Справа № 161/19932/19
Провадження № 1-кс/161/9793/19
м. Луцьк 10 грудня 2019 року
Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 ,
за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,
Старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області майор податкової міліції ОСОБА_3 за погодженням з прокурором прокуратури Волинської області ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області з клопотанням про надання йому, а також іншим слідчим слідчої групи, або за дорученням в порядку ст.40, 41 КПК України оперативним працівникам ВКП Луцького ВП ГУНП у Волинській області у кримінальному провадженні №32018030000000061 від 10.12.2018 тимчасовий доступ до документів про відкриття та використання рахунків № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 ОСОБА_5 та № НОМЕР_4 ОСОБА_6 , які знаходяться у володінні Волинського ГРУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_5 , код ЄДРПОУ НОМЕР_6 АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 ) з можливістю вилучення документів.
Клопотання обґрунтоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018030000000061 від 10.12.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.358 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що приватні підприємці ОСОБА_7 (ідентифікаційний номер НОМЕР_7 , АДРЕСА_3 ), ОСОБА_5 (ідентифікаційний номер НОМЕР_8 , АДРЕСА_4 ) та ОСОБА_6 (ідентифікаційний номер НОМЕР_9 , АДРЕСА_5 ) з метою незаконного звільнення від обов'язку сплати податків, зборів та інших обов'язкових платежів, склали та надали до податкових органів завідомо підроблені офіційні документи податкової звітності за 2018 рік, до яких внесено неправдиві відомості щодо отриманих доходів.
Також, в матеріалах кримінального провадження міститься інформація, щодо номерів банківських рахунків відкритих у Волинському ГРУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 ), які використовувалися протягом 2015-2019 років громадянами ОСОБА_5 та ОСОБА_6 для отримання грошових коштів від реалізації автомобільних запчастин. Закрема, ОСОБА_5 використовуються рахунки - № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , ОСОБА_6 - № НОМЕР_4 .
В судове засідання слідчий не з'явився, попередньо подав до суду заяву про слухання клопотання за його відсутності.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази в їх сукупності, приходжу до висновку, що клопотання необхідно задовольнити.
Так, згідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.
Статтею 163 ч.5 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Крім того, як вбачається з ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав, передбачених п.7 ст.162, ч.5, ч.6 ст.163 КПК України, тому клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів підлягає задоволенню частково.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-163 КПК України, слідчий суддя,
Клопотання задовольнити частково.
Надати начальнику відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Волинської області старшому раднику юстиції ОСОБА_8 , прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Волинської області молодшому раднику юстиції ОСОБА_9 , прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Волинської області молодшому раднику юстиції ОСОБА_10 , або за їх дорученням слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області, а саме: ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_3 , ОСОБА_16 чи співробітникам ОУ ГУ ДФС у Волинській області, а саме: ОСОБА_17 тимчасовий доступ до документів про відкриття та використання рахунків № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 ОСОБА_5 (ідентифікаційний код НОМЕР_8 , АДРЕСА_4 ) та № НОМЕР_4 ОСОБА_6 (ідентифікаційний код НОМЕР_9 , АДРЕСА_6 ), які знаходяться у володінні Волинського ГРУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_5 , код ЄДРПОУ НОМЕР_6 АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 ), за період з 01.01.2015 по теперішній час та провести вилучення документів, а саме:
-роздруківок руху грошових коштів по рахунках, із відображенням надходження та списання грошових коштів по рахункам, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, із зазначенням документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції, скопіювавши їх на магнітний (електронний) носії в форматі EXEL;
-протоколів з'єднань системи дистанційного обслуговування, в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР - адреса клієнта, а також МАС - адреса.
В решті вимог клопотання відмовити.
Тимчасовий доступ до документів провести до 10 січня 2020 року включно.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно ст.166 КПК України, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.
Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду
Волинської області ОСОБА_1