Справа № 2о-292\09
14 грудня 2009 року Київський районний суд м. Донецька
в складі:
головуючого - судді Брежнева О.А.,
при серетар - ОСОБА_1,
у відкритому судовому засіданні, в приміщенні суду, розглянув заяву Державної податкової інспекції у Київському районі м. Донецька, зацікавлені особи: товариство з обмеженою відповідальністю «КМ-БРОК», донецька філія закритого акціонерного товариства «ЄБРФ», про розкриття банківської таємниці, суд -
ДПІ у Київському районі м. Донецька звернулася до суду з заявою, в якій просить зобов'язати ДФ ЗАТ «ЄБРФ» надати інформацію, яка містить банківську таємницю щодо ТОВ «КМ-БРОК» у вигляді інформації про обсяг та обіг коштів на рахунках № 26500010321, який відкрит в ДФ ЗАТ «ЄБРФ», МФО 394589 на ім.'я ТОВ «КМ-БРОК» за період з 28.05.2009 року по 08.10.2009 року з вказанням найменування контрагентів, дебітові та кредитові обороти, призначення платежів, дати та суми платежів.
Заявник, з посиланням на ст. 11 Закону України «Про державну податкову службу в Україні», зазначив, що розкриття банківської таємниці йому необхідно з метою перевірки правильності обчислення, повноти і своєчасності сплати податків до бюджетів.
Представник заявника у судове засідання не з'явився, був належним чином повідомлений про дату, час і місце розгляду справи, повідомлення про причини неявки та клопотань про відкладення справи від нього не надходило.
Представники зацікавлених осіб: ТОВ «КМ-БРОК» та ДФ ЗАТ «ЄБРФ» у судове засідання не з'явилися, були належним чином повідомлені про дату, час і місце розгляду справи, повідомлення про причини неявки та клопотань про відкладення справи від них не надходило.
Відповідно до ч. 2 ст. 289 ЦПК України неявка в судове засідання без поважних причин заявника та (або) особи, щодо якої вимагається розкриття банківської таємниці, чи їх представників або представника банку не перешкоджає розгляду справи, тому суд вважає за можливе розглянути справу у відсутність зазначених осіб.
Перевірив матеріали справи, суд приходить до висновку, що заява не підлягає задоволенню, з наступних підстав.
Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Банківською таємницею, зокрема, є: відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.
У відповідності до п. 5 ст. 11 Закону України «Про державну податкову службу в України» до повноважень органів державної податкової служби входить одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України та комерційних банків у порядку, встановленому Законом України «Про банки і банківську діяльність», довідки та/або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду - про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від суб'єктів підприємницької діяльності.
Суд вважає, що заява ДПІ у Київському районі м. Донецька про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, задоволенню не підлягає, оскільки заявником належним чином не мотивовані причини необхідності розкриття банківської інформації та не конкретизовано яка саме інформація, що містить банківську таємницю, необхідна податковому органу.
На підставі викладеного, ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», ст. 11 Закону України «Про державну податкову службу в України», керуючись ст. ст. 10, 11, 60, 209, 210, 289, 290 ЦПК України, суд -
В задоволені заяви Державної податкової інспекції у Київському районі м. Донецька, зацікавлені особи: товариство з обмеженою відповідальністю «КМ-БРОК», донецька філія закритого акціонерного товариства «ЄБРФ», про розкриття банківської таємниці відмовити.
Заяву про апеляційне оскарження рішення може бути подано до Апеляційного суду Донецької області через Київський районний суд м. Донецька протягом десяти днів з дня проголошення рішення. Апеляційну скаргу на рішення може бути подано до Апеляційного суду Донецької області через Київський районний суд м. Донецька протягом двадцяти днів після подання заяви про апеляційне оскарження. Апеляційну скаргу може бути подано без попереднього подання заяви про апеляційне оскарження протягом десяти днів з дня проголошення рішення.
Суддя: