шляхом відображення неправдивих даних в документах, що подавались до Хмельницької митниці ДФС для проведення митного оформлення імпортованих товарів, умисно ухились від сплати мита та податку на додану вартість у загальній сумі 4 797 671 грн., чим завдали державі збитки в особливо великих розмірах.
26.02.2019 р. відомості про зазначене кримінальне правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019240000000011, правова кваліфікація - ч.3 ст.212 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що у період 2016-2019 років, ПП «Аслан-Текстиль» ввезено на митну територію України товар ««пряжа, обладнання для виробництва тканини (полотна)» на суму 248 млн. грн.,яка в подальшому використовувалась, як сировина на власному виробництві по виготовленню тканин. Придбання пряжі проводилось від єдиного постачальника - нерезидента Туреччини «ASLAN GIYIM SANAYI VE TICARET LTD. STI», митне оформлення відбувалось на митному посту «Хмельницький-центральний» Хмельницької митниці ДФС. Послуги по декларуванню (послуги митного брокера) надавались ТОВ "Агрос КнК".
Так, у вказаний період часу від імені ПП «Аслан-Текстиль» до митного посту «Хмельницький-центральний» Хмельницької митниці ДФС подавались вантажно-митні декларації, які містили недостовірні відомості, в частині визначення неправильного коду УКТЗЕД, що дозволило підприємству неправомірно застосувати нульову ставку мита та призвело до заниження податкового зобов'язання з податку на додану. Зокрема, в експортних деклараціях, інвойсах (рахунках-фактурах), СМR, сертифікатах походження, тощо продавцем товарів визначено код товару як 5205130090 (пряжа бавовняна з вмістом бавовни 85 мас.% або більше) та 5509530000 (пряжа із синтетичних штапельних волокон), по яких згідно митного законодавства України при імпорті застосовується ставка мита 4%, однак з метою ухилення від сплати мита та заниження податкового зобов'язання з податку на додану вартість декларантом у вантажно-митних деклараціях зазначено код товару 5206110000 (пряжа бавовняна, з вмістом бавовни менш ніж 85%), 5402470000 (нитки комплексні синтетичні) та 5205130010 (пряжа бавовняна (крім швейних ниток) з вмістом бавовни 85 мас.% або більше), по яких згідно митного законодавства України при імпорті застосовується 0% ставка мита.
Використання зазначеної схеми дозволило підприємству не сплатити державного мита у сумі 3 998 059,31 грн. та податку на додану вартість у сумі 799 612 грн., що в загальному складає 4 797 671 грн. податків та митних платежів, що підтверджується висновками аналітичного дослідження №12/7/22-01-16-09 від 25.02.2019 фінансово-господарської діяльності ПП «Аслан-Текстиль» з питань дотримання вимог податкового та митного законодавства України за період 2016-2019 років.
12-15.12.2019 р. на підставі ухвали слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду проведено санкціоновані обшука у складських та офісних, підсобних/підвальних приміщеннях та прилеглої до них території, що знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , що на праві власності належать ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1 ), зокрема, при вході до складських приміщень, які знаходяться в задній частині будівлі було виявлено: - упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом “Партія №1736, Склад: Бавовна 95%, еластан 5%), код за УКТЗЕД - 6002, 2019 рік”; - упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом “Партія №5334, Склад: Бавовна 100%), код за УКТЗЕД - 6006, 2019 рік”; - упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом “Партія №3490, Склад: Бавовна 100%), код за УКТЗЕД - 6006, 2018 рік”; - упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом “Партія №1480, Склад: Бавовна 90%, Поліестер 10%), код за УКТЗЕД - 6006, 2019 рік”; - упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом “Партія №1784, Склад: Бавовна 80%, Поліестер 15%, Еластан 5%), код за УКТЗЕД - 6002, 2019 рік”; - упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом “Партія №1763, Склад: Бавовна 95%, Еластан 5%), код за УКТЗЕД - 6002, 2019 рік”; - упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом “Партія №1737, EN 180, Gramag 190, Viscon Vis 28 LK20”; - упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом “Партія №1625, Склад: Бавовна 95%, Еластан 5%), код за УКТЗЕД - 6002, 2019 рік”; - упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом “Партія №0968, Склад: Бавовна 80%, Поліестер 15%,Еластан 5%), код за УКТЗЕД - 6002, 2019 рік”; - упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом “Партія №2220, Склад: Бавовна 80%, Поліестер 15%, Еластан 5%), код за УКТЗЕД - 6002, 2018 рік”; - упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом “Партія №2164, Склад: Бавовна 80%, Поліестер 15%, Еластан 5%), код за УКТЗЕД - 6002, 2017 рік”; - упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом “Партія №2705, Склад: Бавовна 100%), код за УКТЗЕД - 6006, 2018 рік”; - упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом “Партія №б/н, Склад: Бавовна 90%, Поліестер 10%), код за УКТЗЕД - 6006, 2018 рік”; - упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом “Aslan Giyim Sinay, 150601, 2017”; - упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом “Партія №0907, Склад: Бавовна 90%, Поліестер 10%), код за УКТЗЕД - 6006, 2019 рік”; - упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом “Партія №4448, Склад: Бавовна 100%), код за УКТЗЕД - 6006, 2018 рік”;
З метою вилучення зразків відібрано шматок тканини, поміщено його до поліетиленового пакету чорного кольору, отвір якого зв'язаний чорною ниткою, склеєно смугою паперу білого кольору із відтиском печатки “№23 слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області” із підписами учасників обшуку та зроблено відповідну позначку “Зразок №1-16”.
