печерський районний суд міста києва
Справа № 757/44723/19-к
04 вересня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва - ОСОБА_1 , при секретарі - ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання слідчого в ОВС ГСУ Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, -
22 серпня 2019 року до провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва - ОСОБА_1 , надійшло клопотання слідчого в ОВС четвертого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні №42017100000001297 від 17.10.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212, ч. ст. 364, ч. 5 ст. 191 КК України.
В судове засідання слідчий/прокурор не з'явилися, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Прокурор подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.
У клопотанні, сторона кримінального провадження просить слідчого суддю розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.
На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.
Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.
З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42017100000001297 від 17.10.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212, ч. ст. 364, ч. 5 ст. 191 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Мрія Інвест» (ЄДРПОУ 32670462), діючи умисно, з корисливих мотивів, у період 2017-2018, січня-травня 2019 року в порушення п. 286.2 ст. 286, п. 288.1 ст. 288, п. 287.4 ст. 287 Податкового кодексу України, в податкових деклараціях з плати за землю (земельний податок та/або орендна плата за земельні ділянки державної або комунальної власності) за 2017-2018, 20.02.2019 занижували суму орендної плати за використання земельних ділянок з кадастровими номерами 8000000000:90:171:0034 площею 19.7194 га, 8000000000:90:171:0036 площею 6.1672 га та 8000000000:90:171:0069 площею 4.0996 га, що знаходяться за адресою: просп. М. Бажана та вул. Ревуцького Дарницького району м. Києва, що призвело до фактичного ненадходження до місцевого бюджету м. Києва обов'язкових платежів в особливо великих розмірах.
Так, з метою отримання інформації та копій документів щодо перевірок та сплати за землю (земельний податок та/або орендна плата за земельні ділянки державної або комунальної власності) ТОВ «Мрія-Інвест» було направлено запит на адресу ГУ ДФС у м. Києві.
До Генеральної прокуратури України від ГУ ДФС у м. Києві надійшла відповідь про відмову в надані буть-якої інформації та копій документів без ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів.
Враховуючи викладене, у ході досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до інформації, яка знаходиться в Головному управлінні Державної фіскальної служби у м. Києві.
Слідчий вказує, на наявність достатніх підстав вважати, що в результаті надання доступу до вказаних документів можуть бути отримані додаткові докази причетності певних осіб до організації та проведення указаних дій по легалізації коштів, які як самостійно, так і в сукупності з іншими доказами, можуть мати суттєве значення для з'ясування всіх обставин вчинення злочинів.
Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.
Як вбачається із змісту ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю їх вилучення в копіях, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази.
Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання - задовольнити.
Надати слідчому в особливо важливих справах четвертого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , прокурору групи прокурорів у кримінальному провадженні ОСОБА_4 , оперативним дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та дозвіл на їх вилучення в копіях, які перебувають у володінні Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві код за ЄДРПОУ 39439980 юридична адреса: вул. Шолуденка, 33/19, м. Київ, а саме:
-Декларації з плати за землю (земельний податок та/або орендна плата за земельні ділянки державно або комунальної власності) ТОВ «Мрія - Інвест» (код ЄДРПОУ 32670462) у період 2017, 2018, 2019 рр..
-Акти перевірок ТОВ «Мрія - Інвест» (код ЄДРПОУ 32670462), податкових повідомлень рішень до них.
-Посадові інструкції осіб які здійснювали перевірку ТОВ «Мрія - Інвест» (код ЄДРПОУ 32670462) у період 2017, 2018, 2019 рр..
-Штатний розпис відділу камеральних перевірок податкової звітності місцевих податків ГУ ДФС у м. Києві та управління аудиту окремих об'єктів та категорій платників Департаменту аудиту ГУ ДФС у м. Києві у період 2017, 2018, 2019 рр..
-Посадові інструкції працівників відділу камеральних перевірок податкової звітності місцевих податків ГУ ДФС у м. Києві та управління аудиту окремих об'єктів та категорій платників Департаменту аудиту ГУ ДФС у м. Києві у період 2017, 2018, 2019 рр..
-Карти особових рахунків з плати за землю ТОВ «Мрія - Інвест» (код ЄДРПОУ 32670462) за період 2017, 2018, 2019 рр..
-Листування між підрозділами ГУ ДФС України, щодо ТОВ «Мрія - Інвест» (код ЄДРПОУ 32670462) у період 2016, 2017, 2018, 2019 рр.
-Листування між підрозділами ГУ ДФС м. Києва, щодо ТОВ «Мрія - Інвест» (код ЄДРПОУ 32670462) у період 2016, 2017, 2018, 2019 рр.
-Листування між підрозділами ГУ ДФС м. Києва з державними установами, щодо ТОВ «Мрія - Інвест» (код ЄДРПОУ 32670462).
-Перелік перевірок проведених відділом камеральних перевірок податкової звітності місцевих податків ГУ ДФС у м. Києві у 2016, 2017, 2018, 2019 рр. з зазначенням назви, коду, періоду та суми донарахування, та ПІБ хто проводив перевірку.
-Перелік перевірок проведених управлінням аудиту окремих об'єктів та категорій платників Департаменту аудиту ГУ ДФС у м. Києві у 2016, 2017, 2018, 2019 рр. з зазначенням назви, коду, періоду та суми донарахування, та ПІБ хто проводив перевірку.
Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1
Ухвала виготовлена у двох примірниках.
Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання.
Примірник № 2 наданий слідчому.
Слідчий суддя ОСОБА_1