Справа № 686/33619/19
Провадження № 1-кс/686/17272/19
14 грудня 2019 року м.Хмельницький
Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м.Хмельницький клопотання слідчого про накладення арешту на майно
у кримінальному провадженні №32019240000000011,
14 грудня 2019 року старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором, про накладення арешту на вилучені 12-13.12.2019 р. при проведенні санкціонованого обшуку виробничих приміщень ПП «Аслан-Текстиль», розташованих за адресою: Хмельницька область, Теофіпольський район, смт. Базалія, вул. Свободи, 43, речі та документи, а саме на:зразки нитки у кількості 7 катушок, які поміщено у 7 пакетів, зв'язаних чорною ниткою та склеєних стрічками паперу білого кольору з відтисками печатки «№23 слідче управління фінансових розслідувань Головне управління ДФС у Хмельницькій області» з написами «КП №32019240000000011 обшук 12.12.19 смт. Базалія зразок нитки з нумерацією від 1 до 7 відповідно», з підписами понятих та учасників слідчої дії; зразки тканини у кількості 5 штук, які поміщено у 5 пакетів, зв'язаних чорною ниткою та склеєних стрічками паперу білого кольору з відтисками печатки «№23 слідче управління фінансових розслідувань Головне управління ДФС у Хмельницькій області» з написами «КП №32019240000000011 обшук 12.12.19 смт. Базалія зразок тканини в'язального цеху з нумерацією від 1 до 5 відповідно», з підписами понятих та учасників слідчої дії; зразки тканини у кількості 5 штук, які поміщено у 5 пакетів, зв'язаних чорною ниткою та склеєних стрічками паперу білого кольору з відтисками печатки «№23 слідче управління фінансових розслідувань Головне управління ДФС у Хмельницькій області» з підписами понятих та учасників слідчої дії та написами на них: «КП №32019240000000011 обшук 12.12.19 зразки тканини, відібрані у цеху готової продукції колір «Фріза» арт. «Рубчик», бавовна 95%, еластан 5%»; «КП №32019240000000011 обшук 12.12.19 зразки тканини, відібрані у цеху готової продукції колір «Синій» арт. «Сюпрем», бавовна 95%, еластан 5%»; «КП №32019240000000011 обшук 12.12.19 зразки тканини, відібрані у цеху готової продукції колір «Фріза» арт. «Рібана», бавовна 95%, еластан 5%»; «КП №32019240000000011 обшук 12.12.19 зразки тканини, відібрані у цеху готової продукції колір «Антрацит» арт. «Сюпрем», бавовна 100%»; «КП №32019240000000011 обшук 12.12.19 зразки тканини, відібрані у цеху готової продукції колір «Чорний» арт. «2-нитка пен30пл150лк3», бавовна 80%, поліестер 15%, еластан 5%»; картки продукції за період квітня-грудня 2019 із зразками на 994 аркушах, які поміщено у 3 поліетиленові пакети, зв'язані чорною ниткою та склеєних стрічками паперу білого кольору з відтисками печатки «№23 слідче управління фінансових розслідувань Головне управління ДФС у Хмельницькій області» з підписами понятих та учасників слідчої дії та написами на них «КП №32019240000000011 обшук 12.12.19р. смт.Базалія папки з документами»; 1 поліетиленовий пакет, зв'язаний чорною ниткою та склеєний стрічкою паперу білого кольору з відтиском печатки «№23 слідче управління фінансових розслідувань Головне управління ДФС у Хмельницькій області» з підписами понятих та учасників слідчої дії та написом на них «КП №32019240000000011 обшук 13.12.19 смт. Базалія документи».
Перевіривши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
З матеріалів клопотання вбачається, що службові особи ПП «Аслан-Текстиль», за попередньою змовою із невстановленими особами, у період 2016-2019 років, шляхом відображення неправдивих даних в документах, що подавались до Хмельницької митниці ДФС для проведення митного оформлення імпортованих товарів, умисно ухились від сплати мита та податку на додану вартість у загальній сумі 4 797 671 грн., чим завдали державі збитки в особливо великих розмірах.
26.02.2019 р. відомості про зазначене кримінальне правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019240000000011, правова кваліфікація - ч.3 ст.212 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що у період 2016-2019 років, ПП «Аслан-Текстиль» ввезено на митну територію України товар ««пряжа, обладнання для виробництва тканини (полотна)» на суму 248 млн. грн.,яка в подальшому використовувалась, як сировина на власному виробництві по виготовленню тканин. Придбання пряжі проводилось від єдиного постачальника - нерезидента Туреччини «ASLAN GIYIM SANAYI VE TICARET LTD. STI», митне оформлення відбувалось на митному посту «Хмельницький-центральний» Хмельницької митниці ДФС. Послуги по декларуванню (послуги митного брокера) надавались ТОВ "Агрос КнК".
Так, у вказаний період часу від імені ПП «Аслан-Текстиль» до митного посту «Хмельницький-центральний» Хмельницької митниці ДФС подавались вантажно-митні декларації, які містили недостовірні відомості, в частині визначення неправильного коду УКТЗЕД, що дозволило підприємству неправомірно застосувати нульову ставку мита та призвело до заниження податкового зобов'язання з податку на додану. Зокрема, в експортних деклараціях, інвойсах (рахунках-фактурах), СМR, сертифікатах походження, тощо продавцем товарів визначено код товару як 5205130090 (пряжа бавовняна з вмістом бавовни 85 мас.% або більше) та 5509530000 (пряжа із синтетичних штапельних волокон), по яких згідно митного законодавства України при імпорті застосовується ставка мита 4%, однак з метою ухилення від сплати мита та заниження податкового зобов'язання з податку на додану вартість декларантом у вантажно-митних деклараціях зазначено код товару 5206110000 (пряжа бавовняна, з вмістом бавовни менш ніж 85%), 5402470000 (нитки комплексні синтетичні) та 5205130010 (пряжа бавовняна (крім швейних ниток) з вмістом бавовни 85 мас.% або більше), по яких згідно митного законодавства України при імпорті застосовується 0% ставка мита.
Використання зазначеної схеми дозволило підприємству не сплатити державного мита у сумі 3 998 059,31 грн. та податку на додану вартість у сумі 799 612 грн., що в загальному складає 4 797 671 грн. податків та митних платежів, що підтверджується висновками аналітичного дослідження №12/7/22-01-16-09 від 25.02.2019 фінансово-господарської діяльності ПП «Аслан-Текстиль» з питань дотримання вимог податкового та митного законодавства України за період 2016-2019 років.
12-13.12.2019 р. на підставі ухвали слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду проведено обшук у виробничих приміщеннях ПП «Аслан-Текстиль», розташованих за адресою: Хмельницька область, Теофіпольський район, смт. Базалія, вул. Свободи, зокрема, у в'язальному цеху, виявлено нитку семи видів та тканину п'яти видів, з яких відібрано та вилучено: зразки нитки у кількості 7 катушок, які поміщено у 7 пакетів, зв'язаних чорною ниткою та склеєних стрічками паперу білого кольору з відтисками печатки «№23 слідче управління фінансових розслідувань Головне управління ДФС у Хмельницькій області» з написами «КП №32019240000000011 обшук 12.12.19 смт. Базалія зразок нитки з нумерацією від 1 до 7 відповідно», з підписами понятих та учасників слідчої дії; зразки тканини у кількості 5 штук, які поміщено у 5 пакетів, зв'язаних чорною ниткою та склеєних стрічками паперу білого кольору з відтисками печатки «№23 слідче управління фінансових розслідувань Головне управління ДФС у Хмельницькій області» з написами «КП №32019240000000011 обшук 12.12.19 смт. Базалія зразок тканини в'язального цеху з нумерацією від 1 до 5 відповідно», з підписами понятих та учасників слідчої дії.
Крім цього, у цеху готової продукції ПП «Аслан-Текстиль» виявлено тканину п'яти видів, з яких відібрано та вилучено зразки тканини у кількості 5 штук, які поміщено у 5 пакетів, зв'язаних чорною ниткою та склеєних стрічками паперу білого кольору з відтисками печатки «№23 слідче управління фінансових розслідувань Головне управління ДФС у Хмельницькій області» з підписами понятих та учасників слідчої дії та написами на них: «КП №32019240000000011 обшук 12.12.19 зразки тканини, відібрані у цеху готової продукції колір «Фріза» арт. «Рубчик», бавовна 95%, еластан 5%»; «КП №32019240000000011 обшук 12.12.19 зразки тканини, відібрані у цеху готової продукції колір «Синій» арт. «Сюпрем», бавовна 95%, еластан 5%»; «КП №32019240000000011 обшук 12.12.19 зразки тканини, відібрані у цеху готової продукції колір «Фріза» арт. «Рібана», бавовна 95%, еластан 5%»; «КП №32019240000000011 обшук 12.12.19 зразки тканини, відібрані у цеху готової продукції колір «Антрацит» арт. «Сюпрем», бавовна 100%»; «КП №32019240000000011 обшук 12.12.19 зразки тканини, відібрані у цеху готової продукції колір «Чорний» арт. «2-нитка пен30пл150лк3», бавовна 80%, поліестер 15%, еластан 5%».
Також, у приміщенні лабораторії ПП «Аслан-Текстиль», розташованій за адресою: Хмельницька область, Теофіпольський район, смт. Базалія, вул. Свободи, 43, виявлено та вилучено картки продукції за період квітня-грудня 2019 із зразками на 994 аркушах, які поміщено у 3 поліетиленові пакети, зв'язані чорною ниткою та склеєних стрічками паперу білого кольору з відтисками печатки «№23 слідче управління фінансових розслідувань Головне управління ДФС у Хмельницькій області» з підписами понятих та учасників слідчої дії та написами на них «КП №32019240000000011 обшук 12.12.19 смт. Базалія папки з документами»; 1 поліетиленовий пакет, зв'язаний чорною ниткою та склеєний стрічкою паперу білого кольору з відтиском печатки «№23 слідче управління фінансових розслідувань Головне управління ДФС у Хмельницькій області» з підписами понятих та учасників слідчої дії та написом на них «КП №32019240000000011 обшук 13.12.19 смт. Базалія документи».
Постановою слідчого від 14.12.2019 року вилучені документи та речі визнано речовими доказами у вказаному кримінальному провадженні.
У відповідності до вимог ст.ст.170-173 КПК України арешт на вилучене майно та документи слід накласти з метою забезпечення збереження речових доказів, запобігання можливості їх пошкодження, знищення, відчуження.
Керуючись ст.ст.172, 173 КПК України, слідчий суддя -
Клопотання задовольнити.
Накласти арешт (з забороною користування, розпорядження та відчуження ) на: - зразки нитки у кількості 7 катушок, які поміщено у 7 пакетів, зв'язаних чорною ниткою та склеєних стрічками паперу білого кольору з відтисками печатки «№23 слідче управління фінансових розслідувань Головне управління ДФС у Хмельницькій області» з написами «КП №32019240000000011 обшук 12.12.19 смт. Базалія зразок нитки з нумерацією від 1 до 7 відповідно», з підписами понятих та учасників слідчої дії; - зразки тканини у кількості 5 штук, які поміщено у 5 пакетів, зв'язаних чорною ниткою та склеєних стрічками паперу білого кольору з відтисками печатки «№23 слідче управління фінансових розслідувань Головне управління ДФС у Хмельницькій області» з написами «КП №32019240000000011 обшук 12.12.19 смт. Базалія зразок тканини в'язального цеху з нумерацією від 1 до 5 відповідно», з підписами понятих та учасників слідчої дії; -зразки тканини у кількості 5 штук, які поміщено у 5 пакетів, зв'язаних чорною ниткою та склеєних стрічками паперу білого кольору з відтисками печатки «№23 слідче управління фінансових розслідувань Головне управління ДФС у Хмельницькій області» з підписами понятих та учасників слідчої дії та написами на них: «КП №32019240000000011 обшук 12.12.19 зразки тканини, відібрані у цеху готової продукції колір «Фріза» арт. «Рубчик», бавовна 95%, еластан 5%»; «КП №32019240000000011 обшук 12.12.19 зразки тканини, відібрані у цеху готової продукції колір «Синій» арт. «Сюпрем», бавовна 95%, еластан 5%»; «КП №32019240000000011 обшук 12.12.19 зразки тканини, відібрані у цеху готової продукції колір «Фріза» арт. «Рібана», бавовна 95%, еластан 5%»; «КП №32019240000000011 обшук 12.12.19 зразки тканини, відібрані у цеху готової продукції колір «Антрацит» арт. «Сюпрем», бавовна 100%»; «КП №32019240000000011 обшук 12.12.19 зразки тканини, відібрані у цеху готової продукції колір «Чорний» арт. «2-нитка пен30пл150лк3», бавовна 80%, поліестер 15%, еластан 5%»; -картки продукції за період квітня-грудня 2019 із зразками на 994 аркушах, які поміщено у: 3 поліетиленові пакети, зв'язані чорною ниткою та склеєних стрічками паперу білого кольору з відтисками печатки «№23 слідче управління фінансових розслідувань Головне управління ДФС у Хмельницькій області» з підписами понятих та учасників слідчої дії та написами на них «КП №32019240000000011 обшук 12.12.19 смт. Базалія папки з документами»; 1 поліетиленовий пакет, зв'язаний чорною ниткою та склеєний стрічкою паперу білого кольору з відтиском печатки «№23 слідче управління фінансових розслідувань Головне управління ДФС у Хмельницькій області» з підписами понятих та учасників слідчої дії та написом на них «КП №32019240000000011 обшук 13.12.19 смт. Базалія документи».
Ухвала про арешт виконується негайно слідчим, прокурором.
Ухвала слідчого судді про арешт майна може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення, якщо ухвала постановлена без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.
Підозрюваний, захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, які не були присутні під час розгляду питання про арешт майна мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.
Слідчий суддя