Крім того, відібрано зразки ниток з 11 котушок, які розміщені були на полицях біля офісного столу при вході до офісного приміщення, та поміщено до поліетиленових пакетів чорного кольору, отвори яких зв'язані чорною ниткою, склеєні смугою паперу білого кольору із відтиском печатки “№23 слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області” із підписами учасників обшуку та зроблено відповідні позначки “Зразок №17-27”.
13-15.12.2019 під час обшуку офісних приміщень було виявлено та вилучено: - чорнові записи виконані чорнилами синього, червоного та чорного кольорів на аркушах паперу формату А4 в кількості 18 арк.; -чорнові записи виконані чорнилом синього та червоного кольорів на аркушах паперу в клітинку в кількості 8 арк.; - копії аркушів паперу на яких виконані записи в друкованому вигляді на іноземній мові в кількості 7 арк.; - електронну інформаційну систему - системний блок, яку було поміщено до поліетиленового пакету темно синього кольору, горловину якого було зв'язано ниткою чорного кольору кінці якої скріплено смугою паперу білого кольору із відтиском печатки “№23 слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області” із підписами понятих та працівників податкової міліції; - електронну інформаційну систему - зовнішній диск пам'яті, який було поміщено до поліетиленового пакету світло зеленого кольору, горловину якого було зв'язано ниткою чорного кольору кінці якої скріплено смугою паперу білого кольору із відтиском печатки “№23 слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області” із підписами понятих та працівників податкової міліції.
Постановою слідчого від 15.12.2019 року вилучені документи та речі визнано речовими доказами у вказаному кримінальному провадженні.
У відповідності до вимог ст.ст.170-173 КПК України арешт на вилучене майно та документи слід накласти з метою забезпечення збереження речових доказів, запобігання можливості їх пошкодження, знищення, відчуження.
Керуючись ст.ст.172, 173 КПК України, слідчий суддя -
Клопотання задовольнити.
Накласти арешт (з забороною користування, розпорядження та відчуження ) на зразок тканини (шматок) відібраний з упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом “Партія №1736, Склад: Бавовна 95%, еластан 5%), код за УКТЗЕД - 6002, 2019 рік”; зразок тканини (шматок) відібраний з упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом “Партія №5334, Склад: Бавовна 100%), код за УКТЗЕД - 6006, 2019 рік”; зразок тканини (шматок) відібраний з упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом “Партія №3490, Склад: Бавовна 100%), код за УКТЗЕД - 6006, 2018 рік”; зразок тканини (шматок) відібраний з упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом “Партія №1480, Склад: Бавовна 90%, Поліестер 10%), код за УКТЗЕД - 6006, 2019 рік”; зразок тканини (шматок) відібраний з упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом “Партія №1784, Склад: Бавовна 80%, Поліестер 15%, Еластан 5%), код за УКТЗЕД - 6002, 2019 рік”; зразок тканини (шматок) відібраний з упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом “Партія №1763, Склад: Бавовна 95%, Еластан 5%), код за УКТЗЕД - 6002, 2019 рік”; зразок тканини (шматок) відібраний з упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом “Партія №1737, EN 180, Gramag 190, Viscon Vis 28 LK20”; зразок тканини (шматок) відібраний з упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом “Партія №1625, Склад: Бавовна 95%, Еластан 5%), код за УКТЗЕД - 6002, 2019 рік”; зразок тканини (шматок) відібраний з упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом “Партія №0968, Склад: Бавовна 80%, Поліестер 15%,Еластан 5%), код за УКТЗЕД - 6002, 2019 рік”; зразок тканини (шматок) відібраний з упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом “Партія №2220, Склад: Бавовна 80%, Поліестер 15%, Еластан 5%), код за УКТЗЕД - 6002, 2018 рік”; зразок тканини (шматок) відібраний з упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом “Партія №2164, Склад: Бавовна 80%, Поліестер 15%, Еластан 5%), код за УКТЗЕД - 6002, 2017 рік”; зразок тканини (шматок) відібраний з упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом “Партія №2705, Склад: Бавовна 100%), код за УКТЗЕД - 6006, 2018 рік”; зразок тканини (шматок) відібраний з упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом “Партія №б/н, Склад: Бавовна 90%, Поліестер 10%), код за УКТЗЕД - 6006, 2018 рік”; зразок тканини (шматок) відібраний з упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом “Aslan Giyim Sinay, 150601, 2017”; зразок тканини (шматок) відібраний з упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом “Партія №0907, Склад: Бавовна 90%, Поліестер 10%), код за УКТЗЕД - 6006, 2019 рік”; зразок тканини (шматок) відібраний з упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом “Партія №4448, Склад: Бавовна 100%), код за УКТЗЕД - 6006, 2018 рік”; зразки ниток відібрані із котушок в кількості 11 (одинадцять) штук; чорнові записи виконані чорнилами синього, червоного та чорного кольорів на аркушах паперу формату А4 в кількості 18 арк.;чорнові записи виконані чорнилом синього та червоного кольорів на аркушах паперу в клітинку в кількості 8 арк.; копії аркушів паперу на яких виконані записи в друкованому вигляді на іноземній мові в кількості 7 арк.; електронну інформаційну систему - системний блок “Frime com” з етикеткою “intel core i3, 8th gen”, що були вилучені 12-15.12.2019 при проведенні санкціонованого обшуку складських та офісних приміщень, підсобних/підвальних приміщень та прилеглої до них території, що знаходяться за адресою: Хмельницька область, Хмельницький район, с.Шаровечка, вул. Центральна, 2А.
Ухвала про арешт виконується негайно слідчим, прокурором.
Ухвала слідчого судді про арешт майна може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення, якщо ухвала постановлена без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.
Підозрюваний, захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, які не були присутні під час розгляду питання про арешт майна мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.
Слідчий суддя