печерський районний суд міста києва
Справа № 757/55592/19-к
Примірник № ___
23 жовтня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , представника особи у володінні якої знаходяться документи ОСОБА_4 розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого з ОВС шостого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 42018101060000032, -
18.10.2019 в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження слідчого з ОВС шостого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_5 про надання тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що у провадженні шостого слідчого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені 01 лютого 2018 до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №42018101060000032, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Відповідно до висновків акту документальної планової виїзної перевірки ГУ ДФС у м. Києві №266/26-15-14-02-03/39942463 від 18.07.2017 та податкових повідомлень - рішень №0005141402 та №0005151402 встановлено, що службові особи ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ” (ЄДР НОМЕР_1 ) за результатами відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності нібито проведених господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДР НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДР НОМЕР_3 ), у період з 10.08.2015 по 31.03.2017, занизили податок на прибуток на загальну суму 5 363 306 грн. та податок на додану вартість на загальну суму 5 463 104 грн.
Таким чином, вказані вище дії службових осіб ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ” (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) свідчать про ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.
Під час досудового розслідування вказаного кримінального провадження було отримано ухвалу слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_6 від 27.02.2018 (справа №757/7688/18-к) про тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ” (ЄДР НОМЕР_1 ), які відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДР НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДР НОМЕР_3 ).
Однак, директор ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ” (ЄДР НОМЕР_1 ) ОСОБА_7 доступу до документів фінансово-господарської діяльності не надав.
Також, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ” (ЄДР НОМЕР_1 ) оскаржили податкові повідомлення - рішення №0005141402 та №0005151402, винесенні на підставі акту документальної планової виїзної перевірки ІНФОРМАЦІЯ_5 №266/26-15-14-02-03/39942463 від 18.07.2017 в ІНФОРМАЦІЯ_6 справа №826/14485/17.
При розслідуванні вказаного кримінального провадження виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів фінансово-господарської діяльності ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ” (ЄДР НОМЕР_1 ), які службові особи зазначеного підприємства подавали до ІНФОРМАЦІЯ_7 з метою скасування податкових повідомлень рішень винесених відповідно до висновків акту ІНФОРМАЦІЯ_5 .
Під час досудового розслідування встановлено, що документи питання про тимчасовий доступ до яких порушуються у клопотанні перебувають в ІНФОРМАЦІЯ_6 , який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 та/або в іншому місці.
Слідчий ОСОБА_3 , в судовому засідання вимоги клопотання підтримав, просив його задовольнити.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 - ОСОБА_4 в судовому засідання проти клопотання заперечувала, в його задоволенні просила відмовити.
Заслухавши доводи учасників провадження, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.
Тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя дослідивши клопотання та долучені до нього документи дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення у копіях, оскільки вказаний захід забезпечення кримінального провадження дійсно спрямований на отримання доказів та перевірку вже отриманих доказів у кримінальному провадження, а речі та документи до яких необхідно отримати тимчасовий доступ самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159-164, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання слідчого з ОВС шостого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 42018101060000032 - задовольнити.
Надати дозвіл слідчому з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , слідчим 6-го СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 заступнику начальника шостого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_16 , на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх копій, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: до документів, які знаходяться в справі № 826/14485/17 щодо ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ” (ЄДР НОМЕР_1 ), які відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДР НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДР НОМЕР_3 ), які було надано службовими особами ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ” (ЄДР НОМЕР_1 ) під час судового оскарження податкових повідомлень - рішень №0005141402 та №0005151402, винесених на підставі акту документальної планової виїзної перевірки ІНФОРМАЦІЯ_5 №266/26-15-14-02-03/39942463 від 18.07.2017, з метою їх оскарження.
Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1
Ухвала виготовлена в двох примірниках.
Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/55592/19-к
Примірник 2- наданий слідчому ОСОБА_3
Слідчий суддя ОСОБА_1