печерський районний суд міста києва
Справа № 757/45204/19-к
Примірник № ___
27 серпня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів та їх вилучення,
27.08.2019 старший слідчий з ОВС шостого слідчого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві майор податкової міліції ОСОБА_3 за погодженням із прокурором, звернувся до суду з наведеним вище клопотанням.
В судове засідання слідчий/прокурор не з'явилися, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Слідчий подав до суду клопотання про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.
Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.
У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.
За таких обставин, приймаючи до уваги те, що слідчий суддя, зберігаючи об'єктивність та неупередженість, у порядку, передбаченому кримінальним процесуальним законодавством України, створив необхідні умови для реалізації особою, яка подала клопотання, її процесуальних прав на участь у розгляді цієї справи в суді, ураховуючи, що підстав для визнання явки сторони обвинувачення обов'язковою не має, вважаю за можливе розглянути клопотання у його відсутність.
Вивчивши клопотання, дослідивши його матеріали, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв'язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступного висновку.
В матеріалах клопотання слідчий зазначив, що відповідно до Порядку нормативної грошової оцінки земель населених пунктів, затвердженого наказом МінАПК від 25.11.2016 № 489 (зі змінами) та рішенням ІНФОРМАЦІЯ_1 від 03.07.2014 №23/23 «Про затвердження технічної документації з нормативної грошової оцінки земель міста Києва» (за змінами) визначено, що НГО земельної ділянки 8000000000:82:138:0073 з 01.01.2016-16.07.2018 із врахуванням технічної документації на земельну ділянку становить 80 737 313,40 грн., з 17.07.2018-31.12.2018 та на даний час становить 121 105 970,11 грн. Дана інформація також підтверджена витягом з технічної документації про нормативно-грошову оцінку наданого у квітні 2019 року ІНФОРМАЦІЯ_2 . Так, згідно податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », встановлено недостовірність декларування, що призвело до не сплати орендної плати за користування земельною ділянкою з кадастровим номером 8000000000:82:138:0073 в наступних періодах: у 2017 році ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » задекларовано до сплати 1 226 023 грн. Однак згідно вищезазначених нормативних актів, розмір орендної плати мав становити 2 422 119,39 грн., відповідно різниця складає 1 196 096 грн.; у 2018 році ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » задекларовано до сплати 1 226 023 грн., Однак згідно вищезазначених нормативних актів, розмір орендної плати мав становити до 16.07.2018 в розмірі 1 412 902 грн. та з 17.07.2018 в розмірі 1 513 824 грн., відповідно різниця складає 1 700 503 грн.; у 2019 році ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » задекларовано до сплати 1 226 023 грн. Однак згідно вищезазначених нормативних актів, розмір орендної плати мав становити 3 633 179 грн., відповідно різниця складає 2 406 956 грн. По земельній ділянці кадастровий номер 8000000000:82:138:0090 в наступних періодах: у 2017 році ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » задекларовано до сплати 458 251 грн. Однак згідно вищезазначених нормативних актів, розмір орендної плати мав становити 958 544 грн., відповідно різниця складає 500 293 грн.; у 2018 році ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » задекларовано до сплати 458 251 грн., Однак згідно вищезазначених нормативних актів, розмір орендної плати мав становити до 16.07.2018 в сумі 559 150 грн. та з 17.07.2018 в сумі 599 090 грн., відповідно різниця складає 699 989 грн.; у 2019 році ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » задекларовано до сплати 458 251 грн. Однак згідно вищезазначених нормативних актів, розмір орендної плати мав становити 1 437 816 грн., відповідно різниця складає 979 565 грн. Таким чином, службовими особами ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_3 ”, у 2017-2019 роках не сплачено до місцевого бюджету орендну плату за користування земельними ділянками в сумі 7 483 402 грн.
В ході досудового розслідування встановлено, що підприємство транзитно - конвертаційної групи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_1 ), створене з метою надання послуг з мінімізації податкових зобов'язань, які підлягають сплаті до бюджету, тобто своїми діями в період 2018-2019рр. сприяло умисному ухиленню від сплати податків реально діючим суб'єктам господарювання. Крім того, встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_1 ) знаходиться на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_5 .
Також органом досудового розслідування встановлено, що в грудні 2017 року директор ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_1 ) ОСОБА_4 придбала індивідуальний гараж загальною площею 37,5 м. кв. за адресою: АДРЕСА_1 .
Слідчий в клопотанні зазначив, що під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів з можливістю вилучення їх оригіналів, а саме: договір купівлі - продажу індивідуального гаражу загальною площею 37,5 м. кв. за адресою: АДРЕСА_1 , посвідченого 22.12.2017 за №1083 та всі документи, на підставі яких був посвідчений вказаний договір, які перебувають у володінні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_5 , за адресою: ( АДРЕСА_2 ).
Виходячи з матеріалів клопотання, при розслідуванні даного кримінального провадження в органу досудового розслідування виникла необхідність у встановленні та перевірці факту застосування ставки орендної плати за землю ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " з метою встановлення можливих фактів здійснення незаконної діяльності, ухилення від сплати податків ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", що можливо буде виконати лише при наявності документів необхідність у вилученні яких виникла з подачею вказаного клопотання.
Згідно ст. 8-1 Закону України «Про нотаріат» від 02.09.1993 № 3425-XII обшук, виїмка, огляд робочого місця (контори) нотаріуса провадяться на підставі та в порядку, встановленому законом.
Відповідно до п. 3 ч. 1 ст. 162 КПК України, документи до яких просить надати тимчасовий доступ слідчий містять відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій.
Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Відповідно до ст. 91, 92 КПК України обов'язок доказування обставин кримінального правопорушення, винуватості особи у його вчиненні, покладається на слідчого.
Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 161, 162, 163 КПК України, приходжу до висновку, що вказані документи мають суттєве значення і можуть бути використані як докази під час проведення досудового слідства, встановлення кола осіб, причетних до вчинення даного кримінального правопорушення та можуть бути знищені, тому необхідно надати тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів документів, які знаходяться в приміщенні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_5 , за адресою: ( АДРЕСА_2 ).
На підставі викладеного, ст. 108, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України слідчий суддя,
Клопотання - задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС шостого слідчого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх оригіналів, а саме: договір купівлі - продажу індивідуального гаражу загальною площею 37,5 м. кв. за адресою: АДРЕСА_1 , посвідченого 22.12.2017 за №1083 та всі документи, на підставі яких був посвідчений вказаний договір, які перебувають у володінні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_5 , за адресою: ( АДРЕСА_2 ).
Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1
Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 - у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано слідчому.
Слідчий суддя ОСОБА_1