15.08.2019 Справа №607/12485/19
Провадження №1-кп/607/1166/2019
Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області в складі:
головуючого ОСОБА_1 ,
за участю секретаря с/з ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду, в м. Тернополі кримінальне провадження, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019210000000022 від 14 травня 2019 року про обвинувачення:
ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки смт. В. Бірки Тернопільського району Тернопільської області, громадянки України, зареєстрованої за адресою: АДРЕСА_1 , з вищою освітою, приватного підприємця, не одруженої, на утриманні перебуває одна малолітня дитина та батько пенсіонер 1946 року народження, раніше не судимої,
у вчиненні злочинів, передбачених, передбачених ч. 1 ст. 204 КК України (в редакції статті зі змінами, внесеними згідно Законів № 270-VI від 15.04.2008, № 4025-VI від 15.11.2011, № 1019-VIII від 18.02.2016, № 2628-VIII від 23.11.2018), ч. 1 ст. 199 КК України (в редакції статті із змінами, внесеними згідно Законів № 5283-VI від 18.09.2012, № 71-VIII від 28.12.2014), за участю сторін кримінального провадження: прокурора ОСОБА_4 , обвинуваченої ОСОБА_3 , -
В жовтні 2018 року (встановити більш точну дату та час в ході слідства не виявилося можливим), у ОСОБА_3 виник злочинний намір, направлений на незаконне придбання з метою збуту, зберігання з цією метою та збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв та тютюнових виробів, який передбачав наступне:
- підшукання місць (джерел) придбання незаконно виготовлених алкогольних напоїв (горілки) та тютюнових виробів та приміщень для незаконного зберігання незаконно виготовлених алкогольних напоїв та тютюнових виробів;
- придбання та зберігання з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв та тютюнових виробів;
- збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв га тютюнових виробів.
Реалізовуючи свій злочинний намір, направлений на незаконне придбання з метою збуту, зберігання з цією метою та збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв та тютюнових виробів, ОСОБА_3 протягом періоду з початку листопада 2018 року (встановити більш точну дату та час в ході слідства не виявилося можливим) по 21 лютого 2019 року, з корисливих мотивів, всупереч ст.ст. 2, 14, 15 Закону України «Про державне регулювання виробництва і торгівлі спиртом етиловим, коньячним і плодовим, алкогольними напоями та тютюновими виробами» №481/95-ВР від 19.12.1995 (із змінами та доповненнями), посягаючи на запроваджений з метою захисту системи оподаткування та економічних інтересів держави порядок виробництва та обігу підакцизних товарів, здійснювала незаконне придбання з метою збуту, зберігання з цією метою та збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв, зокрема водно-спиртових сумішей, які за органолептичними показниками та фізико-хімічними показниками не відповідають вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови» та тютюнових виробів без марок акцизного податку, які є підакцизними товарами.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_3 , будучи зареєстрованою суб'єктом підприємницької діяльності, здійснюючи роздрібну торгівлю продовольчими товарами в магазині по АДРЕСА_1 та не маючи ліцензії на право здійснення роздрібної торгівлі алкогольними напоями та тютюновими виробами на початку листопада 2018 року (встановити більш точну дату та час в ході слідства не виявилося можливим) за місцем здійснення підприємницької діяльності придбала у особи, матеріали щодо якої виділено у окреме провадження, 40 скляних пляшок об'ємом 0,5 л. кожна незаконно виготовлених алкогольних напоїв (водно-спиртової суміші) з етикетками горілки «Пшенична» та «Українська» по ціні 40 гривень за одну пляшку, на загальну суму 1600 гривень, 20 літрів незаконно виготовлених алкогольних напоїв (водно-спиртової суміші) в двох упакуванні типу «бег-ін-бокс» об'ємом по 10 літрів по ціні 300 гривень, на загальну суму 600 гривень та 20 пачок сигарет «Marvel blue» та «Marvel red» без марок акцизного податку по ціні 19 гривень за пачку на загальну суму 380 гривень, де і зберігала з метою подальшого збуту.
В подальшому, продовжуючи свої злочинні дії, направлені на незаконний збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв та тютюнових виробів, ОСОБА_3 , будучи зареєстрованою суб'єктом підприємницької діяльності та не маючи ліцензії на право здійснення роздрібної торгівлі алкогольними напоями, в магазині за адресою: АДРЕСА_1 , з корисливих мотивів, всупереч ст.ст. 2, 14, 15 Закону №481/95-ВР, в середині листопада 2018 року (встановити точну дату та час в ході слідства не представилось можливим) збула ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ) 15 скляних пляшок об'ємом 0,5 л. кожна незаконно виготовлених алкогольних напоїв (водно-спиртової суміші) з етикетками горілки «Пшенична» та «Українська» по ціні 70 гривень за одну пляшку, на загальну суму 1050 гривень, 10 літрів незаконно виготовлених алкогольних напоїв (водно-спиртової суміші) в 5-ти пластикових пляшках об'ємом 2 л. кожна по ціні 120 гривень за одну літру, на загальну суму 1200 гривень, 10 пачок сигарет «Marvel blue» та «Marvel red» без марок акцизного податку по ціні 20 гривень за пачку на загальну суму 200 гривень.
Крім цього, продовжуючи свої злочинні дії, направлені на незаконний збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв, ОСОБА_3 , будучи зареєстрованою суб'єктом підприємницької діяльності та не маючи ліцензії на право здійснення роздрібної торгівлі алкогольними напоями, в магазині за адресою: АДРЕСА_1 , з корисливих мотивів, всупереч ст.ст. 2, 14, 15 Закону №481/95-ВР, в кінці листопада 2018 року (встановити точну дату та час в ході слідства не представилось можливим) збула ОСОБА_6 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ) 10 скляних пляшок об'ємом 0,5 л. кожна незаконно виготовлених алкогольних напоїв (водно-спиртової суміші) з етикетками горілки «Пшенична» та «Українська» по ціні 70 гривень за одну пляшку, на загальну суму 700 гривень, 10 літрів незаконно виготовлених алкогольних напоїв (водно-спиртової суміші) в 5-ти пластикових пляшках об'ємом 2 л. кожна по ціні 120 гривень за одну літру, на загальну суму 1200 гривень.
В подальшому, продовжуючи свої злочинні дії, направлені на незаконне придбання з метою збуту, зберігання з цією метою та збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв, ОСОБА_3 , будучи зареєстрованою суб'єктом підприємницької діяльності, здійснюючи роздрібну торгівлю продовольчими товарами в магазині по АДРЕСА_1 га не маючи ліцензії на право здійснення роздрібної торгівлі алкогольними напоями та тютюновими виробами на початку грудня 2018 року (встановити більш точну дату та час в ході слідства не виявилося можливим) за місцем здійснення підприємницької діяльності придбала у особи, матеріали щодо якої виділено у окреме провадження, 20 скляних пляшок об'ємом 0,5 л. кожна незаконно виготовлених алкогольних напоїв (водно-спиртової суміші) з етикетками горілки «Українська Яскрава» та «Українська» по ціні 40 гривень за одну пляшку, на загальну суму 800 гривень та 10 літрів незаконно виготовлених алкогольних напоїв (водно-спиртової суміші) в упакуванні типу «бег-ін-бокс» об'ємом 10 літрів по ціні 300 гривень, де і зберігала з метою подальшого збуту.
Продовжуючи свої злочинні дії, направлені на незаконний збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв, ОСОБА_3 , будучи зареєстрованою суб'єктом підприємницької діяльності та не маючи ліцензії на право здійснення роздрібної торгівлі алкогольними напоями, в магазині за адресою: АДРЕСА_1 , з корисливих мотивів, всупереч ст.ст. 2, 14, 15 Закону №481/95-ВР, 11.12.2018 року о 16 год. 38 хв. збула ОСОБА_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ) 2 скляні пляшки об'ємом 0,5 л. кожна незаконно виготовлених алкогольних напоїв (водно-спиртової суміші) з етикетками горілки «Українська Яскрава горілка» по ціні 75 гривень за одну пляшку, на загальну суму 150 гривень та 1 літр незаконно виготовлених алкогольних напоїв (водно-пиртової суміші) в пластиковій пляшці об'ємом 1 л. по ціні 120 гривень.
Крім цього, продовжуючи свої злочинні дії, направлені на незаконне придбання з метою збуту, зберігання з цією метою та збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв, ОСОБА_3 , будучи зареєстрованою суб'єктом підприємницької діяльності, здійснюючи роздрібну торгівлю продовольчими товарами в магазині по АДРЕСА_1 та не маючи ліцензії на право здійснення роздрібної торгівлі алкогольними напоями та тютюновими виробами на початку січня 2019 року (встановити більш точну дату та час в ході слідства не виявилося можливим) за місцем здійснення підприємницької діяльності придбала у особи, матеріали щодо якої виділено у окреме провадження, 20 скляних пляшок об'ємом 0,5 л. кожна незаконно виготовлених алкогольних напоїв (водно-спиртової суміші) з етикетками горілки «Українська Яскрава» та «Пшенична» по ціні 40 гривень за одну пляшку, на загальну суму 800 гривень та 20 літрів незаконно виготовлених алкогольних напоїв (водно-спиртової суміші) в двох упакуваннях типу «бег-ін-бокс» об'ємом 10 літрів по ціні 300 гривень на загальну суму 600 гривень, де і зберігала з метою подальшого збуту.
В подальшому, продовжуючи свої злочинні дії, направлені на незаконний збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв та тютюнових виробів, ОСОБА_3 , будучи зареєстрованою суб'єктом підприємницької діяльності та не маючи ліцензії на право здійснення роздрібної торгівлі алкогольними напоями, в магазині за адресою: АДРЕСА_1 , з корисливих мотивів, всупереч ст.ст. 2. 14, 15 Закону №481/95-ВР, на початку січня 2019 року (встановити точну дату та час в ході слідства не представилось можливим) збула ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ) 15 скляних пляшок об'ємом 0,5 л. кожна незаконно виготовлених алкогольних напоїв (водно-спиртової суміші) з етикетками горілки «Пшенична» та «Українська Яскрава» по ціні 70 гривень за одну пляшку, на загальну суму 1050 гривень та 10 літрів незаконно виготовлених алкогольних напоїв (водно-спиртової суміші) в 5-ти пластикових пляшках об'ємом 2 л. кожна по ціні 120 гривень за одну літру, на загальну суму 1200 гривень.
Крім цього, продовжуючи свої злочинні дії, направлені на незаконний збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв, ОСОБА_3 , будучи зареєстрованою суб'єктом підприємницької діяльності та не маючи ліцензії на право здійснення роздрібної торгівлі алкогольними напоями, в магазині за адресою: АДРЕСА_1 , з корисливих мотивів, всупереч ст.ст. 2, 14, 15 Закону №481/95-ВР, в середині січня 2019 року (встановити точну дату та час в ході слідства не представилось можливим) збула ОСОБА_6 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ) 10 скляних пляшок об'ємом 0,5 л. кожна незаконно виготовлених алкогольних напоїв (водно-спиртової суміші) з етикетками горілки «Пшенична» та «Українська» по ціні 70 гривень за одну пляшку, на загальну суму 700 гривень, 10 літрів незаконно виготовлених алкогольних напоїв (водно-спиртової суміші) в 5-ти пластикових пляшках об'ємом 2 л. кожна по ціні 120 гривень за одну літру, на загальну суму 1200 гривень та 10 пачок сигарет «Marvel blue» та «Marvel red» без марок акцизного податку по ціні 20 гривень за пачку на загальну суму 200 гривень.
Також, продовжуючи свої злочинні дії, направлені на незаконний збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв та тютюнових виробів, ОСОБА_3 , будучи зареєстрованою суб'єктом підприємницької діяльності та не маючи ліцензії на право здійснення роздрібної торгівлі алкогольними напоями, в магазині за адресою: АДРЕСА_1 , з корисливих мотивів, всупереч ст.ст. 2, 14, 15 Закону №481/95-ВР, на початку лютого 2019 року (встановити точну дату та час в ході слідства не представилось можливим) збула ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ) 10 скляних пляшок об'ємом 0,5 л. кожна незаконно виготовлених алкогольних напоїв (водно-спиртової суміші) з етикетками горілки «Пшенична» та «Українська» по ціні 70 гривень за одну пляшку, на загальну суму 700 гривень.
В подальшому, продовжуючи свої злочинні дії, направлені на незаконне придбання з метою збуту, зберігання з цією метою та збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв та тютюнових виробів, ОСОБА_3 , будучи зареєстрованою суб'єктом підприємницької діяльності, здійснюючи роздрібну торгівлю продовольчими товарами в магазині по АДРЕСА_1 та не маючи ліцензії на право здійснення роздрібної торгівлі алкогольними напоями та тютюновими виробами в середині лютого 2019 року (встановити більш точну дату та час в ході слідства не виявилося можливим) за місцем здійснення підприємницької діяльності придбала у особи, матеріали щодо якої виділено у окреме провадження, 40 скляних пляшок об'ємом 0,5 л. кожна незаконно виготовлених алкогольних напоїв (водно-спиртової суміші) з етикетками горілки «Пшенична» га «Українська» по ціні 40 гривень за одну пляшку, на загальну суму 1600 гривень, 20 літрів незаконно виготовлених алкогольних напоїв (водно-спиртової суміші) в упакуванні типу «бег-ін-бокс» об'ємом 10 літрів по ціні 300 гривень, на загальну суму 600 гривень та 20 пачок сигарет «Marvel blue» та «Marvel red» без марок акцизного податку по ціні 19 гривень за пачку на загальну суму 380 гривень, де і зберігала з метою подальшого збуту.
Крім цього, продовжуючи свої злочинні дії, направлені на незаконний збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв, ОСОБА_3 , будучи зареєстрованою суб'єктом підприємницької діяльності та не маючи ліцензії на право здійснення роздрібної торгівлі алкогольними напоями, в магазині за адресою: АДРЕСА_1 , з корисливих мотивів, всупереч ст.ст. 2, 14, 15 Закону №481/95-ВР, в середині лютого 2019 року (встановити точну дату та час в ході слідства не представилось можливим) збула ОСОБА_6 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ) 20 скляних пляшок об'ємом 0,5 л. кожна незаконно виготовлених алкогольних напоїв (водно-спиртової суміші) з етикетками горілки «Пшенична» та «Українська» по ціні 70 гривень за одну пляшку, на загальну суму 1400 гривень, 10 літрів незаконно виготовлених алкогольних напоїв (водно-спиртової суміші) в 5-ти пластикових пляшках об'ємом 2 л. кожна по ціні 120 гривень за одну літру, на загальну суму 1200 гривень та 10 пачок сигарет «Marvel blue» та «Marvel red» без марок акцизного податку по ціні 20 гривень за пачку на загальну суму 200 гривень.
