вул. Володимира Винниченка 1, м. Дніпро, 49600
E-mail: inbox@dp.arbitr.gov.ua, тел. (056) 377-18-49, fax (056) 377-38-63
20.08.2019 м. ДніпроСправа № 904/3852/18
За позовом позивача-1: акціонера ОСОБА_3, м. Дніпро
позивача-2: акціонера ОСОБА_1 , м. Дніпро
які діють в інтересах юридичної особи Приватного акціонерного товариства "НАСІННЕВЕ", м. Дніпро
до посадової особи Приватного акціонерного товариства "НАСІННЕВЕ", повноваження якої припинено - ОСОБА_2 , с. Кегичівка, Кегичівський район, Харківська область
про відшкодування збитків у розмірі 850 198,70 грн.
Суддя Петренко Н.Е.
Суддя Ярошенко В.І.
Суддя Золотарьова Я.С.
Секретар судового засідання Сирота М.О.
Представники:
від позивача-1: Дорошенко С.О., представник за довіреністю; адвокат
від позивача-2: Тютюник В.А., представник за довіреністю; адвокат
від відповідача: Борисова Т.В., представник на підставі ордеру; адвокат
вільний слухач: ОСОБА_5
Акціонери ОСОБА_3 (далі - позивач-1) і ОСОБА_1 (далі - позивач-2), які діють в інтересах юридичної особи Приватного акціонерного товариства "НАСІННЕВЕ" звернулися до Господарського суду Дніпропетровської області з позовом до посадової особи Приватного акціонерного товариства "НАСІННЕВЕ", повноваження якої припинено - ОСОБА_2 (далі - відповідач) про відшкодування збитків у розмірі 850 198,70грн.
Позовні вимоги обґрунтовані тим, що з 22.04.2015 відповідач, на підставі наказу №27 від 22.04.2015 і на підставі протоколу чергових загальних зборів акціонерів №22-04/2015 від 22.04.2015 приступив до виконання обов'язків керівника Публічного акціонерного товариства "НАСІННЕВЕ" (згодом змінено організаційно-правову форму на Приватне акціонерне товариство "НАСІННЕВЕ").
На підставі протоколу засідання Наглядової Ради Товариства №19/10-2017/Н від 19.10.2017 відповідача звільнено з посади директора, останнім робочим днем визначено 19.10.2017.
Позивачі стверджують, що в період з серпня 2015 року по серпень 2017 року відповідач без будь-яких на те законних підстав здійснював податкові платежі на користь податкових органів за рахунок Приватного акціонерного товариства "НАСІННЕВЕ" замість фізичних осіб - власників земельних ділянок. В результаті вказаних дій Приватному акціонерному товариству "НАСІННЕВЕ" завдано збитків у сумі 850 198,70 грн.
За протоколом автоматизованого розподілу судової справи між суддями від 27.08.2018 справу №904/3852/18 передано судді Петренко Наталії Едуардівні.
Ухвалою Господарського суду Дніпропетровської області від 31.08.2018 позовну заяву залишено без руху. Після усунення недоліків позовної заяви господарський суд ухвалою від 13.09.2018 позовну заяву прийняв до розгляду та відкрив провадження. Учасників процесу повідомлено, що розгляд справи буде здійснюватися за правилами загального позовного провадження; підготовче засідання призначено на 11.10.2018.
Одночасно з пред'явленням позову подано заяву про забезпечення позову в якій позивач просив суд:
- накласти арешт на все майно відповідача (що належать відповідачу) в межах суми стягнення, а також на належні відповідачу корпоративні права - частку в poзмipi 50% (500,00грн.) у статутному капіталі ПРИВАТНОГО ПІДПРИЄМСТВА "ЕРІДАН +" (64003, Харківська обл., Кегичівський район, селище міського типу Кегичівка, ВУЛИЦЯ 1 ТРАВНЯ; ідентифікаційний код 35273977).
- заборонити державним реєстраторам, визначеним Законом України «Про державну реєстрацію юридичних oci6, фізичних oci6 - підприємців та громадських формувань» вчинення реєстраційних дій в Єдиному державному peєстpi юридичних oci6, фізичних осіб-підприємців, громадських формувань щодо ПРИВАТНОГО ПІДПРИЄМСТВА "ЕРІДАН +" (64003, Харківська обл., Кегичівський район, селище міського типу Кегичівка, ВУЛИЦЯ 1 ТРАВНЯ; ідентифікаційний код 35273977), в тому числі в частині державної реєстрації зміни учасників та/або зміни часток учасників ПРИВАТНОГО ПІДПРИЄМСТВА "ЕРІДАН +" (64003, Харківська обл., Кегичівський район, селище міського типу Кегичівка, ВУЛИЦЯ 1 ТРАВНЯ; ідентифікаційний код 35273977).
- зобов'язати Відділ реєстрації юридичних oci6 та фізичних осіб-підприємців Управління у сфері державної реєстрації Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпропетровської міської ради (49000, м. Дніпро, вул.Старокозацька (вул. Комсомольська), 58) внести до Єдиного державного реєстру юридичних ociб, фізичних осіб-підприємців, громадських формувань відомості про заборону вчинення реєстраційних дій в Єдиному державному peєcтpi юридичних ociб, фізичних осіб-підприємців, громадських формувань щодо ПРИВАТНОГО ПІДПРИЄМСТВА "ЕРІДАН +" (64003, Харківська обл., Кегичівський район, селище міського типу Кегичівка, ВУЛИЦЯ 1 ТРАВНЯ; ідентифікаційний код 35273977), в тому числі в частині державної реєстрації змін учасників та/або зміни часток учасників ПРИВАТНОГО ПІДПРИЄМСТВА "ЕРІДАН +" (64003, Харківська обл., Кегичівський район, селище міського типу Кегичівка, ВУЛИЦЯ 1 ТРАВНЯ; ідентифікаційний код 35273977).
Ухвалою Господарського суду Дніпропетровської області від 14.09.2018 заяву про вжиття заходів забезпечення позову задоволено у повному обсязі.
09.10.2018 від відповідача до суду надійшло клопотання про відкладення підготовчого засідання.
Ухвалою Господарського суду Дніпропетровської області від 11.10.2018 підготовче засідання відкладено на 30.10.2018.
30.10.2018 від відповідача до суду надійшли заява про застосування строків позовної давності та відзив на позовну заяву.
В підготовчому судовому засіданні 30.10.2018 розгляд справи відкладено на 12.11.2018, для надання позивачу додаткового часу для надання відповіді на відзив.
12.11.2018 від відповідача до суду надійшов супровідний лист про долучення до матеріалів справи листа Південної ОДПІ ГУДФС України в Харківської області № 367/10/20-16-07-22 від 12.11.2018 на адресу директора ПП "Ерідан" ОСОБА_2
Від позивача-1 надійшли до суду надійшли наступні документи:
- відповідь на відзив;
- клопотання про призначення повторної судової економічної експертизи.
Ухвалою Господарського суду Дніпропетровської області від 12.11.2018 продовжено строк проведення підготовчого провадження на 30 днів, відкладено підготовче засідання на 11.12.2018.
15.11.2018 від відповідача надійшло клопотання про долучення до матеріалів справи запиту до Південної ОДПІ ГУ ДФС у Харківській області від 12.11.2018 та листа-відповіді на запит № 367/10/20-16-07-22 від 12.11.2018.
11.12.2018 від відповідача до суду надійшли заперечення на клопотання про призначення повторної судової експертизи і заява про долучення до матеріалів справи копій ордеру і свідоцтва про право на заняття адвокатською діяльністю.
В підготовчому судовому засіданні 11.12.2018 оголошено перерву до 13.12.2018.
13.12.2018 від відповідача до суду надійшли заперечення на відповідь на відзив.
Ухвалою Господарського суду Дніпропетровської області від 13.12.2018 у справі 904/3852/18 призначено повторну судову економічну експертизу з наступних підстав.
Предметом спору у справі № 904/3852/18 є вимога про стягнення збитків у розмірі 850 198,70 грн., завданих відповідачем Приватному акціонерному товариству "НАСІННЕВЕ" шляхом здійснення в період з серпня 2015 року по серпень 2017 року за рахунок Приватного акціонерного товариства "НАСІННЕВЕ" платежів замість фізичних осіб - власників земельних ділянок на користь податкових органів.
В обґрунтування клопотання про призначення повторної експертизи позивач-1 посилається на те, що експертом віднесено сплачені податкові зобов'язання в сумі 850 198,70 грн. до складу витрат підприємства, проте не уточнено, яким чином ці витрати сформовані у бухгалтерському/податковому обліку, в якому періоді і за які періоди, по якому бухгалтерському рахунку ці витрати фактично обліковуються підприємством.
Позивач-1 наголошує на наявності сумнівів щодо правильності висновку з огляду на те, що у експерта не було жодних документів для підтвердження викладених у висновку міркувань, при цьому матеріали справи не містять будь-якої інформації про податковий і бухгалтерський облік досліджуваних сум.
Ухвалою Господарського суду Дніпропетровської області від 13.12.2018 зупинено провадження у справі № 904/3852/18 до закінчення проведення повторної судової економічної експертизи, призначеної ухвалою Господарського суду Дніпропетровської області від 13.12.2018.
Постановою Центрального апеляційного господарського суду від 14.03.2019 апеляційну скаргу ОСОБА_2 на ухвалу Господарського суду Дніпропетровської області від 13.12.2018р. у справі № 904/3852/18 - задоволено частково.
Ухвалу Господарського суду Дніпропетровської області від 13.12.2018р. у справі № 904/3852/18 - змінено, виклавши абзаци перший та другий резолютивної частини ухвали у наступній редакції:
"Задовольнити клопотання позивача-1 - акціонера Приватного акціонерного товариства "Насінневе" ОСОБА_3 про призначення повторної судової економічної експертизи частково.
Призначити у справі № 904/3852/18 судову економічну експертизу, проведення якої доручити Дніпропетровському науково-дослідному інституту судових експертиз (49000, м. Дніпро, вул. Січеславська Набережна, 17, офіс 361)".
В решті ухвалу Господарського суду Дніпропетровської області від 13.12.2018р. у справі № 904/3852/18 - залишено без змін.
05.07.2019 від Дніпропетровського науково-дослідного інституту судових експертиз до суду повернулися матеріали справи № 904/3852/18 з висновком судового експерта за результатами проведення судово-економічної експертизи № 1788/1789-19 за матеріалами господарської справи № 904/3852/18.
Ухвалою Господарського суду Дніпропетровської області від 08.07.2019 поновлено провадження у справі № 904/3852/18, призначено колегіальний розгляд справи № 904/3852/18.
Згідно витягу з протоколу автоматичного визначення складу колегії суддів від 09.07.2019 визначено склад колегії у складі трьох суддів: головуючий суддя - Петренко Н.Е., судді - Ярошенко В.Г., Золотарьова Я.С.
Ухвалою Господарського суду Дніпропетровської області від 11.07.2019 прийнято справу №904/3852/18 до розгляду колегією суддів в складі: головуючий суддя - Петренко Н.Е., судді - Ярошенко В.І., Золотарьова Я.С.
09.08.2019 до суду від ПАТ "НАСІННЕВЕ" надійшли пояснення.
12.08.2019 до суду від відповідача надійшло:
- клопотання про залишення позовної заяви без розгляду;
- пояснення, відповідно до яких просить суд відмовити у задоволенні позовних вимог.
В підготовче судове засідання 12.08.2019 з'явились повноважні представники позивача-1 та відповідача. Позивач-2 явку в судове засідання повноважного представника не забезпечив, причини неявки суду не відомі.
Ухвалою Господарського суду Дніпропетровської області від 12.08.2019 відкладено підготовче судове засідання на 20.08.2019.
19.08.2019 від Товариства з обмеженою відповідальністю "ПРИВАТ КОМПЛЕКТ" надійшла заява про залучення його до участі у справі № 904/3852/18, з наданням таких самих процесуальних прав та обов'язків, які є власника (учасника, акціонера), який подав позов.
Статтею 54 Господарського процесуального кодексу України визначено, що до закінчення підготовчого засідання у справі інший співвласник (учасник, акціонер) цієї юридичної особи, якому належить 10 і більше відсотків статутного капіталу товариства (крім привілейованих акцій), або частка у власності юридичної особи якого становить 10 і більше відсотків, має право приєднатися до поданого позову шляхом подання до суду відповідної заяви, після чого він набуває таких самих процесуальних прав та обов'язків, як і власник (учасник, акціонер), який подав позов.
Дослідивши матеріали справи, Господарський суд прийшов до висновку про задоволення клопотання Товариства з обмеженою відповідальністю "ПРИВАТ КОМПЛЕКТ", з огляду на наступне.
Товариству з обмеженою відповідальністю "ПРИВАТ КОМПЛЕКТ" у статутному капіталі Приватного акціонерного товариства "НАСІННЕВЕ" належить 47,55% акцій, що підтверджується відповідним Реєстром власників іменних цінних паперів по Приватному акціонерному товариству "НАСІННЕВЕ".
Господарський суд, не приймає заперечення відповідача щодо задоволення клопотання Товариства з обмеженою відповідальністю "ПРИВАТ КОМПЛЕКТ", оскільки згідно норм Господарського процесуального кодексу України, останній мав право звернутися до суду з відповідною заявою до закінчення підготовчого судового засідання у справі. Крім того, Товариству з обмеженою відповідальністю "ПРИВАТ КОМПЛЕКТ" належить 10 і більше відсотків статутного капіталу товариства, а саме 47,55%, у зв'язку з чим, останній має право приєднатися до поданої акціонерами позивачами-1, 2 позовної заяви.
Враховуючи вищевикладене, Господарський суд вирішив, задовольнити клопотання Товариства з обмеженою відповідальністю "ПРИВАТ КОМПЛЕКТ" та залучити останнього до участі у справі, як позивача-3 з наданням йому тих самих процесуальних прав та обов'язків, які є у акціонерів, які подали позов.
Керуючись статтями 2, 20, 42, 54, 233, 234, 235 Господарського процесуального кодексу України, господарський суд, -
1. Клопотання Товариства з обмеженою відповідальністю "ПРИВАТ КОМПЛЕКТ" (49033, м. Дніпро, вул. Героїв Сталінграду, буд. 110, кв. 29, код ЄДРПОУ 30571299) про залучення до участі у справі - задовольнити.
2. Залучити до участі у справі № 904/3852/18 Товариство з обмеженою відповідальністю "ПРИВАТ КОМПЛЕКТ" (49033, м. Дніпро, вул. Героїв Сталінграду, буд. 110, кв. 29, код ЄДРПОУ 30571299), як позивача-3 з наданням йому тих самих процесуальних прав та обов'язків, які є у акціонерів, які подали позов.
Ухвала набирає законної сили негайно після її оголошення (частина 1 статті 235 Господарського процесуального кодексу України).
Оскарження цієї ухвали окремо від рішення суду не допускається.
Повний текст ухвали складено 22.08.2019.
Суддя Суддя Суддя Н.Е. Петренко В.І. Ярошенко Я.С. Золотарьова