Дата документу 12.06.2019 Справа № 554/2747/19
Провадження № 1кс/554/8702/2019
про дозвіл на тимчасовий доступ до документів та їх вилучення
12 червня 2019 р. слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1
розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС відділу СУ ГУ НП в Полтавської області майора поліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів
матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42019170690000025 від 13.03.2019 року за ч. 3 ст. 191 КК України, -
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах
Слідчим управлінням ГУ Національної поліції в Полтавській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні №42019170690000025, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.03.2019 по факту привласнення державних коштів під час виконання робіт з облаштування майданчиків свердловин та під'їзних доріг до них, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України.
Вході проведення досудового розслідування було встановлено, що посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за попередньою змовою з посадовими особами філії ГПУ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », які зловживаючи службовим становищем, вносять завідомо неправдиві дані до офіційних документів, а саме актів виконаних робіт форми КБ-2В та підсумкової відомості ресурсів форми КБ-3 з метою привласнення державних коштів під час виконання робіт з облаштування майданчиків свердловин та під'їзних доріг до них згаданим суб'єктом підприємницької діяльності.
Зокрема, 12.11.2018 між АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в особі заступника директора з розвитку філії ГПУ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_3 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в особі директора ОСОБА_4 було укладено договір будівельного підряду (на виконання будівельних робіт) по об'єкту «Облаштування майданчиків для КРС по свердловинам ГПУ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Предметом договору передбачено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на свій ризик, а також необхідними матеріалами зобов'язується виконати роботи з «Облаштування майданчиків для КРС по свердловинам ГПУ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Перелік робіт, строки виконання, узгоджуються Сторонами у Технічному завданні, що є додатком № 9 до Договору, та є його невід'ємною частино. Конструкція дорожнього полотна, Відомості обсягів робіт, вказані у Додатку № 1 та Додатку № 2 до Технічного завдання цього Договору. В технічному завданні до вище вказаного Договору передбачено виконання робіт по улаштування дорожнього корита для монтажу з/б плит, у виді піщаної підготовки товщиною 15 см. із піску сер. крупності.
27.03.2019 при проведенні огляду земельної ділянки з кадастровим номером 5324082700:00:008:0025, яка розташована на території Куликівської с/ради в Полтавському районі Полтавської області, на якій знаходиться Східно-Полтавська свердловина № 62 з будівельним майданчиком та під'їзною дорогою із залізо - бетонних плит, що належить ГПУ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », було відібрано 10 зразків ґрунту із під залізо - бетонних плит під'їзної дороги, що веде до свердловини №62. При відібранні зразків грунту було встановлено, що під залізо - бетонними плитами під'їзної дороги відсутня піщана суміш. Згідно повідомлення об'єми робіт, які зазначені у підписаних актах за формою КБ-2, перевищують об'єми фактичного виконаних робіт ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що могло призвести до розтрати коштів АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
Під час проведення досудового розслідування було встановлено ряд суб'єктів підприємницької діяльності, які здійснювали постачання товарів, робі (послуг) на адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (податковий номер НОМЕР_1 ) на загальну суму 145 434 347,40 грн., в тому числі ПДВ 24 239 057,90 грн. для подальшого використання при проведенні робіт по облаштуванню майданчиків та під'їзних доріг до підпорядкованих свердловин філії Газопромислового управління " ІНФОРМАЦІЯ_2 " Акціонерного товариства " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (податковий номер НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2018 року по теперішній час: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (податковий номер НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (податковий номер НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (податковий номер НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (податковий номер НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (податковий номер НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (податковий номер НОМЕР_8 ):
1. ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (податковий номер НОМЕР_3 ) за період 01.01.2018 по 31.12.2018 - «Надання в оренду автомобілів і легкових автотранспортних засобів» в адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (податковий номер НОМЕР_1 ) зареєстровано податкових накладних на загальну суму 1335000,00 грн., в тому числі ПДВ 222499,99 грн.. В свою чергу окремими постачальниками ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " сформовано податковий кредит шляхом віднесення до нього податкових накладних на придбання товарів - Горілка в асортименті, Чоботи жіночі, Іграшки в асортименті, Тканини з синтетичних комплексних ниток, Продукти харчування в асортименті, Сигарети в асортименті (ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (податковий номер НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (податковий номер НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (податковий номер НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (податковий номер НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (податковий номер НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (податковий номер НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (податковий номер НОМЕР_14 ).
2.ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (податковий номер НОМЕР_4 ) за період 01.01.2018 по 31.12.2018 - «перевезення вантажів дорожніми транспортними засобами» в адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (податковий номер НОМЕР_1 ) зареєстровано податкових накладних на загальну суму 676680,00 грн., в тому числі ПДВ 112780,00 грн.
3.ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (податковий номер НОМЕР_5 ) за період з 01.01.2018 по 31.12.2018 - «Пісок» та «Плита дорожня ПД 2-9,5С» в адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (податковий номер НОМЕР_1 ) зареєстровано податкових накладних на загальну суму 3816912,60 грн. , в тому числі ПДВ 636152,10грн. В свою чергу зареєстровано податкові накладні на реалізацію товарів, робіт (послуг) - «Пісок» та «Плита дорожня ПД 2-9,5С» ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (податковий номер НОМЕР_15 ) в адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " на загальну суму 2 636 923,00 грн., в тому числі ПДВ 439487,17 грн. Слід зазначити, що одним із постачальників товарів з номенклатурою: «Плита дорожня ПД 2-9,5С» в адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (податковий номер НОМЕР_15 ), є ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (податковий номер НОМЕР_16 ), яким протягом 2018 року зареєстровано податкові накладні на реалізацію «Плита дорожня ПД 2-9,5С» на загальну суму 970000 грн., в тому числі ПДВ 161666,67 грн. В свою чергу, окремими постачальниками ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (податковий номер НОМЕР_16 ) зареєстровано податкові накладні на реалізацію наступних товарів, робіт (послуг) - продукти харчування, текстиль, побутова техніка, автозапчастини, ТМЦ в асортименті (ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (податковий номер НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (податковий номер НОМЕР_18 )).
4.ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (податковий номер НОМЕР_6 ) за період з 01.01.2018 по 31.12.2018 - «6810: Плита дорожня ПД2-9,5С(2980*1480*180*),ДСТУ БВ2,6-2:2009/Серія 3.503-17»; «пісок» в адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (податковий номер НОМЕР_1 ) зареєстровано податкових накладних на загальну суму 105064892,40 грн., в тому числі ПДВ 17510815,40 грн. В свою чергу зареєстровано податкові накладні на реалізацію «6810: Плита дорожня ПД2-9,5С(2980*1480*180*),ДСТУ БВ2,6-2:2009/Серія 3.503-17» та «Пісок» ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (податковий номер НОМЕР_15 ) в адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " від на загальну суму 71988602,28 грн., в тому числі ПДВ 11998100,38 грн. Слід зазначити, що одним із постачальників товарів з номенклатурою: «Плита дорожня ПД 2-9,5С» в адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (податковий номер НОМЕР_15 ), є ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (податковий номер НОМЕР_16 ), яким протягом 2018 року зареєстровано податкові накладні на реалізацію «Плита дорожня ПД 2-9,5С» на загальну суму 970000 грн., в тому числі ПДВ 161666,67 грн. В свою чергу, окремими постачальниками ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (податковий номер НОМЕР_16 ) зареєстровано податкові накладні на реалізацію наступних товарів, робіт (послуг) - продукти харчування, текстиль, побутова техніка, автозапчастини, ТМЦ в асортименті (ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (податковий номер НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (податковий номер НОМЕР_18 )).
5.ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (податковий номер НОМЕР_7 ) за період з 01.01.2018 по 31.12.2018 - «6810: Плита дорожня ПД2-9,5С(2980*1480*180*),ДСТУ БВ2,6-2:2009/Серія 3.503-17»; «пісок» в адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (податковий номер НОМЕР_1 ) зареєстровано податкових накладних на загальну суму 20382279,00 грн., в тому числі ПДВ 3397046,50 грн. Слід зазначити, що одним із постачальників товарів з номенклатурою: «Плита дорожня ПД 2-9,5С» в адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (податковий номер НОМЕР_15 ), є ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (податковий номер НОМЕР_16 ), яким протягом 2018 року зареєстровано податкові накладні на реалізацію «Плита дорожня ПД 2-9,5С» на загальну суму 970000 грн., в тому числі ПДВ 161666,67 грн. В свою чергу, окремими постачальниками ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (податковий номер НОМЕР_16 ) зареєстровано податкові накладні на реалізацію наступних товарів, робіт (послуг) - продукти харчування, текстиль, побутова техніка, автозапчастини, ТМЦ в асортименті (ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (податковий номер НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (податковий номер НОМЕР_18 )).
6.ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (податковий номер НОМЕР_8 ) за період 01.01.2018 по 31.12.2018 - «Перевезення вантажів дорожніми транспортними засобами», «Надання послуг з оренди вантажного автокрану 10-20 Т» на загальну суму 5574960,00 грн., в тому числі ПДВ 929160,01 грн.
Постачальниками, які зареєстрували податкові накладні на реалізацію товарів, робіт (послуг), та які в подальшому були використані при проведенні робіт по облаштуванню майданчиків та під'їзних доріг до підпорядкованих свердловин філії Газопромислового управління " ІНФОРМАЦІЯ_2 " Акціонерного товариства " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (податковий номер НОМЕР_2 ) є підприємства з ознаками фіктивності, відносно яких різними правоохоронними органами здійснюється розслідування кримінальних проваджень.
Даний факт ставить під сумнів реальне постачання будівельних матеріалів в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від постачальників, які вказані лише «на папері».
Окрім цього, слідчими СУ ГУНП в Полтавській області задокументовано факт виконання будівельних робіт при проведенні робіт по облаштуванню майданчиків та під'їзних доріг до підпорядкованих свердловин філії Газопромислового управління " ІНФОРМАЦІЯ_2 " Акціонерного товариства " ІНФОРМАЦІЯ_3 " працівниками, які не перебувають у трудових відносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Хоча між АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в особі філії ГПУ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на протязі тривалого часу укладалися та продовжують укладатись ряд договорів будівельного підряду (на виконання будівельних робіт) по об'єкту «Облаштування майданчиків для КРС по свердловинам ГПУ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », не зважаючи на те, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » являється фігурантом ряду кримінальних проваджень, місцезнаходження підприємства не встановлене, здійснює співпрацю з підприємствами з ознаками фіктивності з метою конвертації грошових коштів з безготівкової форми у готівку.
Згідно Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (податковий номер НОМЕР_4 ) розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , а податкова справа даного підприємства перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_20 .
У ході проведення досудового розслідування вказаного кримінального провадження виникла необхідність в отриманні документів облікової справи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (податковий номер НОМЕР_4 ), в т.ч. свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов'язків, наказів про надання відпустки та виклик з неї, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, що дасть можливість встановити, хто саме і на підставі чого був відповідальним за здійснення фінансово-господарської діяльності та ведення бухгалтерського та податкового обліку, на підставі чого зареєстроване підприємство, з якого часу воно являється платником податків та які містять зразки підписів службових осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (податковий номер НОМЕР_4 ), а також оригіналів податкових декларацій ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (податковий номер НОМЕР_4 ), з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємства, та всіх додатків до них за період часу з 01.01.2018 року по теперішній час, договору про визнання електронних документів, оригіналів податкових звітів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (податковий номер НОМЕР_4 ), за період часу з 01.01.2018 року по теперішній час, копій матеріалів перевірок ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (податковий номер НОМЕР_4 ), а саме: актів та додатків до них, довідок, висновків, схем, отриманих копій матеріалів зустрічних перевірок з додатками, пояснень службових осіб та розписок, проведених працівниками ІНФОРМАЦІЯ_20 , в період часу з 01.01.2018 по теперішній час.
Необхідність у вилученні вищевказаних документів, полягає в тому, що вони мають значення для досудового розслідування та в подальшому можуть бути використані як доказ під час судового розгляду, адже слідство матиме можливість проведення аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства, встановити хто саме і на підставі чого був відповідальним за здійснення фінансово-господарської діяльності та ведення бухгалтерського та податкового обліку, встановлення фактичних місць придбання товарно-матеріальних цінностей, проведенні економічних експертиз, судово-почеркознавчих експертиз відповідно підписів як в укладених договорах про надання послуг та інших документів які підтверджують виконання та перерахування грошових коштів за виконані роботи, надані послуги, визначення необхідної правової кваліфікації діянь винних посадових осіб тощо, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні.
Без вилучення зазначених документів орган досудового розслідування не зможе в подальшому призначити експертизи, перевірки до контролюючих органів які планується призначити по кримінальному провадженні та в подальшому компетентні органи які будуть проводити відповідні експертизи та перевірки не зможуть провести їх в повній мірі та обрахувати суму завданих збитків.
Вказані документи знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_20 , розташованому за адресою: АДРЕСА_2 та можуть бути отримані лише на підставі ухвали суду.
Беручи до уваги вищевикладене, керуючись ст.ст. 159-166 КПК України,-
Надати дозвіл старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Полтавській області майору поліції ОСОБА_2 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Полтавській області майору поліції ОСОБА_5 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Полтавській області майору поліції ОСОБА_6 , слідчому СУ ГУНП у Полтавській області капітану поліції ОСОБА_7 , слідчому СУ ГУНП у Полтавській області капітану поліції ОСОБА_8 , старшому слідчому СУ ГУНП в Полтавській області капітану поліції ОСОБА_9 , слідчому СУ ГУНП в Полтавській області капітану поліції ОСОБА_10 , старшому слідчому СУ ГУНП в Полтавській області капітану поліції ОСОБА_11 , старшому слідчому СУ ГУНП в Полтавській області капітану поліції ОСОБА_12 , на тимчасовий доступ та вилучення наступних документів:
?належним чином завірених копій матеріалів облікової справи (реєстраційних та статутних документів) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (податковий номер НОМЕР_4 ), в т.ч. свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов'язків, наказів про надання відпустки та виклик з неї, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, а також інших документів, наданих підприємством та складених працівниками ІНФОРМАЦІЯ_20 , щодо реєстрації ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (податковий номер НОМЕР_4 ) платником податків, з моменту взяття на облік або реєстрації в органах ІНФОРМАЦІЯ_21 по даний час;
?належним чином завірених копій податкових декларацій ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (податковий номер НОМЕР_4 )з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємств, та всіх додатків до них за період діяльності товариства з 01.01.2018 по теперішній час, а також договору про визнання електронних документів;
?належним чином завірених копій податкових звітів поданих ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (податковий номер НОМЕР_4 ) за період часу з 01.01.2018 року по теперішній час;
?належним чином завірених матеріалів перевірок ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (податковий номер НОМЕР_4 ), а саме: актів та додатків до них, довідок, висновків, схем, отриманих матеріалів зустрічних перевірок з додатками, пояснень службових осіб та розписок, проведених працівниками ІНФОРМАЦІЯ_20 , в період часу з 01.01.2018 по теперішній час,
які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_20 , розташованому за адресою АДРЕСА_2 .
Ухвала оскарженню не підлягає.
Строк дії ухвали 1 місяць.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей та документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукування зазначених речей та документів.
Слідчий суддя Октябрського
районного суду м. Полтави ОСОБА_1