Крім цього, упродовж своєї злочинної діяльності протягом періоду з початку листопада 2018 року (встановити більш точну дату та час в ході слідства не виявилося можливим) по 21 лютого 2019 року (включно), ОСОБА_3 будучи зареєстрованою суб'єктом підприємницької діяльності та не маючи ліцензії на право здійснення роздрібної торгівлі алкогольними напоями, в магазині за адресою: АДРЕСА_1 , з корисливих мотивів, всупереч ст.ст. 2, 14, 15 Закону №481/95-ВР, збула невстановленим слідством особам 33 скляні пляшки об'ємом 0,5 л. кожна незаконно виготовлених алкогольних напоїв (водно-спиртової суміші) з етикетками горілки «Пшенична», «Українська» та «Українська Яскрава» по ціні 70 гривень за одну пляшку, на загальну суму 2310 гривень, 4 літри незаконно виготовлених алкогольних напоїв (водно-спиртової суміші) в 4-х пластикових пляшках об'ємом 1 л. кожна по ціні 120 гривень за одну літру, на загальну суму 480 гривень.
21 лютого 2019 року в ході проведення обшуку в торговому об'єкті-магазині ФОП ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_1 , виявлено та вилучено незаконно виготовлені алкогольні напої (водно-спиртової суміші) в кількості 5 літрів, які знаходились в одній пластиковій десятилітровій пляшці, 5 пачок сигарет «Marvel red» та 1 пачку сигарет «Marvel blue» без марок акцизного податку, які ОСОБА_3 зберігала з метою подальшого збуту.
Також, досудовим розслідуванням встановлено, що в жовтні 2018 року (встановити більш точну дату та час в ході слідства не виявилося можливим), у ОСОБА_3 , виник злочинний намір, направлений на незаконне придбання, зберігання з метою використання при продажу товарів, збуту, а також збут підроблених марок акцизного податку, який передбачав наступне:
- підшукання місць (джерел) придбання незаконно виготовлених алкогольних напоїв (горілки) з підробленими марками акцизного податку та приміщень для незаконного зберігання таких незаконно виготовлених алкогольних напоїв;
- придбання та зберігання з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв з підробленими марками акцизного податку;
- збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв з підробленими марками акцизного податку.
Реалізовуючи свій злочинний намір, направлений на незаконне придбання, зберігання з метою використання при продажу товарів, збуту, а також збут підроблених марок акцизного податку, ОСОБА_3 , протягом періоду з початку листопада 2018 року (встановити більш точну дату та час в ході слідства не виявилося можливим) по 21 лютого 2019 року (включно), з корисливих мотивів, будучи зареєстрованим суб'єктом підприємницької діяльності, здійснюючи роздрібну торгівлю продовольчими товарами в магазині по АДРЕСА_1 та не маючи ліцензії на право здійснення роздрібної торгівлі алкогольними напоями, всупереч ст. 15 Закону України «Про державне регулювання виробництва і торгівлі спиртом етиловим, коньячним і плодовим, алкогольними напоями та тютюновими виробами» №481/95-ВР від 19.12.1995 року (із змінами та доповненнями), відповідно до якої «роздрібна торгівля алкогольними напоями (крім столових вин) або тютюновими виробами може здійснюватися суб'єктами господарювання всіх форм власності, у тому числі їх виробниками, за наявності у них ліцензій», та ст.226 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (із змінами та доповненнями), посягаючи на запроваджений з метою захисту системи оподаткування та економічних інтересів держави порядок виробництва та обігу підакцизних товарів, здійснювала незаконне придбання з метою збуту, зберігання з цією метою, а також збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв, зокрема водно-спиртових сумішей під виглядом горілки, які за органолептичними показниками та фізико-хімічними показниками не відповідають вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови», які є підакцизними товарами, з марками акцизного податку, які виготовлені не на спеціалізованому підприємстві, що повинно здійснювати їх випуск, тобто підробленими марками акцизного податку.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_3 , будучи зареєстрованою суб'єктом підприємницької діяльності, здійснюючи роздрібну торгівлю продовольчими товарами в магазині по АДРЕСА_1 та не маючи ліцензії на право здійснення роздрібної торгівлі алкогольними напоями та тютюновими виробами на початку листопада 2018 року (встановити більш і очну дату та час в ході слідства не виявилося можливим) за місцем здійснення підприємницької діяльності придбала у особи, матеріали щодо якої виділено у окреме провадження, 40 скляних пляшок об'ємом 0,5 л. кожна незаконно виготовлених алкогольних напоїв (водно-спиртової суміші) з етикетками горілки «Пшенична» та «Українська» з обклеєними на горловинах підробленими марками акцизного податку, по ціні 40 гривень за одну пляшку, на загальну суму 1600 гривень, де і зберігала з метою подальшого збуту.
В подальшому, продовжуючи свої злочинні дії, направлені на незаконний збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв з підробленими марками акцизного податку, ОСОБА_3 , будучи зареєстрованою суб'єктом підприємницької діяльності та не маючи ліцензії на право здійснення роздрібної торгівлі алкогольними напоями, в магазині за адресою: АДРЕСА_1 , всупереч ст.15 Закону №481/95-ВР та ст.226 Податкового кодексу України №2755-VI, з корисливих мотивів в середині листопада 2018 року (встановити точну дату та час в ході слідства не представилось можливим) збула ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ) 15 скляних пляшок об'ємом 0,5 л. кожна незаконно виготовлених алкогольних напоїв (водно-спиртової суміші) з етикетками горілки «Пшенична» та «Українська» по ціні 70 гривень за одну пляшку, з обклеєними на горловинах підробленими марками акцизного податку, на загальну суму 1050 гривень.
Крім цього, продовжуючи свої злочинні дії, направлені на незаконний збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв з підробленими марками акцизного податку. ОСОБА_3 , будучи зареєстрованою суб'єктом підприємницької діяльності та не маючи ліцензії на право здійснення роздрібної торгівлі алкогольними напоями, в магазині за адресою: АДРЕСА_1 , всупереч ст.15 Закону №481/95-ВР та ст.226 Податкового кодексу України №2755-VI, з корисливих мотивів, в кінці листопада 2018 року (встановити точну дату та час в ході слідства не представилось можливим) збула ОСОБА_6 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ) 10 скляних пляшок об'ємом 0,5 л. кожна незаконно виготовлених алкогольних напоїв (водно-спиртової суміші) з етикетками горілки «Пшенична» та «Українська» по ціні 70 гривень за одну пляшку, з обклеєними на горловинах підробленими марками акцизного податку, на загальну суму 700 гривень.
Також, продовжуючи свої злочинні дії, ОСОБА_3 , будучи зареєстрованою суб'єктом підприємницької діяльності, здійснюючи роздрібну торгівлю продовольчими товарами в магазині по АДРЕСА_1 та не маючи ліцензії на право здійснення роздрібної торгівлі алкогольними напоями та тютюновими виробами на початку грудня 2018 року (встановити більш точну дату та час в ході слідства не виявилося можливим) за місцем здійснення підприємницької діяльності придбала у особи, матеріали щодо якої виділено у окреме провадження, 20 скляних пляшок об'ємом 0,5 л. кожна незаконно виготовлених алкогольних напоїв (водно-спиртової суміші) з етикетками горілки «Українська Яскрава» та «Українська», з обклеєними на горловинах підробленими марками акцизного податку, по ціні 40 гривень за одну пляшку, на загальну суму 800 гривень, де і зберігала з метою подальшого збуту.
Продовжуючи свої злочинні дії, направлені на незаконний збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв з підробленими марками акцизного податку, ОСОБА_3 , будучи зареєстрованою суб'єктом підприємницької діяльності та не маючи ліцензії на право здійснення роздрібної торгівлі алкогольними напоями, в магазині за адресою: АДРЕСА_1 , всупереч ст.15 Закону №481/95-ВР та ст.226 Податкового кодексу України №2755-VI, з корисливих мотивів, 11 грудня 2018 року о 16 год. 38 хв. збула ОСОБА_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ) 2 скляні пляшки об'ємом 0.5 л. кожна незаконно виготовлених алкогольних напоїв (водно-спиртової суміші) з етикетками горілки «Українська Яскрава», з обклеєними на горловинах підробленими марками акцизного податку, по ціні 75 гривень за одну пляшку, на загальну суму 150 гривень.
Крім цього, продовжуючи свої злочинні дії, ОСОБА_3 , будучи зареєстрованою суб'єктом підприємницької діяльності, здійснюючи роздрібну торгівлю продовольчими товарами в магазині по АДРЕСА_1 та не маючи ліцензії на право здійснення роздрібної торгівлі алкогольними напоями та тютюновими виробами на початку січня 2019 року (встановити більш точну дату та час в ході слідства не виявилося можливим) за місцем здійснення підприємницької діяльності придбала у особи, матеріали щодо якої виділено у окреме провадження, 20 скляних пляшок об'ємом 0,5 л. кожна незаконно виготовлених алкогольних напоїв (водно-спиртової суміші) з етикетками горілки «Українська Яскрава» та «Пшенична», з обклеєними на горловинах підробленими марками акцизного податку, по ціні 40 гривень за одну пляшку, на загальну суму 800 гривень, де і зберігала з метою подальшого збуту.
В подальшому, продовжуючи свої злочинні дії, направлені на незаконний збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв з підробленими марками акцизного податку. ОСОБА_3 , будучи зареєстрованою суб'єктом підприємницької діяльності та не маючи ліцензії на право здійснення роздрібної торгівлі алкогольними напоями, в магазині за адресою: АДРЕСА_1 , всупереч ст.15 Закону №481/95-ВР та ст.226 Податкового кодексу України №2755-VІ, з корисливих мотивів, на початку січня 2019 року (встановити точну дату та час в ході слідства не представилось можливим) збула ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ) 15 скляних пляшок об'ємом 0,5 л. кожна незаконно виготовлених алкогольних напоїв (водно-сппртової суміші) з етикетками горілки «Пшенична» та «Українська Яскрава», з обклеєними на горловинах підробленими марками акцизного податку, по ціні 70 гривень за одну пляшку, на загальну суму 1050 гривень.
Крім цього, продовжуючи свої злочинні дії, направлені на незаконний збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв з підробленими марками акцизного податку, ОСОБА_3 , будучи зареєстрованою суб'єктом підприємницької діяльності та не маючи ліцензії на право здійснення роздрібної торгівлі алкогольними напоями, в магазині за адресою: АДРЕСА_1 , всупереч ст.15 Закону №481/95-ВР та ст.226 Податкового кодексу України №2755-VІ, з корисливих мотивів, в середині січня 2019 року (встановити точну дату та час в ході слідства не представилось можливим) збула ОСОБА_6 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ) 10 скляних пляшок об'ємом 0,5 л. кожна незаконно виготовлених алкогольних напоїв (водно-спиртової суміші) з етикетками горілки «Пшенична» та «Українська», з обклеєними на горловинах підробленими марками акцизного податку, по ціні 70 гривень за одну пляшку, на загальну суму 700 гривень.
Також, продовжуючи свої злочинні дії, направлені на незаконний збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв з підробленими марками акцизного податку, ОСОБА_3 , будучи зареєстрованою суб'єктом підприємницької діяльності та не маючи ліцензії на право здійснення роздрібної торгівлі алкогольними напоями, в магазині за адресою: АДРЕСА_1 . всупереч ст.15 Закону №481/95-ВР та ст.226 Податкового кодексу України №2755-VI, з корисливих мотивів, на початку лютого 2019 року (встановити точну дату та час в ході слідства не представилось можливим) збула ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ) 10 скляних пляшок об'ємом 0,5 л. кожна незаконно виготовлених алкогольних напоїв (водно-спиртової суміші) з етикетками горілки «Пшенична» та «Українська», з обклеєними на горловинах підробленими марками акцизного податку, по ціні 70 гривень за одну пляшку, на загальну суму 1050 гривень.
В подальшому, продовжуючи свої злочинні дії, ОСОБА_3 , будучи зареєстрованою суб'єктом підприємницької діяльності, здійснюючи роздрібну торгівлю продовольчими товарами в магазині по АДРЕСА_1 та не маючи ліцензії на право здійснення роздрібної торгівлі алкогольними напоями та тютюновими виробами в середині лютого 2019 року (встановити більш точну дату та час в ході слідства не виявилося можливим) за місцем здійснення підприємницької діяльності придбала у особи, матеріали щодо якої виділено у окреме провадження, 40 скляних пляшок об'ємом 0,5 л. кожна незаконно виготовлених алкогольних напоїв (водно-спиртової суміші) з етикетками горілки «Пшенична» та «Українська», з обклеєними на горловинах підробленими марками акцизного податку, по ціні 40 гривень за одну пляшку, на загальну суму 1600 гривень, де і зберігала з метою подальшого збуту.
Крім цього, продовжуючи свої злочинні дії, направлені на незаконний збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв з підробленими марками акцизного податку, ОСОБА_3 , будучи зареєстрованою суб'єктом підприємницької діяльності та не маючи ліцензії на право здійснення роздрібної торгівлі алкогольними напоями, в магазині за адресою: АДРЕСА_1 , всупереч ст. 15 Закону №481/95-ВР та ст.226 Податкового кодексу України №2755-VI, з корисливих мотивів, в середині лютого 2019 року (встановити точну дату та час в ході слідства не представилось можливим) збула ОСОБА_6 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ) 20 скляних пляшок об'ємом 0,5 л. кожна незаконно виготовлених алкогольних напоїв (водно-спиртової суміші) з етикетками горілки «Пшенична» та «Українська», з обклеєними на горловинах підробленими марками акцизного податку, по ціні 70 гривень за одну пляшку, на загальну суму 1400 гривень.
Крім цього, упродовж своєї злочинної діяльності протягом періоду з початку листопада 2018 року (встановити більш точну дату та час в ході слідства не виявилося можливим) по 21 лютого 2019 року (включно), ОСОБА_3 будучи зареєстрованою суб'єктом підприємницької діяльності та не маючи ліцензії на право здійснення роздрібної торгівлі алкогольними напоями, в магазині за адресою: АДРЕСА_1 , всупереч ст. 15 Закону №481/95-ВР та ст.226 Податкового кодексу України №2755-VІ, з корисливих мотивів, збула невстановленим слідством особам 33 скляні пляшки об'ємом 0,5 л. кожна незаконно виготовлених алкогольних напоїв (водно-спиртової суміші) з етикетками горілки «Пшенична», «Українська» та «Українська Яскрава», з обклеєними на горловинах підробленими марками акцизного податку, по ціні 70 гривень за одну пляшку, на загальну суму 2310 гривень.
Допитана в судовому засіданні обвинувачена ОСОБА_3 свою вину у вчиненні злочинів, передбачених ч. 1 ст. 204, ч. 1 ст. 199 КК України визнала повністю, підтвердила зазначені в обвинувальному акті обставини, доповнити нічого не може. У вчиненому вона щиро розкаюється, просить суд суворо її не карати.
Крім власного визнання вини, обвинувачена ОСОБА_3 повністю погодилася зі всіма доказами, що були зібрані під час досудового розслідування і підтверджували її винуватість у вчиненні злочинів, передбачених ч. 1 ст. 204, ч. 1 ст. 199 КК України, згідно повідомлення про підозру та обвинувального акту, відмовившись від їх дослідження під час судового розгляду.
З'ясувавши думку учасників судового провадження про визначення обсягу доказів, що підлягають дослідженню та порядку їх дослідження, суд, у відповідності до вимог ч.3 ст. 349 КПК України, визнає недоцільним дослідження доказів щодо тих обставин, які ніким не оспорюються, з'ясувавши правильність розуміння обвинуваченою зміст цих обставин, чи немає сумнівів у добровільності її позиції, а також роз'яснивши їй, що у такому випадку вона буде позбавлена права оскаржити ці обставини в апеляційному порядку.
Таким чином, проаналізувавши вищевказані обставини та докази, суд, приходить до переконання про доведеність вини обвинуваченої ОСОБА_3 у вчиненні злочинів та вважає, що органами досудового розслідування її дії кваліфіковано вірно за ч. 1 ст. 204 КК України (в редакції статті зі змінами, внесеними згідно Законів № 270-VI від 15.04.2008, № 4025-VI від 15.11.2011, № 1019-VIII від 18.02.2016, № 2628-VIII від 23.11.2018), тобто незаконне придбання з метою збуту, зберігання з метою збуту та збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв та тютюнових виробів; та ч. 1 ст. 199 КК України (в редакції статті із змінами, внесеними згідно Законів № 5283-VI від 18.09.2012, № 71-VIII від 28.12.2014), тобто незаконне придбання, зберігання з метою використання при продажу товарів, збуту, а також збут підроблених марок акцизного податку.
При призначенні покарання обвинуваченій ОСОБА_3 , суд відповідно до вимог ст.ст. 50, 65 КК України, враховує ступінь тяжкості, характер та наслідки вчинених злочинів, її ставлення до них та поведінку після їх вчинення, особу винної, зокрема те, що вона раніше не судима, по місцю проживання характеризується позитивно, на утриманні в останньої перебуває малолітній син, конкретні обставини справи, обставини, які пом'якшують покарання - щире каяття, активне сприяння розкриттю злочину. Обставин, які обтяжують покарання, немає. Підстав для застосування ст. 69 КК України, при призначенні покарання обвинуваченій, суд не вбачає.
Аналізуючи вищенаведене, суд приходить до переконання, що з метою виправлення та перевиховання обвинуваченої ОСОБА_3 , їй слід призначити покарання в межах санкцій статей обвинувачення: за ч. 1 ст. 204 КК України у виді штрафу з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів; за ч. 1 ст. 199 КК України у виді позбавлення волі. Остаточне покарання призначити за правилами ч.1 ст. 70 КК України, за сукупністю злочинів, шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим у виді позбавлення волі, з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів. Вищевказане покарання суд вважає необхідним та достатнім для досягнення мети не лише кари за вчинене обвинуваченої, а й буде слугувати для її виправлення та попередження вчинення нових злочинів як обвинуваченою так і іншими особами.
Разом з тим, суд вважає за можливе звільнити обвинувачену ОСОБА_3 від відбування основного покарання з випробуванням, встановивши їй іспитовий строк, оскільки виправлення останньої можливе без відбування покарання.
Приймаючи рішення про звільнення обвинуваченої ОСОБА_3 від відбування основного покарання з випробуванням, з встановленням їй іспитового строку, у порядку визначеному ст.75 КК України, суд взяв до уваги те, що обвинувачена повністю визнала свою вину, щиро розкаялася у вчиненому, активно сприяла розкриттю злочинів, із врахуванням її характеризуючи даних, ступеню тяжкості вчинених злочинів, та вищевказаних обставин справи.
Водночас, суд, вважає, що з метою забезпечення належної поведінки ОСОБА_3 в період дії іспитового строку, відповідно до ч. 1 ст. 76 КК України, на неї слід покласти обов'язки: періодично з'являтися для реєстрації до уповноваженого органу з питань пробації; повідомляти уповноважений орган з питань пробації про зміну місця проживання, роботи або навчання.
Окрім того, у справі є процесуальні витрати за проведення судової технічної експертизи документів № 1.1.-31/19 від 31 січня 2019 року в розмірі 429 грн.; судової експертизи матеріалів, речовин та виробів № 2.2-62/19 від 29 березня 2019 року в розмірі 858 грн.; судової експертизи матеріалів, речовин та виробів № 2.2.-75/19 від 15 квітня 2019 року в розмірі 471,03 грн., які в порядку ч.2 ст.124 КПК України необхідно стягнути з обвинуваченої ОСОБА_3 в користь держави.
На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 373, 374 КПК України, суд,-
ОСОБА_3 визнати винуватою у вчиненні злочинів, передбачених ч. 1 ст. 204 КК України (в редакції статті зі змінами, внесеними згідно Законів № 270-VI від 15.04.2008, № 4025-VI від 15.11.2011, № 1019-VIII від 18.02.2016, № 2628-VIII від 23.11.2018), ч. 1 ст. 199 КК України (в редакції статті із змінами, внесеними згідно Законів № 5283-VI від 18.09.2012, № 71-VIII від 28.12.2014) і призначити їй покарання:
-за ч.1 ст. 204 КК України - у виді штрафу в розмірі 5000 (п'ять тисяч) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 85000 (вісімдесят п'ять тисяч) гривень, з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів, а саме: 2 (двох) скляних пляшок об'ємом 0,5 л кожна, обклеєних етикетками із написом «Українська Яскрава», які заповнені водно-спиртовою сумішшю та 1 (однієї) полімерної ємкості (пляшки) об'ємом 1 л, яка заповнена водно-спиртовою сумішшю, які знаходяться у полімерному сейф-пакеті Експертної служби МВС № 3096213, який згідно квитанції № 36 від 08 квітня 2019 року перебуває у СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області за адресою: м. Тернопіль, вул. Білецька, 1; 1 (однієї) полімерної ємкості (пляшки) об'ємом 10 л, заповненої водно-спиртовою сумішшю, яка знаходиться у полімерному сейф-пакеті Експертної служби МВС № 3349305, який згідно квитанції № 37 від 23 квітня 2019 року перебуває у СУФР ГУ ДФС у Тернопільській областіза адресою: м. Тернопіль, вул. Білецька, 1;
-за ч.1 ст. 199 КК України - у виді позбавлення волі на строк 3 (три) роки і 6 (шість) місяців.
Відповідно до вимог ст. 70 КК України, за сукупністю злочинів, передбачених ч. 1 ст. 204, ч. 1 ст. 199 КК України, шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим, визначити ОСОБА_3 остаточне покарання у виді позбавлення волі на строк 3 (три) роки 6 (шість) місяців, з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів, а саме: 2 (двох) скляних пляшок об'ємом 0,5 л кожна, обклеєних етикетками із написом «Українська Яскрава», які заповнені водно-спиртовою сумішшю та 1 (однієї) полімерної ємкості (пляшки) об'ємом 1 л, яка заповнена водно-спиртовою сумішшю, які знаходяться у полімерному сейф-пакеті Експертної служби МВС № 3096213, який згідно квитанції № 36 від 08 квітня 2019 року перебуває у СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області за адресою: м. Тернопіль, вул. Білецька, 1; 1 (однієї) полімерної ємкості (пляшки) об'ємом 10 л, заповненої водно-спиртовою сумішшю, яка знаходиться у полімерному сейф-пакеті Експертної служби МВС № 3349305, який згідно квитанції № 37 від 23 квітня 2019 року перебуває у СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області за адресою: м. Тернопіль, вул. Білецька, 1.
Відповідно до ст. 75 КК України, звільнити ОСОБА_3 від відбування основного покарання з випробуванням, встановивши їй 1 (один) рік іспитового строку.
Зобов'язати ОСОБА_3 , відповідно до ч. 1 ст. 76 КК України, в період дії іспитового строку періодично з'являтися для реєстрації до уповноваженого органу з питань пробації; повідомляти уповноважений орган з питань пробації про зміну місця проживання, роботи або навчання.
Стягнути з ОСОБА_3 процесуальні витрати за проведення судової технічної експертизи документів № 1.1.-31/19 від 31 січня 2019 року, судової експертизи матеріалів, речовин та виробів № 2.2-62/19 від 29 березня 2019 року, судової експертизи матеріалів, речовин та виробів № 2.2.-75/19 від 15 квітня 2019 року в розмірі 1758 (одна тисяча сімсот п'ятдесят вісім) грн. 03 коп., в користь держави.
Вирок може бути оскаржений з підстав, передбачених ст. 394 КПК України до Тернопільського апеляційного суду через Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області, шляхом подачі апеляції протягом тридцяти днів з дня його проголошення.
Вирок, якщо інше не передбачено КПК України, набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги вирок, якщо його не скасовано, набирає законної сили після прийняття рішення судом апеляційної інстанції.
Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку.
Обвинуваченому та прокурору копія вироку вручається негайно після його проголошення. Учаснику судового провадження, який не був присутнім в судовому засіданні, копія судового рішення надсилається не пізніше наступного дня після ухвалення.
Головуючий суддяОСОБА_1