Справа № 686/32735/19
Провадження № 1-кс/686/16866/19
04 грудня 2019 року м. Хмельницький
Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні № 32019240000000055,
04.12.2019 року старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, які містять відомості, що становлять банківську таємницю та знаходяться у володінні АТ “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ”, АТ “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ”, АТ “ ІНФОРМАЦІЯ_3 ”, ВАТ “ ІНФОРМАЦІЯ_4 ”, ПАТ КБ “ ІНФОРМАЦІЯ_5 ”, АТ “ ІНФОРМАЦІЯ_6 ”, з можливістю вилучення документів.
В обґрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32019240000000055 від 12.11.2019 за фактом вчинення службовими особами ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_7 ” та іншими невстановленими особами кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Відповідно до матеріалів кримінального провадження, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », у період 2016-2018 років, в ході здійснення зовнішньоекономічної діяльності шляхом відображення неправдивих даних в документах, які подавались до ІНФОРМАЦІЯ_8 для проведення митного оформлення імпортованих товарів, умисно ухились від сплати акцизного податку та податку на додану вартість у загальній сумі 9 165 148,89 грн., чим завдали державі збитки в особливо великих розмірах.
Зокрема, між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та компанією « ІНФОРМАЦІЯ_9 », Швеція укладений договір №01/0102016 від 01.02.2016 року, який зі сторони ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » підписаний директором ОСОБА_5 , а зі сторони компанії Швеції віце-президентом ОСОБА_6 .
Згідно умов договору Продавець виробник продає, а Покупець купує трансформаторну оливу Nytro 11GX, в подальшому Товар, кількість якість та ціна вказана у інвойсах і доповненнях до контракту, які являються невід'ємною частиною договору. Продавець здійснює поставку товару на умовах DAP - Хмельницький відповідно до INCOTERMS-2010, поставка Товару здійснюється автомобільним та переважно залізничним транспортом на розгляд Покупця.Грузовідправником виступає компанія АО « ІНФОРМАЦІЯ_10 », грузоотримувачем - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ». Місце передачі товару Продавцем Покупцю DAP - Хмельницький (Україна). Митне оформлення здійснювалось на м/п « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ІНФОРМАЦІЯ_8 , пункт пропуску - ІНФОРМАЦІЯ_12 . Декларантом виступив ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » в особі ОСОБА_7 .
Відповідно до укладеного договору, службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " здійснено імпорт трансформаторної оливи Nytro 11GX, при цьому до митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ІНФОРМАЦІЯ_8 подано з можливими порушеннями - 27 вантажно-митних декларацій із зазначенням коду УКТЗЕД 2710199300 (ставка мита та акцизного збору складає 0,0, ставка ПДВ 20%), номенклатури товару: "олива трансформаторна, електроізоляційна, виготовлена на мінеральній основі марки Nytro 11GX» в кількості 1800,504 м.т." митна вартість яких складає 39070563,26 грн.
Разом з митною декларацією, додавались інвойси та експортні декларації фірми ІНФОРМАЦІЯ_9 (Швеція). У вказаних документах містилась інформація щодо іншого класифікаційного коду - 2710194700 згідно з УКТЗЕД.
Крім того, відповідно до інформації ІНФОРМАЦІЯ_8 (лист від 18.06.2019 №3263/7/22-70-00.4-20-1) та ІНФОРМАЦІЯ_13 (лист №465/99-99-24-02-02-18 від 05.06.2019) стало відомо, що ідентичний товар "олива трансформаторна Nytro 11GX" виробництва фірми ІНФОРМАЦІЯ_14 (Швеція) оформлявся ІНФОРМАЦІЯ_15 за кодом УКТЗЕД 2710194710 (ставка акцизного податку 139,50 EUR за 1 тис.л.) на підставі Рішення про визначення коду товару КТ-112000008-0020-2015 від 08.07.2015). При цьому проводилось дослідження проб (зразків) товарів з метою встановлення характеристик, необхідних для визначення класифікації товарів згідно з УКТЗЕД.
