Справа № 686/32735/19
Провадження № 1-кс/686/16863/19
04 грудня 2019 року м. Хмельницький
Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні № 32019240000000055,
04.12.2019 року старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять відомості, що становлять банківську таємницю та знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з можливістю вилучення речей та документів.
В обґрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32019240000000055 від 12.11.2019 за фактом вчинення службовими особами ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ” та іншими невстановленими особами кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Відповідно до матеріалів кримінального провадження, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у період 2016-2018 років, в ході здійснення зовнішньоекономічної діяльності шляхом відображення неправдивих даних, а саме зазначення не вірного коду УКТ ЗЕД в документах, які подавались до ІНФОРМАЦІЯ_2 для проведення митного оформлення імпортованих товарів, умисно ухилились від сплати акцизного податку та податку на додану вартість у загальній сумі 9 165 148,89 грн., чим завдали державі збитки в особливо великих розмірах.
Відповідно до договору №01/0102016 від 01.02.2016 року укладеного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та компанією « ІНФОРМАЦІЯ_3 » Швеція, службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " здійснено імпорт трансформаторної оливи Nytro 11GX, при цьому до митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ІНФОРМАЦІЯ_2 подано з порушеннями - 27 вантажно-митних декларацій із зазначенням коду УКТЗЕД 2710199300 (ставка мита та акцизного збору складає 0,0, ставка ПДВ 20%), номенклатура товару: "олива трансформаторна, електроізоляційна, виготовлена на мінеральній основі марки Nytro 11GX» в кількості 1800,504 м.т." митна вартість яких складає 39070563,26 грн.
Разом з митною декларацією, додавались інвойси та експортні декларації фірми ІНФОРМАЦІЯ_3 (Швеція). У вказаних документах містилась інформація щодо іншого класифікаційного коду - 2710194700 згідно з УКТЗЕД.
Митне оформлення здійснювалось на м/п «Хмельницький-центральний» ІНФОРМАЦІЯ_2 , пункт пропуску - ІНФОРМАЦІЯ_5 . Декларантом виступив ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в особі ОСОБА_5 . Останній у своїх показах зазначив, що ним приймалось рішення про визначення коду УКТ ЗЕД оливи трансформаторної на підставі висновку дослідження Спеціалізованої лабораторії з питань експертизи та досліджень Міндоходів (Департаменту податкових та митних експертиз), яке було проведено у 2013 році.
Крім того, відповідно до інформації ІНФОРМАЦІЯ_2 (лист від 18.06.2019 №3263/7/22-70-00.4-20-1) та ІНФОРМАЦІЯ_6 (лист №465/99-99-24-02-02-18 від 05.06.2019) стало відомо, що ідентичний товар "олива трансформаторна Nytro 11GX" виробництва фірми ІНФОРМАЦІЯ_7 (Швеція) оформлявся ІНФОРМАЦІЯ_8 за кодом УКТЗЕД 2710194710 (ставка акцизного податку 139,50 EUR за 1 тис.л.) на підставі Рішення про визначення коду товару КТ-112000008-0020-2015 від 08.07.2015). Дане рішення про визначення коду товару приймалось на підставі дослідження технічних характеристик проб (зразків) товарів проведеного Департаментом податкових та митних експертиз.
Враховуючи вище викладене, на даний час, у кримінальному провадженні виникла необхідність в отриманні документів, що подавались службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » для проведення акредитації як суб'єкта зовнішньоекономічної діяльності та документів, які подавались, у період з 01.01.2013 по 31.12.2018, до ІНФОРМАЦІЯ_2 для митного оформлення товарно-матеріальних цінностей (оливи трансформаторної), а саме: вантажно-митних декларацій, зовнішньоекономічних контрактів, договорів купівлі-продажу товарів, договорів про надання послуг митних брокерів, специфікацій та додатків до них, інвойсів, печаток нерезидентів; бланків з відтисками печаток нерезидентів, TIR CARNET, сертифікатів відповідності, накладних, прайсів, рахунків-фактур, платіжних доручень, міжнародних автомобільних накладних (CMR), декларацій про походження товарів, експертних висновків, чорнових записів та інших, документів складського обліку ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ”, документів, що свідчать про подальше використання та реалізацію імпортованих товарів, як окремих товарів чи невід'ємних складових вироблених ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ” товарів (трансформаторів) тощо, безпосередньо товарно-матеріальних цінностей (оливи трансформаторної), імпортованих ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ” (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) від АО “ ІНФОРМАЦІЯ_9 ” (Швеція) з можливістю відібрання їх зразків, які знаходяться за юридичною адресою ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ” у АДРЕСА_1 .
Вказані документи та зразки продукції мають доказове значення в кримінальному провадженні, оскільки вони свідчать про вчинення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » кримінального правопорушення та необхідні для всебічного, повного та неупередженого дослідження всіх обставин даного провадження та встановлення осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення.
В судове засідання слідчий не з'явився, просив розгляд клопотання проводити без його участі у зв'язку із підтриманням викладених в клопотанні обставин.
Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню виходячи із наступного.
Слідчим наведено підстави, передбачені ч.ч. 2, 5, 6 ст. 163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.
Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, оскільки іншими способами встановити особу, яка вчинила злочин, та довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.
Керуючись ст.ст. 162, 163, 164 КПК України, -
Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 , старшому слідчому з особливо важливих справ другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_6 , на тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ” ( АДРЕСА_1 ), а саме до:
-документів, які подавались службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » для проведення акредитації суб'єкта зовнішньоекономічної діяльності та документів, які подавались, у період з 01.01.2013 по 31.12.2018, до ІНФОРМАЦІЯ_2 для митного оформлення товарно-матеріальних цінностей (оливи трансформаторної), а саме: вантажно-митних декларацій, зовнішньоекономічних контрактів, договорів купівлі-продажу товарів, договорів про надання послуг митних брокерів, специфікацій та додатків до них, інвойсів, печаток нерезидентів; бланків з відтисками печаток нерезидентів, TIR CARNET, сертифікатів відповідності, накладних, прайсів, рахунків-фактур, платіжних доручень, міжнародних автомобільних накладних (CMR), декларацій про походження товарів, експертних висновків, чорнових записів та інших, документів складського обліку ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ”, документів, що свідчать про подальше використання та реалізацію імпортованих товарів, як окремих товарів чи невід'ємних складових вироблених ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ” товарів (трансформаторів), - з можливістю вилучення таких документів;
-товарно-матеріальних цінностей, а саме оливи трансформаторної, імпортованих ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ” (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) від АО “ ІНФОРМАЦІЯ_9 ” (Швеція), у період 2013-2018 років, - з можливістю відібрання та вилучення їх зразків.
Уповноваженим особам ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ” ( АДРЕСА_1 ) забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити зазначені речі та документи.
Ухвала діє по 03 січня 2020 року включно.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: