Справа № 953/24001/19
н/п 1-кс/953/14445/19
"10" грудня 2019 р. Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання слідчого третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження № 32019220000000126 від 20.11.2019 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-
Слідчий третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 , 04.12.2019 звернулась до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » МФО НОМЕР_1 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: відносно клієнта - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код НОМЕР_2 , по рахункам: № НОМЕР_3 за період з 01.01.2016 по 23.11.2017, № НОМЕР_4 за період з 01.01.2016 по 10.11.2017, № НОМЕР_5 (980) за період з 01.01.2016 по 23.10.2017, № НОМЕР_5 (978) за період з 01.01.2016 по 23.10.2017, № НОМЕР_5 (840), за період з 01.01.2016 по 23.10.2017, № НОМЕР_6 (980), за період з 01.01.2016 по 21.04.2017, № НОМЕР_5 (643), за період з 01.01.2016 по 23.10.2017, а саме: матеріалів юридичної справи щодо відкриття та функціонування рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код НОМЕР_2 , в тому числі: заяв про відкриття рахунків, договорів на розрахунково - касове обслуговування, свідоцтв про державну реєстрацію особи в органах виконавчої влади, копії належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами та доповненнями, довідки про взяття особи на облік в органах державної фіскальної служби, накази про призначення керівників і службових осіб, картки зі зразками підписів і відбитків печатки, інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й користування рахунками, договорів банківського рахунку, договорів про використання системи «клієнт - банк», «клієнт - інтернет - банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками, повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДФС, копії сторінок паспорту або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб і інших осіб, які відкривали й використовували зазначені банківські рахунки та інші документи; виписок по розрахунковим рахункам: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код НОМЕР_2 , №№ НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 (980), НОМЕР_5 (978), НОМЕР_5 (840), НОМЕР_6 (980), НОМЕР_5 (643), за період з 01.01.2016 по дату їх закриття із зазначенням дати і суми перерахування, призначення платежу, номерів рахунків та МФО банків контрагентів, назв та кодів контрагентів в паперовому та електронному вигляді; документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів (грошових чеків, платіжних доручень тощо) з розрахункових рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код НОМЕР_2 , №№ НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 (980), НОМЕР_5 (978), НОМЕР_5 (840), НОМЕР_6 (980), НОМЕР_5 (643), за період з 01.01.2016 по дату їх закриття; документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнтів (номери телефонів, IP-адреси, ПІБ та інше, протоколи обміну інформацією, LOG-файли), за допомогою яких передавались дані по рахункам: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код НОМЕР_2 , №№ НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 (980), НОМЕР_5 (978), НОМЕР_5 (840), НОМЕР_6 (980), НОМЕР_5 (643); матеріалів фото-, відеофіксації осіб, які знімали готівкові кошти із рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код НОМЕР_2 у відділеннях банку та через мережу банкоматів за період з 01.01.2016 по дату їх закриття, з можливістю вилучення оригіналів.
В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32019220000000126 від 20.11.2019 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період часу з 01.01.2016 по 30.06.2018 р.р. шляхом неповного оприбуткування товарів при надходженні їх від постачальників, а також списання по бухгалтерському обліку з остатків фактично не реалізованих товарів, ухилилися від сплати податку на прибуток у сумі 6 205 531 грн., та шляхом не нарахування податкових зобов'язань на вартість повернутих зіпсованих продуктів харчування покупцями і на товари, які фактично не були реалізовані, ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 6 165 454 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах на загальну суму 12 370 985 гривень.
Слідчий зазначає, що проведеним оглядом АІС «Податковий Блок» встановлено, що за
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » рахується недоїмка з податку на додану вартість у сумі 6 165 454 грн., та з податку на прибуток у сумі 6 205 531 грн.
Слідчий вказує, що у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код НОМЕР_2 в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » МФО НОМЕР_1 , розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , були відкриті розрахункові рахунки НОМЕР_3 , відкритий 17.11.2011, закритий 23.11.2017, НОМЕР_4 , відкритий 18.03.2011, закритий 10.11.2017, НОМЕР_5 (980), відкритий 21.06.2010, закритий 23.10.2017, НОМЕР_5 (978), відкритий 17.10.2011, закритий 23.10.2017, НОМЕР_5 (840), відкритий 17.10.2011, закритий 23.10.2017, НОМЕР_6 (980), відкритий 26.12.2014, закритий 21.04.2017, НОМЕР_5 (643), відкритий 17.10.2011, закритий 23.10.2017.