В ході досудового розслідування встановлено, що розрахунки за придбану та реалізовану продукцію ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_7 ” здійснювало у різних валютах через банківські установи, використовуючи власні рахунки:
- АТ “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ” (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) № НОМЕР_2 (Долар США, Російський Рубль, Швейцарський франк, Євро, Українська гривня), № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 ( Долар США, Російський Рубль, Швейцарський франк, Євро, Українська гривня), № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 (Євро, ІНФОРМАЦІЯ_16 , Російський Рубль), № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 (Долар США, Російський Рубль, Швейцарський франк, Євро, Українська гривня), № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 (Українська гривня, Російський рубль, Швейцарський франк, Долар США, Євро), № НОМЕР_26 , № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 ;
- АТ “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ” (МФО НОМЕР_29 , АДРЕСА_2 ) № НОМЕР_30 (Російський Рубль, Долар США, Євро, Українська гривня), № НОМЕР_31 , № НОМЕР_32 , № НОМЕР_33 , № НОМЕР_34 , № НОМЕР_35 , № НОМЕР_36 , № НОМЕР_37 , № НОМЕР_38 , № НОМЕР_39 , № НОМЕР_40 , № НОМЕР_41 (Долар США, Євро, Українська гривня, Російський рубль), № НОМЕР_42 (Українська гривня, Долар США, Російський рубль, Євро), № НОМЕР_43 ;
- АТ “ ІНФОРМАЦІЯ_3 ” (МФО НОМЕР_44 , АДРЕСА_3 ) № НОМЕР_45 ;
- АТ “ ІНФОРМАЦІЯ_6 ” (МФО НОМЕР_46 , АДРЕСА_4 ) № НОМЕР_47 (Долар США, Російський Рубль, Швейцарський франк, Євро, Українська гривня), № НОМЕР_48 , № НОМЕР_49 , № НОМЕР_50 (Німецька марка, Російський рубль, Долар США), № НОМЕР_51 , № НОМЕР_52 , № НОМЕР_53 , № НОМЕР_54 , № НОМЕР_55 (Євро, Долар США, Швейцарський франк, Російський рубль), № НОМЕР_56 ;
- ВАТ “ ІНФОРМАЦІЯ_4 ” ( АДРЕСА_5 ) № НОМЕР_57 , № НОМЕР_58 ;
- ПАТ КБ “ ІНФОРМАЦІЯ_5 ” ( АДРЕСА_6 ) № НОМЕР_59 .
Інформація про рух коштів по вказаних рахунках та документи справ з їх юридичного оформлення та обслуговування, а саме: картки зі зразками підписів та відтиску печатки, договори про відкриття та обслуговування рахунків, документи про використання системи “Клієнт-Банк-Клієнт”, платіжні доручення, грошові чеки, чеки ПОС-терміналів, касові квитанції, заявки на видачу готівкових коштів та інші документи, що стосуються обслуговування вказаних рахунків, які необхідні для проведення судово-почеркознавчих експертиз, знаходяться в АТ “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ”, АТ “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ”, АТ “ ІНФОРМАЦІЯ_3 ”, ВАТ “ ІНФОРМАЦІЯ_4 ”, ПАТ КБ “ ІНФОРМАЦІЯ_5 ”, АТ “ ІНФОРМАЦІЯ_6 ”.
На даний час, для повного, всебічного та об'єктивного дослідження події кримінального правопорушення, встановлення осіб, причетних до його вчинення, встановлення об'ємів придбаних та реалізованих ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_7 ” товарів, тощо, виникла необхідність в отриманні інформації про рух коштів по банківських рахунках ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_7 ” (код ЄДРПОУ НОМЕР_60 ) відкритих в АТ “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ”, АТ “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ”, АТ “ ІНФОРМАЦІЯ_3 ”, ВАТ “ ІНФОРМАЦІЯ_4 ”, ПАТ КБ “ ІНФОРМАЦІЯ_5 ”, АТ “ ІНФОРМАЦІЯ_6 ” та документів справ з їх юридичного оформлення та обслуговування.
