КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/4700/18
Провадження № 1-кс/552/3261/19
23.08.2019 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання - ОСОБА_2 , слідчого - ОСОБА_3 , представника власника майна - ОСОБА_4 , розглянувши клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 погоджене прокурором ОСОБА_5 про накладення арешту на майно,-
Заступник начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про накладення арешту на майно.
Своє клопотання обґрунтовує тим що, слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №42018170000000209, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14.08.2018 за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч,2 ст.212 КК України.
Установлено, що у період часу з 01.01.2016 року по теперішній час службові особи ТОВ «Укрроснафта» та ТОВ «Мірол» умисно ухилились від сплати податків шляхом відображення реалізації ТМЦ (палива дизельного, бензинів та компонентів палива) в адресу ТОВ «Діамант Опт Групп» (код ЄДРПОУ 41442939, Донецька область), ТОВ «Дніпро Оіл Груп» (код ЄДРПОУ 41197480, Дніпропетровська область), ТОВ «Транзіт Сталь» (код ЄДРПОУ 41305168, Донецька область), ТОВ «Октпродукт» (код ЄДРПОУ 41442552, Донецька область), ТОВ «Дзабана» (41623879, м. Київ), ТОВ «Арлін Трейд» (код ЄДРПОУ 41568609, м. Київ), ТОВ «Бероуз» (код ЄДРПОУ 41621185, м. Київ), ТОВ «Імгаз» (код ЄДРПОУ 41498144, Донецька область) ТОВ «Прайтекс Плюс» (код ЄДРПОУ 41498144, м. Київ), ТОВ «Мірандо Лімітед» (код ЄДРПОУ 41614801, м. Київ), ТОВ «Фекір» (код ЄДРПОУ 41620600, м. Київ), ТОВ «Кембрій Трейд» (код ЄДРПОУ 41569377, м. Київ), що мають «ознаки фіктивності. Крім того встановлено, що службові особи ТОВ «Укрроснафта» та ТОВ "Мірол", в період часу з червня 2018 року по теперішній час шляхом відображення реалізації ТМІД в адреси підприємств та ФОП з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Канте» (код 41364841), ТОВ «Агрогрупп К» (код 41465391), ТОВ «Ен Ті Груп» (код 41448355), TOB «ТК Енерджи» (код 41448402), ТОВ «Ефект Сістем» (код 40106020) та ФОП ОСОБА_6 (р.н.о.к. НОМЕР_1 ) умисно ухилилися від сплати податків у великих розмірах.
Проведеним аналізом єдиного реєстру податкових накладних по ТОВ «Укрроснафта» та в результаті співставлення обсягу придбаних та реалізованих нафтопродуктів виявлено значні розбіжності, що може свідчити про здійснення підприємством безтоварних господарських операцій.
Зокрема встановлено, що ФОП ОСОБА_6 (р.н.о.к. НОМЕР_1 ) з початку 2019 року стала основним покупцем нафтопродуктів у ТОВ «Укрроснафта» (код 37845151), які у подальшому їх нікому не реалізовувала.
Згідно зібраних матеріалів кримінального провадження №42018170000000209 та оперативної інформації ОУ ГУ ДФС у Полтавській області встановлено, що всі нафтопродукти, реалізація яких документально оформлялася в адресу вище перелічених підприємств, фактично протягом 2016- 2019 років транспортувалися в адресу АЗС ТОВ «Мірол» (код 34837546, м. Бровари) та були реалізовані необлікованим способом в обхід РРО населенню за готівку.
Засновником ТОВ «Укрроснафта» є ОСОБА_7 , який також є засновником, керівником та головним бухгалтером ТОВ «Мірол» (код СДРПОУ 34837546, м. Бровари), яке згідно податкової звітності використовує автозаправні станції на території Шишацького, Миргородського, Великобагачанського, Решетилівського, Лубенського та Хорольського районів Полтавської області, а також відображає придбання паливно-мастильних матеріалів у ТОВ «Укрроснафта». Директором ТОВ «Укрроснафта» є ОСОБА_8 .
В період часу з 19 год. 11 хв. 15.08.2019 до 00 год. 08 хв. 16.08.2019, на виконання ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Полтави від 14.08.2019, проведено обшук належного ОСОБА_7 автомобіля Lexus РХ, д.н.з. НОМЕР_2 , у ході якого вилучено дозвільні документи на експлуатацію машин та устаткування підвищеної небезпеки, на виконання робіт підвищеної небезпеки; декларації, паспорти на об'єкти підвищеної небезпеки (резервуари підземного складу палива); чорнові записи з приводу завезення, зберігання та реалізації паливно-мастильних матеріалів; оригінали та копії документів ФОН ОСОБА_7 , зокрема, щодо розробки документації з питань охорони праці, щодо працевлаштованих осіб; оригінали та копії документів ТОВ «Укрроснафта» щодо фінансово-господарських взаємовідносин з постачальниками паливно- мастильних матеріалів (ПрАТ «МТН-Полтава», ТОВ «ДТЕК Трейдінг»), щодо відпуску нафтопродуктів; оригінали та копії документів ТОВ «Мірол», зокрема, щодо реалізації паливно-мастильних матеріалів.
Зазначені речі та документи не входили до переліку речей, щодо яких прямо було надано дозвіл на відшукання та вилучення в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, тому, згідно ч.7 ст.236 КПК України, є тимчасово вилученим майном.
Установлено, що ОСОБА_7 всіляко перешкоджає органу досудового розслідування установити фактичні об'єми резервуарів на складах паливно - мастильних матеріалів та АЗС, установити інформацію щодо фактичних покупців нафтопродуктів та фактичного об'єму реалізованих паливно-мастильних матеріалів.
Зазначив, що вилучені документи, копії документів, чорнові записи нададуть можливість органу досудового розслідування встановити указані обставини у кримінальному провадженні.
В судовому засіданні слідчий просив клопотання задовольнити.
Представник власника майна заперечував, щодо задоволення вказаного клопотання.
Відповідно до вимог ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якої існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.
Згідно ч.9 ст.100 КПК України, питання про спеціальну конфіскацію та долю речових доказів і документів, які були надані суду, вирішується судом під час ухвалення судового рішення, яким закінчується кримінальне провадження. Такі докази і документи повинні зберігатися до набрання рішенням законної сили.
З урахуванням того, що документи, копії документів, чорнові записи, вилучені в ході проведення обшуку належного ОСОБА_7 автомобіля, є предметом кримінального правопорушення та містять відомості, які можуть бути використані як доказ обставин, що встановлюються у кримінальному провадженні, їх збереження повинно забезпечуватись до набрання законної сили у кримінальному провадженні кінцевим рішенням, передбаченим ст.283 КПК України.
Таким чином, з метою всебічного, повного й неупередженого досудового розслідування, встановлення всіх обставин, що мають значення для кримінального, провадження та підлягають доказуванню, а також з метою запобігання можливості приховування, розтрати, зникнення, передачі, відчуження речових доказів, виникла необхідність у накладенні арешту на документи, копії документів, чорнові записи, вилучені в ході проведення обшуку належного ОСОБА_7 автомобіля Lexus LX, д.н.з. НОМЕР_2 .
З урахуванням викладеного, документи, копії документів, чорнові записи, вилучені в ході проведення обшуку належного ОСОБА_7 автомобіля, відповідають критеріям, зазначеним у ст.98 КПК України, що є підставою, згідно ч.3 ст.170 КПК України, для накладення арешту.
Тому подане клопотання, вважаю, обґрунтованим та таким, що підлягає до часткового задоволення.
Керуючись ст. 170 КПК України, -
Клопотання задовольнити частково.
Накласти арешт на майно - документи, копії документів, чорнові записи, вилучені в ході проведення обшуку належного ОСОБА_7 автомобіля Lexus LХ, д.н.з. НОМЕР_2 , а саме;
- чорнові записи з приводу завезення, зберігання та реалізації паливно - мастильних матеріалів на 25 арк., відповідно до п.7 протоколу обшуку;
- оригінали та копії документів ТОВ «Укрроснафта» щодо фінансово- господарських взаємовідносин з постачальниками паливно-мастильних матеріалів (ПрАТ «МТН-Полтава», ТОВ «ДТЕК Трейдінг»), щодо відпуску нафтопродуктів на 79 арк., відповідно до п.9 протоколу обшуку;
- оригінали та копії документів ТОВ «Мірол», зокрема, щодо реалізації паливно-мастильних матеріалів на 20 арк., відповідно до п.10 протоколу обшуку
Арештоване майно - документи, копії документів, чорнові записи, зберігати у матеріалах кримінального провадження
Зобов'язати слідчого виготовити копії документів, які були вилучені в ході проведення обшуку належного ОСОБА_7 автомобіля Lexus LХ, д.н.з. НОМЕР_2 , та долучити до матеріалів кримінального провадження, а оригінали вказаних документів повернути за належністю а саме:
- дозвіл №426.19.53 від 02.08.2019 на експлуатацію машин, механізмів, устаткування підвищеної небезпеки 2 арк., відповідно до п.1 протоколу обшуку;
- дозвіл №427.19.53 від 02.08.2019 на виконання робіт підвищеної небезпеки видані ТОВ «Укрроснафта» 1 арк., відповідно до п.2 протоколу обшуку;
- паспорти «резервуар стальной сварной двухстенный V=75m3 62201- 00.000ПС» кожен на 13 арк., в кількості 24 шт., серед яких один V=120 м.3, відповідно до п.3 протоколу обшуку;
- декларація безпеки об'єкта (об'єктів) підвищеної небезпеки на резервуар підземний склад палива ФОП ОСОБА_7 за адресою: АДРЕСА_1 на 106 арк., відповідно до п.4 протоколу обшуку;
- повідомлення про результати ідентифікації об'єктів підвищеної небезпеки від 30.05.2019 ФОП ОСОБА_7 на 15 арк., відповідно до п.5 протоколу обшуку;
- паспорт потенційно небезпечного об'єкта на резервуар підземний склад палива ФОП ОСОБА_7 на 6 арк., відповідно до п.6 протоколу обшуку;
- оригінали та копії документів ФОП ОСОБА_7 , зокрема, щодо розробки документації з питань охорони праці, щодо працевлаштованих осіб, на 11 арк., відповідно до п.8 протоколу обшуку;
Ухвала про арешт майна підлягає негайному виконанню.
Ухвала може бути оскаржена протягом п'яти днів до Полтавського апеляційного суду з моменту її проголошення.
Слідчий суддя ОСОБА_1