Як вказує слідчий, документи по відкриттю та використанню ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » рахунків НОМЕР_3 , відкритий 17.11.2011, закритий 23.11.2017, НОМЕР_4 , відкритий 18.03.2011, закритий 10.11.2017, НОМЕР_5 (980), відкритий 21.06.2010, закритий 23.10.2017, НОМЕР_5 (978), відкритий 17.10.2011, закритий 23.10.2017, НОМЕР_5 (840), відкритий 17.10.2011, закритий 23.10.2017, НОМЕР_6 (980), відкритий 26.12.2014, закритий 21.04.2017, НОМЕР_5 (643), відкритий 17.10.2011, закритий 23.10.2017 мають суттєве значення для даного кримінального провадження.
В судове засідання старший слідчий третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 не з'явилась, повідомлялась належним чином про дату, час та місце розгляду клопотання. 10.12.2019 через канцелярію суду подала заяву про розгляд клопотання без її участі, клопотання підтримала.
Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », про час та місце розгляду клопотання слідчого повідомлений належним чином, проте в судове засідання не з'явився, причини неявки суду не повідомив, його неприбуття за судовим викликом, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.
Слідчий суддя, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019220000000126 від 20.11.2019 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню, оскільки сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація та документи перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » МФО НОМЕР_1 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; містять охоронювану законом таємницю, ці відомості можуть бути використані як докази, іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації.
Разом з тим, слідчий всупереч вимог ч. 7 ст. 163 КПК України, не довів необхідності вилучення оригіналів вказаних у клопотанні документів, а саме те, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Так, слідчим не надано документів на підтвердження призначення експертизи по справі, клопотання експерта про необхідність отримання саме оригіналів зазначених документів, тощо. Враховуючи викладене, слідчий суддя не вбачає підстав для вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, а тому в даній частині клопотання задоволенню не підлягає.
Враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалося, що відповідає положенням ч. 4 ст. 107 КПК України.
Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.
Дозволити слідчому третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 право тимчасового доступу до документів, зобов'язавши ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » МФО НОМЕР_1 , розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , забезпечити слідчому третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 право тимчасового доступу до документів відносно клієнта - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код НОМЕР_2 , по рахункам: № НОМЕР_3 за період з 01.01.2016 по 23.11.2017, № НОМЕР_4 за період з 01.01.2016 по 10.11.2017, № НОМЕР_5 (980) за період з 01.01.2016 по 23.10.2017, № НОМЕР_5 (978) за період з 01.01.2016 по 23.10.2017, № НОМЕР_5 (840), за період з 01.01.2016 по 23.10.2017, № НОМЕР_6 (980), за період з 01.01.2016 по 21.04.2017, № НОМЕР_5 (643), за період з 01.01.2016 по 23.10.2017, а саме: матеріалів юридичної справи щодо відкриття та функціонування рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код НОМЕР_2 , в тому числі: заяв про відкриття рахунків, договорів на розрахунково - касове обслуговування, свідоцтв про державну реєстрацію особи в органах виконавчої влади, копії належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами та доповненнями, довідки про взяття особи на облік в органах державної фіскальної служби, накази про призначення керівників і службових осіб, картки зі зразками підписів і відбитків печатки, інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й користування рахунками, договорів банківського рахунку, договорів про використання системи «клієнт - банк», «клієнт - інтернет - банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками, повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДФС, копії сторінок паспорту або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб і інших осіб, які відкривали й використовували зазначені банківські рахунки та інші документи; виписок по розрахунковим рахункам: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код НОМЕР_2 , №№ НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 (980), НОМЕР_5 (978), НОМЕР_5 (840), НОМЕР_6 (980), НОМЕР_5 (643), за період з 01.01.2016 по дату їх закриття із зазначенням дати і суми перерахування, призначення платежу, номерів рахунків та МФО банків контрагентів, назв та кодів контрагентів в паперовому та електронному вигляді; документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів (грошових чеків, платіжних доручень тощо) з розрахункових рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код НОМЕР_2 , №№ НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 (980), НОМЕР_5 (978), НОМЕР_5 (840), НОМЕР_6 (980), НОМЕР_5 (643), за період з 01.01.2016 по дату їх закриття; документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнтів (номери телефонів, IP-адреси, ПІБ та інше, протоколи обміну інформацією, LOG-файли), за допомогою яких передавались дані по рахункам: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код НОМЕР_2 , №№ НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 (980), НОМЕР_5 (978), НОМЕР_5 (840), НОМЕР_6 (980), НОМЕР_5 (643); матеріалів фото-, відеофіксації осіб, які знімали готівкові кошти із рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код НОМЕР_2 у відділеннях банку та через мережу банкоматів за період з 01.01.2016 по дату їх закриття, з можливістю вилучення належним чином завірених копій.
У задоволенні іншої частини клопотання - відмовити.
Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 10.01.2020 року включно.
Роз'яснити представнику ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.
Слідчий суддя ОСОБА_1