В судове засідання слідчий не з'явився, просив розгляд клопотання проводити без його участі у зв'язку із підтриманням викладених в клопотанні обставин.
Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню виходячи із наступного.
Слідчим наведено підстави, передбачені ч.ч. 2, 5, 6 ст. 163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.
Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, оскільки іншими способами встановити особу, яка вчинила злочин, та довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.
Керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України, ст.62 Закону України "Про банки і банківську діяльність",-
Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 , старшому слідчому з особливо важливих справ другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_8 , на тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю, а саме документів, які містять інформацію про рух коштів та документів справ із юридичного оформлення та обслуговування банківських рахунків ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_7 ” (код ЄДРПОУ НОМЕР_60 ), які відкриті та знаходяться у володінні:
- АТ “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ” (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ): № НОМЕР_2 (Долар США, Російський Рубль, Швейцарський франк, Євро, Українська гривня), № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 ( Долар США, Російський Рубль, Швейцарський франк, Євро, Українська гривня), № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 (Євро, ІНФОРМАЦІЯ_16 , Російський Рубль), № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 (Долар США, Російський Рубль, Швейцарський франк, Євро, Українська гривня), № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 (Українська гривня, Російський рубль, Швейцарський франк, Долар США, Євро), № НОМЕР_26 , № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 ;
- АТ “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ” (МФО НОМЕР_29 , АДРЕСА_2 ) № НОМЕР_30 (Російський Рубль, Долар США, Євро, Українська гривня), № НОМЕР_31 , № НОМЕР_32 , № НОМЕР_33 , № НОМЕР_34 , № НОМЕР_35 , № НОМЕР_36 , № НОМЕР_37 , № НОМЕР_38 , № НОМЕР_39 , № НОМЕР_40 , № НОМЕР_41 (Долар США, Євро, Українська гривня, Російський рубль), № НОМЕР_42 (Українська гривня, Долар США, Російський рубль, Євро), № НОМЕР_43 ;
- АТ “ ІНФОРМАЦІЯ_3 ” (МФО НОМЕР_44 , АДРЕСА_3 ) № НОМЕР_45 ;
- АТ “ ІНФОРМАЦІЯ_6 ” (МФО НОМЕР_46 , АДРЕСА_4 ) № НОМЕР_47 (Долар США, Російський Рубль, Швейцарський франк, Євро, Українська гривня), № НОМЕР_48 , № НОМЕР_49 , № НОМЕР_50 (Німецька марка, Російський рубль, Долар США), № НОМЕР_51 , № НОМЕР_52 , № НОМЕР_53 , № НОМЕР_54 , № НОМЕР_55 (Євро, Долар США, Швейцарський франк, Російський рубль), № НОМЕР_56 ;
- ВАТ “ ІНФОРМАЦІЯ_4 ” ( АДРЕСА_5 ) № НОМЕР_57 , № НОМЕР_58 ;
- ПАТ КБ “ ІНФОРМАЦІЯ_5 ” ( АДРЕСА_6 ) № НОМЕР_59 ;
за період з 01.01.2016 по 31.12.2018, а саме: карток зі зразками підпису та відтиску печатки, договорів про відкриття та обслуговування рахунків, документів про використання системи “Клієнт-Банк-Клієнт”, платіжних доручень, грошових чеків, чеків ПОС-терміналів, касових квитанцій, заявок на видачу готівкових коштів та інших документів, що стосуються обслуговування вказаних рахунків, тощо, з можливістю вилучення оригіналів таких документів.
Уповноваженим особам АТ “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ”, АТ “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ”, АТ “ ІНФОРМАЦІЯ_3 ”, ВАТ “ ІНФОРМАЦІЯ_4 ”, ПАТ КБ “ ІНФОРМАЦІЯ_5 ”, АТ “ ІНФОРМАЦІЯ_6 ” забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити зазначені документи.
Ухвала діє по 03 січня 2020 року включно.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: