Ухвала від 10.06.2019 по справі 522/8377/19

10.06.2019

Справа № 522/8377/19

Провадження 1-кс/522/10130/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 червня 2019 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , про арешт майна, в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019160000000031 від 29.03.2019 р. за ознаками кримніального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України -

ВСТАНОВИВ:

Згідно клопотання СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019160000000031 від 29.03.2019 р. за ознаками кримніального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), використовуючи підконтрольне ПП «Ваш Сад», фізичних осіб-підприємців ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , шляхом не включення до документів податкового обліку повного обсягу проведених фінансово-господарських операцій, в період 2018 року, ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб на 1.48 млн. грн.

ФОП ОСОБА_5 знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Приморському районі м. Одеси, є платником єдиного податку на другій групі оподаткування та має податкову адресу: АДРЕСА_1 . Основний вид діяльності: роздрібна торгівля квітами, рослинами, насінням, добривами, домашніми тваринами та кормами для них у спеціалізованих магазинах. Свідоцтво платника ПДВ не видавалось. У 2018 році задекларовано дохід в сумі 995370 грн.

Так, з метою мінімізації податкового навантаження, ОСОБА_5 організував діяльність ПП «Ваш Сад», керівником та засновником якого є його дружина ОСОБА_6 , залучивши при цьому й деяких працівників підприємства, які оформлені як ФОП, а саме: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 . Підприємство займається придбанням, реалізацією квітів, рослин, супутніх товарів, а також подальшим обслуговуванням вже реалізованої продукції.

Реалізація продукції здійснюється через інтернет-магазин - www.shop.vashsad.ua та торгівельну мережу садових центрів « ІНФОРМАЦІЯ_1 » розташованих в м. Одесі за наступними адресами: АДРЕСА_2 (територія санаторію ім. ОСОБА_16 ); 1-й км Новомиколаївської дороги, торгівельний центр «Таврія-В Суворовський»; вул. Пантелеймонівська, 25, торгівельний центр «Новий Привоз», 1-ий поверх, павільйон 7,8, магазин « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Згідно БД «Зареєстровані в Україні знаки для товарів і послуг», свідоцтво на використання знаку «Ваш Сад» належить ОСОБА_5 .

Схема ухилення від сплати податків полягає у тому, що ФОП ОСОБА_5 перерозподіляє загальний обсяг реалізації товару на підконтрольні СГД, реалізуючи товар від торгівельної марки « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Так, задекларований дохід за 2018 рік ФОП ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 дорівнює 9908670,74 грн., що є фактичним доходом ОСОБА_5 .

Відповідно до п.293.4 ст.293 глави 1 розділу XIV ПКУ, при досягненні доходу в сумі 9908670,74 грн., ФОП ОСОБА_7 повинен був сплатити до Бюджету держави 15% від зазначеного доходу, що дорівнює 1486300,61 грн.

Зазначене свідчить про умисне ухилення від сплати податку ФОП ОСОБА_5 на суму 1486 тис. грн., що також підтверджується висновком експертного дослідження №79 від 10.04.2019.

Так, на виконання окремого доручення, працівниками ОУ ГУ ДФС в Одеській області проведено ряд заходів, в ході яких встановлено, що реалізація товару здійснюється в магазині « ІНФОРМАЦІЯ_1 », розташованим за адресою: АДРЕСА_2 (територія санаторію ім. Чкалова В.П.).

30.05.2019, на підставі ухвали слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси від 21.05.2019 проведено обшук за адресою: м. Одеса, Французький бульвар, 85 в магазині « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в ході якого були виявлені та вилучені наступні речі та документи:

-Файл з документами «Перемещение товара» за 2019 на 15 арк.

-Файл з документами «Накладная на перемещение», «лист доставки» и др.. за 2019 рік на

-Файл з документами «табель учету приходу на роботу» та переліком працівників на 25 арк.

-Файл з документами «табель учету приходу на роботу» та переліком працівників на на 40 арк.

-Папка рожевого кольору з 9-ю файлами в яких містяться документи з прізвищами та посадами працівників

-Папка синього кольору з надписом «Новие сотрудники» в якій знаходяться 15-ть файлів в яких міститься інформація про працівників їхні посади.

-Папка синього кольору з написом «приход ваш сад 2019» в яких міститься 6 файлів з документи підприємства

-Папка синього кольору з написом «банк ваш сад 2019» в яких міститься 5 файлів з документи підприємства

-Папка синього кольору з написом «расход ваш сад 2019» в яких міститься 10 файлів з документи підприємства

-Папка зеленого кольору з написом «приход ваш сад 2018» в яких міститься 13 файлів з документи підприємства

-Папка зеленого кольору з написом «реализация ваш сад 2018» в яких міститься 23 файлів з документи підприємства

-Папка синього кольору з написом «банк ОСОБА_8 » в яких міститься 5 файлів з документи ФОП

-Папка синього кольору з написом «банк ОСОБА_5 » в яких міститься 4 файлів з документи ФОП

-Папка синього кольору з написом «банк ОСОБА_7 » в яких міститься 5 файлів з документи ФОП

-Папка синього кольору з написом «банк ОСОБА_17 » в яких міститься 6 файлів з документи ФОП

-Папка червоного кольору з написом «банк ОСОБА_18 » в яких міститься 5 файлів з документи ФОП

-Папка червоного кольору з написом «банк ОСОБА_19 » в яких міститься 4 файлів з документи ФОП

-Папка червоного кольору з написом «банк ОСОБА_20 » в яких міститься 4 файлів з документи ФОП

-Папка червоного кольору з написом «банк ОСОБА_21 » в яких міститься 5 файлів з документи ФОП

-Папка зеленого кольору з написом «банк ОСОБА_22 » в яких міститься 4 файлів з документи ФОП

-Папка зеленого кольору з написом «банк ОСОБА_11 » в яких міститься 4 файлів з документи ФОП

-Папка зеленого кольору з написом «банк ОСОБА_23 » в яких міститься 4 файлів з документи ФОП

-Папка зеленого кольору з написом «банк ОСОБА_24 » в яких міститься 5 файлів з документи ФОП

-Папка зеленого кольору з написом «банк ОСОБА_25 » в яких міститься 4 файлів з документи ФОП

-Папка сірого кольору з написом «банк ОСОБА_26 » в яких міститься 5 файлів з документи ФОП

-Папка сірого кольору з написом «банк ОСОБА_27 » в яких міститься 6 файлів з документи ФОП

-Папка сірого кольору з написом «банк ОСОБА_28 » в яких міститься 6 файлів з документи ФОП

-Папка синього кольору з написом «Т-Я 2018» в яких міститься 13 файлів з документи приходу товару

-Папка синього кольору з написом «С 2018» в яких міститься 12 файлів з документи приходу товару

-Папка синього кольору з написом «О 2018» в яких міститься 11 файлів з документи приходу товару

-Папка синього кольору з написом «Н 2018» в яких міститься 12 файлів з документи приходу товару

-Папка синього кольору з написом «Л-М 2018» в яких міститься 12 файлів з документи приходу товару

-Папка синього кольору з написом «К 2018» в яких міститься 12 файлів з документи приходу товару

-Папка синього кольору з написом «Д-И 2018» в яких міститься 12 файлів з документи приходу товару

-Папка синього кольору з написом «П-Р 2018» в яких міститься 12 файлів з документи приходу товару

-Папка синього кольору з написом «Г 2018» в яких міститься 12 файлів з документи приходу товару

-Папка синього кольору з написом «В 2018» в яких міститься 12 файлів з документи приходу товару

-Папка синього кольору з написом «А-Б 2018» в яких міститься 12 файлів з документи приходу товару

-Папка з картону сірого кольору з написом «Голубєва Е.А. Приход 2018» в якій містяться файли з документи приходу товару

-Папка з картону сірого кольору з написом «Антонюк М.И. Приход 2018» в якій містяться файли з документи приходу товару

-Папка з картону сірого кольору з написом « ОСОБА_11 Приход 2018» в якій містяться файли з документи приходу товару

-Папка з картону сірого кольору з написом « ОСОБА_29 Приход 2018» в якій містяться файли з документи приходу товару

-Папка з картону сірого кольору з написом « ОСОБА_20 Приход 2018» в якій містяться файли з документи приходу товару

-Папка з картону сірого кольору з написом « ОСОБА_17 Приход 2018» в якій містяться файли з документи приходу товару

-Папка з картону сірого кольору з написом « ОСОБА_30 Приход 2018» в якій містяться файли з документи приходу товару

-Папка з картону сірого кольору з написом «Боря Голубев Приход 2018» в якій містяться файли з документи приходу товару

-Папка з картону сірого кольору з написом « ОСОБА_31 2018» в якій містяться файли з документи приходу товару

-Папка з картону сірого кольору з написом « ОСОБА_32 . Приход 2018» в якій містяться файли з документи приходу товару

-Папка з картону сірого кольору з написом « ОСОБА_28 Приход 2018» в якій містяться файли з документи приходу товару

-Папка з картону сірого кольору з написом «Рахлина Татьяна Приход 2018» в якій містяться файли з документи приходу товару

-Папка з картону сірого кольору з написом « ОСОБА_33 Приход 2018» в якій містяться файли з документи приходу товару

-Папка з картону сірого кольору з написом « ОСОБА_34 Приход 2018» в якій містяться файли з документи приходу товару

-Папка з картону сірого кольору з написом « ОСОБА_23 Приход 2018» в якій містяться файли з документи приходу товару

-Папка з картону сірого кольору з написом « ОСОБА_25 Приход 2018» в якій містяться файли з документи приходу товару

-Папка з картону сірого кольору з написом «Балук Н. Приход 2019» в якій містяться файли з документи приходу товару

-Папка з картону сірого кольору з написом « ОСОБА_35 Приход 2019» в якій містяться файли з документи приходу товару

-Папка з картону сірого кольору з написом « ОСОБА_36 Приход 2019» в якій містяться файли з документи приходу товару

-Папка з картону сірого кольору з написом « ОСОБА_19 Приход 2019» в якій містяться файли з документи приходу товару

-Папка з картону сірого кольору з написом « ОСОБА_37 Приход 2019» в якій містяться файли з документи приходу товару

-Папка з картону сірого кольору з написом « ОСОБА_20 Приход 2019» в якій містяться файли з документи приходу товару

-Папка з картону сірого кольору з написом « ОСОБА_24 Приход 2019» в якій містяться файли з документи приходу товару

-Папка з картону сірого кольору з написом « ОСОБА_28 Приход 2019» в якій містяться файли з документи приходу товару

-Папка з картону сірого кольору з написом « ОСОБА_23 Приход 2019» в якій містяться файли з документи приходу товару

-Папка з картону сірого кольору з написом « ОСОБА_25 Приход 2019» в якій містяться файли з документи приходу товару

-Папка з картону сірого кольору з написом « ОСОБА_38 Приход 2019» в якій містяться файли з документи приходу товару

-Папка з картону сірого кольору з написом « ОСОБА_39 Приход 2019» в якій містяться файли з документи приходу товару

-Папка з картону сірого кольору з написом « ОСОБА_11 Приход 2019» в якій містяться файли з документи приходу товару

-Папка з картону сірого кольору з написом « ОСОБА_18 Приход 2018» в якій містяться файли з документи приходу товару

-Папка з картону сірого кольору з написом « ОСОБА_26 Приход 2018-2019» в якій містяться файли з документи приходу товару

-Книга обліку доходів ОСОБА_8 1 шт.

-Книга обліку доходів ОСОБА_9 1 шт.

-Книга обліку доходів ОСОБА_23 1 шт.

-Книга обліку доходів ОСОБА_10 1 шт.

-Книга обліку доходів ОСОБА_40 1 шт.

-Книга обліку доходів ОСОБА_19 1 шт.

-Книга обліку доходів ОСОБА_6 1 шт.

-Книга обліку доходів ОСОБА_41 і. 1 шт.

-Книга обліку доходів ОСОБА_5 1 шт.

-Книга обліку доходів ОСОБА_42 1 шт.

-Книга обліку доходів ОСОБА_7 1 шт.

-Книга обліку доходів ОСОБА_11 1 шт.

-Книга обліку доходів ОСОБА_14 1 шт.

-Книга обліку доходів ОСОБА_26 1 шт.

-Книга обліку доходів ОСОБА_24 1 шт.

-Книга обліку доходів ОСОБА_22 1 шт.

-Книга обліку доходів ОСОБА_43 1 шт.

-Аркуш формату А-4 з відбитками виявлених печаток, а саме: ФОП ОСОБА_6 ( НОМЕР_2 ); ФОП ОСОБА_8 ( НОМЕР_3 ); ПП «Ваш Сад» (33138200); ФОП ОСОБА_44 ( НОМЕР_4 ); ФОП ОСОБА_5 ( НОМЕР_1 ); ФОП ОСОБА_11 ( НОМЕР_5 ); ТОВ «Ваш Сад» (32911334); ТОВ «Зелена Планета» (34281091); ФОП ОСОБА_9 ( НОМЕР_6 ).

-8-ім аркушів формату А-4 з копіями 26-ти банківських карток

-Папка синього кольору з надписом «Голандия 2019» - чорнові записи, рахунки-фактури - 205 аркушів;

-Папка чорного кольору з надписом «Италия» - чорнові записи, рахунки-фактури - 167 аркушів;

-Папка синього кольору з надписом «Сертіфікати» - чорнові записи, сертифікати - 234 аркуша;

-Паперова папка сірого кольору - чорнові записи - 67 аркушів;

-Паперова папка сірого кольору з надписом «Карантин» - чорнові записи - 140 аркушів;

-Папка синього кольору з надписом «Агрокультура» - видаткові накладні, договори - 67 аркушів;

-Жорсткий диск марки «Samsung», модель: HD161HJ, s/n S0V3JDWQ415591 - 1шт.

-Ноутбук «Lenovo J50-45», s/n PF0F59ES - 1шт.

-коробка сірого кольору - заказ наряді за 2019 рік - 460 аркушів;

-Папка красного кольору - чорнові записи, прайс-листи - 46 аркушів;

-Зразок відбиток печатки « ОСОБА_7 НОМЕР_7 » на 1 аркуші;

-заказ наряди з інтернет-магазину за 2019 рік - 370 аркушів;

-заказ, наряди на отримання товару через інтернет-магазин за 2018 рік в ящику № 1;

-заказ, наряди на отримання товару через інтернет-магазин за 2018 рік в ящику № 2;

-заказ, наряди на отримання товару через інтернет-магазин за 2018 рік в ящику № 3;

-заказ, наряди на отримання товару через інтернет-магазин за 2018 рік в ящику № 4.

Майно, яке передане на відповідальне зберігання:

Найменування:К-ть один.

Стимовит в ас-те0,5196

Чистый лист168

Плантон66

Мастер184

Полесье 10л112

Полесье 2,5л136

Полесье 20л88

Полесье 5л66

Полесье 50 л24

Гринлайн 2,5 л94

Гринлайн 116

Мох58

Дренаж 1л92

Дренаж2,5 л46

Дренаж 5л44

Биогумус 8032

Биогумус 4024

Торф66

Блеск12

Полироль8

Мрия квитив 7л312

Мрия квитив 20л146

Мрия квитив 50л74

Гилея 224

Лопатки24

Грабли12

Секаторы16

Насадки18

Шланг8

Книги24

Удобрения в стиках96

Вазон керамический ф1286

Вазон керамический ф1488

Вазон керамический ф9126

Вазон керамический ф15108

Вазон керамический ф19134

Вазон керамический большой244

Вазон пластиковый ф992

Вазон пластиковый ф14136

Вазон пластиковый ф2294

Вазон пластиковый большой196

# Подставка геометрия1

# Тилландсия Ionantha3

#Бегония Elatior mix 28/143

#Гиацинт gem 4 kleur 15/75

#Драцена marginata stam 55/1113

#Рододендрон SI WITTE VOGEL 25/1311

#Роза KORDANA 25/1010

#Роза mix 37/135

#Спатифиллум 30/916

#Фаленопсис blue 75/122

#Фиалка CL TRENDY GEM 18/1214

#Хищные растения4

BUR X NELLY ISLER 70/127

Аглаонема MARIA 40/125

Адениум1

Адениум больш2

Алоэ 40/126

Антуриум AN MAD ORANGE 65/174

Антуриум MAD ORANGE 50/145

Антуриум MIX 55/143

Антуриум MIX 65/173

Антуриум Pandola 65/172

Аспарагус D MEYERS 40/122

Аспарагус D SPRENGERI 35/124

Аспарагус FALCATUS 35/127

Аспарагус setaceus 45/125

Аспарагус Ф94

Асплениум NIDUS 35/123

Бегония GEM 27/94

Бегония микс Ф94

Бегония Ф112

Бонсай mix 20/1513

Бонсай mix 40/202

Бонсай ZELKOVA 15/121

Варенс gemengd 25/85

Вриезия GEM 6 SRT 35/92

Гардения jasminoides 25/132

Гастерия GEM 10/510

Гастерия GEM 10/8,5 18

Гимнокалициум BRASIL GEMENGD 15/83

Гимнокалициум JAPAN ROOD 10/512

Гипоэстес GEMENGD 10/83

Глоксиния Ф1219

Гортензия HOT RED 30/143

Гортензия MACR GEM 27/122

Гортензия SCHNEEBALL 40/144

Дендробиум MIX 55/124

Дионея muscipula 10/96

Диффенбахия Compacta 45/122

Драцена BIC 2 pp 85/174

Драцена BIC 3pp 120/242

Драцена Bic stam 40/114

Драцена COMP 2pp 80/191

Драцена COMP KOPSTEK 22/816

Драцена Compacta 25/127

Драцена Golden C ENK STAM 50/113

Драцена Lemon Lime 35/124

Драцена Lucky bamboo 60 11

Драцена Lucky Bamboo 70 34

Драцена Lucky bamboo 80 13

Драцена marginata 45-15 80/172

Драцена marginata 90-45-15 150/241

Драцена mix 25/123

Драцена WARN OV 35/125

Замиокулькас zamiifolia 40/1211

Замиокулькас zamiifolia 70/173

Замиокулькас zamiifolia 70/213

Кактус BLOE GEM 12,5/8,55

Кактус BLOE GEM 15/8,57

Кактус GEM 12,5/8.57

Кактус mix 10/523

Кактус mix 20/1212

Кактус микс4

Каланхоэ B ROS GM 4 KL 19/1013

Каланхоэ Calandiva mix 29/1216

Каланхоэ mix 27/232

Каланхоэ Ф105

Калатея gemengd 75/192

Калатея mix h45 d124

Камеллия 60/152

Композиция литопс1

Композиция литопс4

Кордилина AUS RED STAR 70/174

Кордилина mix 50/125

Крассула2

Крассула OVATA 10/917

Крассула OVATA 18/1222

Крассула OVATA 30/171

Кротон GR EXCELLENT 45/134

Кротон GR PETRA 40/124

Кротон GR Petra 50/171

Кротон mix 25/86

Лавр nobilis 25/115

Ливистона rotundifolia 45/125

Литопс 5/54

Маммиллярия -/521

Маранта FASCINATOR 30/122

Мирт communis 30/116

Нефролепис 40/126

Нолина recurvata 30/95

Нолина recurvata 40/124

Опунция /124

Опунция /56

Опунция /85

Пассифлора голуб мал4

Пахиподиум LAMERI 27/112

Пеллея rotundifolia 30/134

Пеперомия OBT VARIEGATA 25/124

Питахайя желт3

Платицериум BIFURCATUM 35/125

Плектрантус Ф213

Радермахера SINICA 30/123

Рипсалидопсис OV 20/912

Рипсалидопсис OV 30/135

Рипсалис GEMENGD 20/105

Роза gemengd 40/178

С1 Антуриум Pandola h65 d17, С12

С1 Драцена Lucky Bamboo 70 h70 d70, С12

С1 Нарцисс Cyclamineus Grp 'Tete h15 d9, С114

С1 Фаленопсис blue h60 d12, С11

С1, Драцена frag. White Jewel 90-60-30 h150 d243

С1, Радермахера SINICA 30/122

С1, Суккулент GEMENGD 8 SRT 8/5.52

С1, Шлюмбергера GEM 3 KLEUR h35 d133

Салак мал1

Сансевиерия cilind 40/122

Сансевиерия LAURENTII 37/1210

Сансевиерия LAURENTII 50/1411

Сансевиерия ZEYLANICA 55/141

Седум Ф212

Сингониум mix 30/125

Солейролия Ф910

Спатифиллум 35/128

Спатифиллум 70/174

Спатифиллум CUPIDO 40/138

Стефанотис FLORIBUNDA OV 45/128

Суккулент -/109

Суккулент 20/122

Суккулент 5/54

Суккулент OVERIG 12/87

Сундавіл - 1230

Сциндапсус PICT ARGYRAEUS 20/122

Тилландсия ANITA 25/99

Тюльпан Ф92

Ункарина2

Фаленопсис 1ST 70/12 временно46

Фаленопсис 2ST 65/12 временно33

Фаленопсис 35/911

Фаленопсис OT GEM MT 1ST 110/1514

Фаленопсис OT MINI ET 20/63

Фикус BE ANASTASIA 70/172

Фикус BE GEMENGD 60/1411

Фикус BE GEMENGD 90/192

Фикус BE GREEN KINKY 30/126

Фикус BE mix 65/174

Фикус BE NATASJA 32/124

Фикус BE NATASJA 60/173

Фикус EL ABIDJAN 40/125

Фикус EL MELANY 65/193

Фикус EL ROBUSTA 40/1210

Фикус EL Tineke 35/122

Филодендрон XANADU 45/192

Хавортия GEM 10/88

Хавортия OVERIG 10/8,56

Хавортия OVERIG 20/106

Хавортия OVERIG 8/59

Хамедорея elegans 40/123

Хедера helix gemengd 25/133

Хедера helix gemengd 8/102

Хлорофитум Р92

Хойя CARNOSA publicalix 15/123

Хризалидокарпус LUT40/127

Хризантема 22/92

Цикас REVOLUTA 42/124

Цитрофортунелла MARGARITA 35/142

Цитрофортунелла X MICROCARPA 35/122

Цитрус X MICROCARPA 45/141

Шеффлера AR GERDA 45/133

Шеффлера AR NORA 55/213

Эониум5

Эпипремнум Aureum 20/122

Эпипремнум HANG 50/192

Эуфорбия TRIG RUBRA 35/122

Эхеверия GEM 10/5.54

Эхеверия GEM 12,5/8,54

Эхеверия GEM 8/59

Эхеверия h20 d123

Эхинокактус grusonii 10/513

Эхинокактус grusonii 10/81

Эхмея Primera 65/152

Юкка 2pp 17/853

Юкка ENKEL STAM OV 75/148

Юкка VERTAKT 170/271

# Куст Р Фестиваль крем-оранж1

#Айва Яблочная2

#Алыча Татьяна3

#Груша Бере Боск5

#Груша Бере Гарди4

#Груша Бере Жиффар1

#Груша Выжница2

#Груша Изюминка3

#Груша Мария1

#Груша Нарядная Ефимова3

#Груша Николай Крюгер3

#Груша Прикосе Мареттини2

#Груша Талгарская1

#Клубника Ананасн мал2

#Нектарин Р-42

#Нектарин Р-72

#Персик Бархатный4

#Персик Ветеран4

#Персик золотая Москва5

#Персик Кардинал5

#Персик Киевский ранний3

#Персик Кремлевский2

#Персик Посол мира1

#Персик Президент1

#Персик Редхейвен1

#Персик Сентябрь2

#Персик Советский1

#Персик Сочный3

#Персик Турист2

#Персик Флеминг Фьюри2

#Персик Харбингер2

#Роза плет Голдштерн 1

#Роза плет Кантримен1

#Роза ЧГ Амалия1

#Роза ЧГ Блек Меджик1

#Роза ЧГ Гран Гала1

#Роза ЧГ Ред Интуишн1

#Роза ЧГ Эльдорадо1

#Слива Калифорнийская3

#Слива Киргизская1

#Слива Чачакская1

#Черешня Желточек1

#Яблоня Белый налив2

#Яблоня Колоновидн Президент1

#Яблоня Колоновидн Скорпион4

#Яблоня Летнее красн1

#Яблоня Симеренко2

#Яблоня Чемпион1

Абрикос Амур2

Абрикос Запорожск1

Абрикос Красень Киева (позд)1

Абрикос Краснощокий1

Абрикос Мелитополь Черн1

Абрикос Фарбелі2

Агератум - 6п29

Агератум Ф912

Агрус Безшипий 2л3

Агрус штамб Білий Тріумф 5л2

Агрус штамб Хінонмакі Ред 5л2

Акант мягк Ф124

Акант С21

Аквилегия махр 0,5л1

Актинидия Р123

Актинидия Ф106

Альбиция Н=1,5м6

Альбиция Н=1,75м7

Альбиция Н=2м3

Анемона купейск 3л1

Арабис пестрол4

Аргерантерум7

Аргирантемум Ф1236

Аспарагус Ф1222

Бадан ф131

Базилик Ф117

Бакопа - 1012

Бальзамин Валериана15

Бальзамин НГ Ф1212

Бальзамин стел Ф948

Бальзамин стелющ Ф926

Бальзамін - 1134

Бальзамін SunPatiens - 231

Бальзамін SunPatiens - 232

Барвинок Variegata1

Барвинок Ф14 бел8

Бегония 6-пак34

Бегония BIG2

Бегония НОН Стоп Ф1111

Бегония семп Ф119

Бегония семп Ф201

Бегония семп Ф973

Бегония Ф137

Бегония Ф9109

Бегонія Doble - 231

Бересклет 4

Бересклет крылатый 280-3201

Бересклет Ф163

Бересклет Эмеральд голд4

Бересклет японск. Ф113

Бересклет японск. Ф132

Биденс Ф99

Бирючина ср1

Біденс - 201

Бірючина звичайна Лодензе1

Бобовник1

Бругмансия С12

Брунера Jack Frost2

Брунера крупнол1

Бруссонетия 1,5м2

Бруссонетия 1м1

Бруссонетия 2м2

Бруссонетия 3м2

Буддлея С26

Будлея Ф94

Бузина пестр 2

Бузина черн 2л1

Бузина чорна Блек Бьюті 1л2

Бузина чорна Блек Бьюті 3л2

Бузок звич Монік Лемуан 3л1

Бузок звич Сара Сандс 3л2

Буквица крупноцвет Р96

Буксус Н=401

Буксус пестрол1

ВаКомпозиция №47/28,741

Вейгела1

Вейгела Александра 1л1

Вейгела Александра 3л2

Вейгела Кандіда 1л2

Вейгела Кандіда 3л2

Верба пурпурова Нана1

Вербена - 204

Вербена амп 101

Вербена Ф213

Вербена Ф232

Вербена Ф92

Вербена Ф925

Вероника Ф125

Виноград Атаман2

Виноград Вича Н=1м7

Виноград Гала3

Виноград Днепровский ранн1

Виноград Зарево1

Виноград Заря Несвятая3

Виноград Кодрянка1

Виноград Надежда Азос2

Виноград Надежда Ранняя3

Виола 2л1

Виола рассада5

Виола Ф91

Виола Ф96

Вишня Іграшка 7,5л1

Вишня Ігрушка2

Вишня Лутовка2

Вишня Малишка2

Вишня Молодіжна 2

Вишня Норд Стар4

Вишня Норд Стар 7,5л1

Вишня Ночка2

Газания Ф121

Газания Ф122

Газания Ф922

Гвоздика китайск 6

Гвоздика Ф1219

Гвоздика Ф141

Гвоздика Ф932

Гейхера-106

Гелихризум рассада9

Гелихризум Ф1010

Гелихризум Ф232

Георгин Ф1221

Герань крупноцв Kra Kar2

Герань садов Р11 сиренев8

Герань садовая микс ф134

Гинго Билоба h802

Гинго билоба Ф910

Гібіскус сирійський Вайт Шифон1л2

Гібіскус сирійський Лавендер Шифон 1л2

Гібіскус сирійський Пінк Шифон 1л2

Гінкго білоба Менхір 3л2

Глициния Ф910

Гортензия Kyushu 20л1

Гортензия Kyushu 5л1

Гортензия MA HOT RED 1

Гортензия лайм 2л3

Гортензия С21

Гортензія Ванілла Фрейз 1л2

Гортензія Конфетті 1л2

Гортензія Конфетті 3л2

Гортензія Роткелхен 1л2

Гортензія Роткелхен 3л2

Гортензія Тардіва 1л2

Гортензія Тардіва 3л2

Груша Аббат Фетель 7,5л1

Груша Вікторія2

Груша Вікторія 7,5л1

Груша Конференція 12л1

Груша Кучерянка2

Груша Мечта2

Груша Ноябрьська2

Груша Оригинальная1

Груша Сокровище3

Груша Степная2

Груша Талгарська Красуня2

Груша Талгарська Красуня 7,5л2

Груша Яблунівська1

Дейція гібр Монт Роуз 1л2

Дейція гібридна Монт Роуз 3л2

Дейція Розеа Плена 1л2

Дейція Розеа Плена 3л2

Дейція шорстка Pride of Rochester С1.53

Дельфиниум Ф98

Дерен білий Сібіріка1

Драба моховидная2

Дуб лузитанский 4-х летка1

Дубравник Ф122

Ежевика 6

Ежевика Лох Тей 1л/2л3

Ежевика Тріпл Краун 1л/2л2

Ель abies Frohburg, C 201

Живучка вузьк2

Живучка Ф101

Живучка Ф91

Жимолость5

Жимолость Вітамінна 1л/2л1

Жимолость вьющ2

Жимолость глянц Елегант 2л2

Жимолость Дует 1л/2л1

Жимолость мелколистн 2,5л3

Жимолость плет3

Жимолость шап 2,5л1

Журавлина Бен Лір 1

Журавлина Бен Лір 1л/2л4

Журавлина Ховес 1л/2л4

Зверобой Ф94

Земляника4

Злак щучка Ф112

Иберис 1

Ива Матсудана 2м2

Ива Матсудана 3м1

Ива Матсудана Н=10039

Ива Матсудана Н=606

Изолепис Ф129

Ипомея Ф231

Ирис сибирскмй3

Ирис Ф1213

Ісоп лікарський3

Каланхоэ Ф91

Каликарпа Ф96

Калібрахоа - 2021

Кампсис С25

Каштан1

Каштан съедобный Ф911

Кизил Коралловый2

Кизил Светлячок1

Кизильник кор.бьют. 1л1

Кипарисовик Pelts Blue С51

Кипарисовик Лавсона Мініма Ауреа 3л2

Кипарисовик Тупий Golden Ceramic C26

Клубника рассада6

Колеус Ф121

Колеус Ф1210

Колеус Ф928

Колокольчик8

Колокольчик микс8

Колокольчик персикол Р105

Колокольчик розов Ф121

Колокольчик Ф1133

Колокольчик Ф141

Кореопсис Ф1112

Космея Ф96

Котовник Фассена 3

Лаванда - 1317

Лаванда вузьк Розеа 1л2

Лаванда Ф1214

Лавровишня2

Ламиум Ф126

Ландыш Ф143

Лапчатка Елізабет1

Лилейник1

Лилейник 0,5л2

Лилейник 1л12

Лилейник карлик Р112

Лилейник махр Ф174

Лилейник Стелла Доро Ф105

Лилейник Ф121

Липа 2,0м21

Липа Н=2м1

Лобелия Ф93

Лобелия Ф918

Лобелия Ф934

Лук Powder Puff 1

Лук Sphaerocephalon3

Лук декор8

Львиный зев Ф99

Малина Аміра 2л3

Малина Аміра Жовта (mt)1

Малина Глен Емпл (mt)4

Малина Дабл Голд1

Малина Дабл Голд 2л2

Малина Енн Жовта1

Малина Енн Жовта 2л3

Малина Феномен (mt)2

Малина Хімбо Топ (mt)1

Манжетка альп Ф132

Маргаритка рассада 2

Маргаритка Ф91

Матиола Ф96

Мелиса Р91

Мелисса Ф129

Можжевельник pfitzeriana king of spring C2 301

Можжевельник pfitzeriana saybrook gold C2 301

Можжевельник Блю Арров 2502

Можжевельник вирг Grey Owl P915

Можжевельник вирг Grey Owl С24

Можжевельник гориз Bar Harbor С2 3

Можжевельник обычн Green Carpet С28

Можжевельник обычн Spotty Spreader P93

Можжевельник обычн Spotty Spreader С210

Можжевельник скал Skyroket С22

Можжевельник ср Blue and Gold P913

Можжевельник ср Mordigan Gold С23

Можжевельник ср Old Gold С23

Можжевельник ср Pfitzeriana P913

Можжевельник ср Pfitzeriana С21

Можжевельник Холгер С31

Можжевельник чешуйч Blue Carpet P99

Можжевельник чешуйч Blue Star С25

Можжевельник чешуйч Golden Flame С22

Можжевельник чешуйч Hunnetorp С27

Молодило Ф9 микс1

Молочай миртол 1л2

Монарда Blue Stocking2

Монарда Pink Lace2

Морозник 2л1

Мюленбекия Ф1110

Мята Ф125

Мята Ф129

Нематантус Ф123

Никотиана Ф918

Овсянница Р86

Олеандр С12

Остеоспермум 5

Остеоспермум Ф1211

Остеоспермум - 112

Остеоспермум - 114

Очиток Бриллиант2

Очиток видн 2л1

Очиток видн Матрона1

Очиток видн пурп1

Очиток Ф108

Павловния 1,25м1

Павловния Ф91

Папоротник С33

Пеларгония амп Ф237

Пеларгония амп Ф239

Пеларгония зон Ф123

Пеларгония зон Ф1215

Пеларгония Канди Ф237

Пеларгония Корол Ф1219

Пеларгонія Champion - 239

Пеларгонія амп - 201

Пеларгонія амп - 2015

Пеларгонія амп - 213

Пеларгонія зональна - 1210

Пеларгонія зональна - 1217

Пентас10

Петрорагия 3л1

Петрорагия Р91

Петуния 6-паки4

Петуния Ф910

Петуния Ф929

Петуния Ф9_132

Петуния Ф9_22

Пион 2л1

Пион древов 3л1

Пион древовидн 4

Пион травянист3

Пієріс Форест Флейм 3л2

Платан 70/902

Плектрантус Ф915

Плющ колхид Ф1419

Полуниця - 6п5

Порічки Аугустус 2

Порічки Джуніфер (mt)2

Порічки Йонкер Ван Тетс (mt)4

Порічки Львовянка (mt)2

Порічки Ровада (mt)4

Порічки Ровада 2л4

Порічки Роднеус2

Порічки штамб Уайт Ютербог 5л1

Портулак Ф97

Примула бел4

Пряности микс Ф10_111

Пряности микс Ф10_23

Пряности микс Ф10_32

Пузыреплодник калинолистный 2л4

Пупавка1

Пупалка Ф142

Пухироплідник калинолистний Діабло 1л1

Пухироплідник калинолистний Діабло 3л2

Ранункулус рассада3

Ранункулюс Ф91

Резуха махровая1

Резуха Ф121

Резуха Ф91

Роза Айсберг плетистий (MG)2

Роза Апрікола 3л1

Роза Беверлі 3л2

Роза Боника (7,5л)1

Роза Голден Веддінг 3л1

Роза Джинджер Сілабаб 3л4

Роза Кімоно 902

Роза Кларет Піксі 3л1

Роза Крістал 902

Роза Куин оф Хертс (Rq)1

Роза Куїн оф Хертс 3л2

Роза Лас Вегас (mg)1

Роза Леді Ікс (Stam roses)2

Роза Мелоуз (7,5л)1

Роза Мерхензаубер 3л1

Роза Містер Лінкольн (Stam roses)1

Роза Містер Лінкольн 902

Роза Пароле 3л2

Роза Піс (mg)1

Роза Пульман Орієнт Експрес 90 2

Роза Розаріум Уетерзейн (mg)1

Роза Розенфешінейшн 3л2

Роза Сувенір де Баден-Баден 3л2

Роза Фаєрбьорд 3л2

Роза Френдшип 3л3

Роза Черрі Леді 3л1

Розмарин Ф1213

Розмарин Ф138

Ромашка5

Ромашка афр Ф1225

Ромашка Ф125

Ромашка Ф143

Рябинник рябинолистный1

С1, Бегонія Doble - 233

С1, Георгин (далия)1

Сальвия Ф99

Сантолина Ф1213

Седум Р106

Седум Ф14 микс2

Селена розовая Ф936

Семпервивум5

Сирень3

Сирень белая1

Сирень махр бордов мал1

Сирень Н=180 штамб1

Слива Богатир2

Слива Богатир 7,5л1

Слива Брю Фрі 2

Слива Кабардинська Рання1

Слива Ненька2

Слива Ода2

Слива Стенлі (GP)1

Слива Чачакська Лепотіка2

Слива Чачакська Рання 12л1

Слива Чачанська найкраща 3

Смородина Загадка4

Смородина Медведица черн2

Смородина Минай Шмырев черн2

Смородина Ожерелье2

Смородина Санюта3

Смородина Черешнева1

Смородина Черный жемчуг3

Смородина чорн Оріана 2л3

Смородина чорн Юбілейна копаня1

Смородина чорна Сокровіще1

Смородина чорна Софіївська 2

Смородина Юбилей копаня черн3

Смородина Ярославна красн2

Сныть Ф98

Сосна nigra 175/+1

Сосна nigra stam1

Спирея 3л2

Спирея Вангутта h1202

Спірея Літл Прінцес 1л2

Спірея сіра Грефшейм1

Сумах 1,5м6

Сумах 1м8

Сумах 2м5

Суниця садова Азія (3шт) (mt)1

Суниця садова Альба (3шт) (mt)1

Суниця садова Аромас (3шт) (mt)1

Суниця садова Мальвіна (3шт) (mt)2

Суниця садова Світ Чарлі (3шт) (mt)2

Суниця садова Флоренс (3шт) (mt)1

Суниця садова Хоней (3шт) (mt)1

Сурфиния в балкон2

Сурфиния Ф1020

Сурфиния Ф237

Сурфиния Ф239

Сурфиния Ф2315

Сурфиния Ф98

Сурфінія - 201

Сурфінія - 2018

Сурфінія - 2361

Тагетис Ф912

Тагетіс великоквітковий - 10п.29

Тагетіс дрібноквітковий - 10п.10

Текома 1

Тимьян Ф129

Тополь nigra С251

Традесканция микс Ф212

Традесканция Ф232

Туя зап Frislandia C35

Туя зап Golden Smaragd С217

Туя зап Golden Tuffet С22

Туя зап Golden Tuffet С53

Туя зап Jantar С24

Туя зап Kornik С25

Туя зап Mr. Bowling Ball P93

Туя зап Mr. Bowling Ball С33

Туя зап Smaragd (180-200)4

Туя зап Smaragd P97

Туя зап Smaragd с 25 (150-170)10

Туя зап Smaragd С34

Туя зап Teddy С22

Туя зап Tiny Tim С21

Туя зап Waxen С25

Туя складчата Zebrina P93

Туя складчата Zebrina С23

Туя Смарагд Н=120/1301

Туя Смарагд Н=1407

Туя Смарагд Н=80/852

Тысячелистник таволг3

Физостегия Ф125

Флокс метельч3

Флокс Ф12 9

Флокс шиловидн1

Флокс шиловидный ф142

Флокс шиловидный Ф93

Форзиция Уикэнд 3л4

Форзиція Голден Таймс 1л2

Форзиція середньоросла Мініголд 1л2

Форзиція середньоросла Мініголд 3л2

Фуксия Ф233

Фундук Барселонський (giga pack)3

Фундук Барселонський 7,5л1

Фундук Вебба цінний2

Фундук Галлє 3

Фундук Галлє 7,5л1

Фундук Косфорд 7,5л1

Фундук Трапезундський (giga pack)1

Хасмантиумм Ф1410

Хеномелес оранж 1л2

Хлорофитум 6пак4

Хлорофитум Ф121

Хлорофитум Ф214

Хоста Зиб Ф131

Хоста Зибольда2

Хоста микс Ф98

Хоста пестрол1

Хоста С101

Хоста С53

Хоста Ф128

Хризантема ПЧВ Ф113

Хризантема Ф92

Цинерария Ф918

Цинерария Ф917

Циния Ф93

Циперус Ф121

Циперус Ф129

Циперус Ф94

Черемуха Н=0,7м1

Черешня Бігар бурлат 3

Черешня Ильишина1

Черешня Каріна1

Черешня Кордія 2

Черешня Крупноплідна 1

Черешня Лапінс 2

Черешня Мелітоп Крупноплідна 12л1

Черешня Мелітоп Чорна 7,5л1

Черешня Отрада2

Черешня Регіна2

Черешня Рубінова рання (GP)1

Черешня Самміт2

Черешня Словяночка 2

Черешня Удівітєльная2

Черника Блю Голд 1л/2л3

Черника Блю Кроп 3л2

Черника Нельсон 2л2

Черника Торо 3л1

Черника Чандлерр 2л1

Чорниця Блю Голд (mg)1

Чорниця Спартан (mg)2

Шалфей лекарств7

Щавель Ф9,1214

Юкка нитчатая3

Яблоня Айдаред2

Яблоня Белый Синап1

Яблоня Гринсливз1

Яблоня Джонаголд 1

Яблоня Мелба1

Яблоня микс4

Яблоня Приам1

Яблоня Ред Чиф1

Яблоня Росавка1

Яблоня Симиренковец2

Яблоня Спартак1

Яблоня Фукутами1

Яблоня Эдера1

Яблуня Віста Белла (GP)1

Яблуня Гала Шніга1

Яблуня Гала Шніга 7,5л2

Яблуня Голден Делишес Рейндерс4

Яблуня Делькорф3

Яблуня Джеромін1

Яблуня Джеромін 7,5л2

Яблуня Джонаголд Бурекамп Ерлі Куін2

Яблуня Еліза (GP)1

Яблуня Ерлі Женева1

Яблуня Конфєтне 7,5л2

Яблуня Ліберті (GP)3

Яблуня Моді2

Яблуня Моді (GP)3

Яблуня Мутсу1

Яблуня Пінова (GP)1

Яблуня Ред Джонапринц1

Яблуня Ред Джонапринц 7,5л2

Яблуня Слава Переможцям1

Яблуня Слава Переможцям 7,5л1

Яблуня Супер Чіф1

Яблуня Супер Чіф 7,5л2

Яблуня Флоріна1

Яблуня Фуджи Кіку (GP)1

Яблуня Фуджі Фубракс1

Яблуня Хоней Крісп1

Яблуня Хоней Крісп 12л1

Яблуня Чемпіон1

Ясень Н=2,20-2,50м1

Виявлені та вилучені в ході обшуку первинні фінансово-господарські документи, чорнові записи, технічні засоби, відповідно до ст.98 ч.1 КПК України, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Також в ході проведення обшуків, виявлено документи фінансово-господарської діяльності, які зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, оскільки стосуються діяльності підприємства, задіяного в схемі ухилення від сплати податків та за допомогою вказаних документів можливо встановити безпосередні обставини вчинення злочину - дату, місце, час, осіб можливо причетних до його вчинення та інше.

Виявлені та вилучені технічні засоби у вигляді комп'ютерної техніки необхідні для їх надання разом з інформацією, що на них міститься, для проведення експертного дослідження та проведення відповідної судової експертизи.

Підставою арешту майна, яке виявлено і вилучено в ході проведення обшуку офісного приміщення за вищевказаною адресою, є сукупність фактичних даних, що вказують на завдання кримінальним правопорушенням матеріальної шкоди Державному бюджету України, що підтверджується матеріалами даного кримінального провадження та самим фактом його реєстрації. Необхідність арешту зумовлюється тим, що незастосування цього заходу зумовить труднощі та неможливість органу досудового розслідування провести відповідні судові-експертизи та необхідний комплекс слідчих (розшукових) дій, направлених на встановлення істини по справі, а у разі не накладення арешту, таке майно може бути приховане, пошкоджене чи знищене службовими особами з метою ухилення від кримінальної відповідальності.

З метою подальшого забезпечення сплати податків, зборів (обов'язкових платежів) ФОП ОСОБА_5 , а також відшкодування такими шкоди, завданої державі, необхідно накласти арешт на вилучені в ході проведення обшуку первинні фінансово-господарські документи, чорнові записи, технічні засоби.

Враховуюче викладене, з метою забезпечення збереження вилучених у кримінальній справі речей і документів, які за обставинами кримінального провадження визнані речовими доказами, а також забезпечення можливої конфіскації майна за вироком суду, виникла необхідність в накладені арешту.

До суду надійшла заява слідчого про розгляд клопотання за його відсутності.

Крім того, до суду надійшла заява адвоката ОСОБА_45 , який діє в інтересах ОСОБА_5 , в якій адвокат просить провести розгляд клопотання за його відсутності.

Відповідно до вимог ч.1 ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачений цим Кодексом, в зв'язку з чим суд вважає за можливе розглянути клопотання за відсутності слідчого та адвоката ОСОБА_46 .

У відповідності до ч.4 ст. 107 КПК України, розгляд клопотання проведено за відсутності учасників судового провадження та без фіксації за допомогою технічних засобів, оскільки всі особи, які беруть участь у судовому провадженні до суду не з'явилися.

Розглянувши клопотання, вивчивши матеріали які обґрунтовують його доводи, суд вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до п.1 ч.2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Відповідно ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об'єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об'єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Так, клопотання слідчого про арешт майна, а саме: Файлів з документами, папок з документами, книг обліку доходів, жорсткого диску марки «Samsung», модель: HD161HJ, s/n S0V3JDWQ415591 - 1шт., ноутбуку «Lenovo J50-45», s/n PF0F59ES - 1шт., коробки сірого кольору - заказ наряди за 2019 рік, зразка відбитка печатки « ОСОБА_7 НОМЕР_7 » на 1 аркуші; заказ наряди, яке було вилучено в ході проведення обшуку за адресою: м. Одеса, Французький бульвар, 85 в магазині «Ваш Сад», відповідає вимогам ст. 171 КПК України.

З клопотання та наданих до нього матеріалів, вбачаються підстави у зв'язку з якими потрібно здійснити арешт майна, а саме з метою забезпечення збереження вилучених у кримінальному провадженні речей, які за обставинами кримінального провадження є речовими доказами, відповідають критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, зокрема використані як засоби вчинення кримінального правопорушення та зберегли на собі його сліди та є предметом злочину, тобто є доказом злочину, та можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, які необхідні в тому числі для проведення ряду експертиз.

Згідно з ч.1 ст. 131 КПК України, захід забезпечення кримінального провадження застосовується з метою досягнення дієвості цього провадження.

При цьому, завданням арешту майна є запобігання можливості приховування або знищення, оскільки його незастосування може призвести до втрати доказів, що перешкоджатиме розслідуванню та встановленню істини у кримінальному провадженні.

Що стосується накладення арешту на інше майно, то в даній частинні клопотання задоволенню не підлягає, оскільки в клопотанні слідчим не було доведено, що зазначене майно відповідає критеріям ст. 98 КПК України, та зберегло на собі сліди вчинення злочину.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 170-173 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 - задовольнити частково.

Накласти арешт на майно у кримінальному провадженні №32019160000000031, яке було вилучено в ході проведення обшуку, за адресою: м. Одеса, Французький бульвар, 85 в магазині «Ваш Сад», а саме на: