Провадження №1-кс/760/8468/19
Справа 760/15838/19
11 червня 2019 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Київської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018110200000013 від 14.05.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України, -
До слідчого судді Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (адреса: АДРЕСА_1 ) та стосуються проведення будівельних робіт на об'єктах будівництва та можливість вилучити їх оригінальні примірники.
Слідчий просив проводити розгляд клопотання без його участі та без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки слідчим було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.
Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Із матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018110200000013 від 14.05.2018 за фактом умисного ухилення від сплати податків за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 212КК України.
Матеріалами досудового розслідування встановлено, що фізичні особи будівельної компанії « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в особі: ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_5 ) та ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_6 ), шляхом проведення фінансово-господарських операцій з продажу нерухомого майна не сплатили податок з доходу фізичних осіб на суму 5 326 272 грн. за період 2014-2017 років.
Вказані порушення податкового законодавства підтверджуються службовою запискою ІНФОРМАЦІЯ_3 №365/10-36-13-09 від 13.02.2018, складеною управлінням податків і зборів з фізичних осіб, в рамках відпрацювання наказу ІНФОРМАЦІЯ_3 від 29.11.2017 №2186 «Про проведення операції «Будівельник» та висновком експертного дослідження №1-12/12/2018 від 28.12.2018.
Встановлено, що до ІНФОРМАЦІЯ_3 надійшли листи ІНФОРМАЦІЯ_4 №01-18/1341/3 від 22.05.2017 щодо невиконання умов договорів про залучення коштів замовників будівництва об'єктів архітектури на розвиток інженерно-транспортної і соціальної інфраструктури вищевказаними особами; звернення громадянки ОСОБА_11 від 02.06.2017, щодо можливого порушення вимог податкового та іншого законодавства громадянкою ОСОБА_10 під час продажу квартири за адресою: АДРЕСА_2 ; а також депутатське звернення №5073-17/208 від 20.06.2017 щодо можливого порушення вимог податкового та іншого законодавства ОСОБА_5 .
Відповідно до наданої ГУ ДФС у Київській області інформації встановлено, що фізичні особи ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_5 , ОСОБА_9 та ОСОБА_10 , у період 2014-2016 років отримували доходи від провадження господарської діяльності, які згідно з ПКУ підлягають включенню до загального місячного (річного) оподатковуваного доходу та відображенню платником в податковій декларації про майновий стан і доходи, а саме: здійснення будівництва багатоповерхових житлових будинків та отримування доходу від продажу квартир фізичним особам.
Таким чином, платник податків - фізична особа ОСОБА_6 , який виступає замовником будівництва, а також пов'язані з ним особи: ОСОБА_8 , ОСОБА_5 , ОСОБА_9 та ОСОБА_10 , у період 2014-2016 років здійснювали господарську діяльність без державної реєстрації фізичною особою - підприємцем за КВЕД 41.10 - організація будівництва будівель, що згідно національного класифікатора включає розроблення проектів з будівництва житлових і нежитлових будівель.
Матеріалами досудового розслідування встановлено, що вищевказані особи є замовниками будівництва ряду житлових комплексів, розташованих у м. Ірпені та м. Буча Київської області, зокрема за адресами:
1) АДРЕСА_3 ;
2) АДРЕСА_3 ;
3) АДРЕСА_3 ;
4) АДРЕСА_3 ;
5) АДРЕСА_4 -є;
6) АДРЕСА_4 ;
7) АДРЕСА_4 ;
8) АДРЕСА_5 ;
9) АДРЕСА_6 ;
10) АДРЕСА_6 ;
11) АДРЕСА_6 ;
12) АДРЕСА_7 ;
13) АДРЕСА_7 , АДРЕСА_7 ;
АДРЕСА_8 ) АДРЕСА_9 ;
15) АДРЕСА_10 ;
16) АДРЕСА_10 ;
17) АДРЕСА_11 .
У клопотанні слідчий зазначає, що виникла в ході досудового розслідування виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження документів, які подавалися замовниками будівництва до ІНФОРМАЦІЯ_1 щодо отримання відповідних дозволів на здійснення будівництва (будівельних робіт) на зазначених об'єктах будівництва.
Вказані документи мають доказове значення у кримінальному провадженні, дослідженням яких можливо встановити підприємства або осіб, які фактично виконували роботи на зазначених об'єктах, а також встановити осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення.
Іншим способом, ніж здійснити тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (адреса: АДРЕСА_1 ), неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення.
Відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Крім того, згідно п.16 листа ВССУ від 05.04.2013 року №223-558/0/4-13 «Про деякі питання здійснення слідчим суддею першої інстанції судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб під час застосування заходів забезпечення кримінального провадження» слідчі судді мають враховувати, що однорідні питання, які потрібно з'ясувати в рамках одного кримінального провадження шляхом застосування одного або різних видів заходів забезпечення, пов'язаних між собою (при цьому необхідність з'ясування таких питань обґрунтовується однаковими обставинами), можуть ініціюватися слідчим (прокурором) у рамках одного клопотання та вирішуватися слідчим суддею в одній ухвалі. Такий підхід доцільно застосовувати для розгляду клопотань про надання тимчасового доступу до документів.
Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання задовольнити.
Надати прокурорам прокуратури Київської області ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_4 , ОСОБА_15 , слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , та оперативним співробітникам, які будуть діяти виключно за дорученням слідчого чи прокурора, тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (адреса: АДРЕСА_1 ) та стосуються проведення будівельних робіт на об'єктах будівництва, розташованих за наступними адресами:
1) АДРЕСА_3 ;
2) АДРЕСА_12 ;
3) АДРЕСА_12 ;
4) АДРЕСА_13 ;
5) АДРЕСА_4 -є;
6) АДРЕСА_4 ;
7) АДРЕСА_4 ;
8) АДРЕСА_5 ;
9) АДРЕСА_6 ;
10) АДРЕСА_6 ;
11) АДРЕСА_6 ;
12) АДРЕСА_7 ;
13) АДРЕСА_7 , АДРЕСА_7 ;
АДРЕСА_8 ) АДРЕСА_9 ;
15) АДРЕСА_10 ;
16) АДРЕСА_10 ;
17) АДРЕСА_11 ,
та можливість вилучити їх оригінальних примірників, зокрема:
1) документи, які подавалися для отримання дозволів на здійснення будівництва (будівельних робіт); проектну і технічну документацію (проекти будинків і споруд(проекти), технічні паспорти, проектні рішення, техніко-економічні розрахунки, робочі проекти, кошторисну документацію, містобудівні умови та обмеження на забудову земельних ділянок та інші документи) щодо вказаних об'єктів будівництва;
2) дозвільні документи на початок будівництва; повідомлення про початок виконання підготовчих або будівельних робіт; повідомленням про зміну даних у зареєстрованій декларації; декларації про початок будівництва; декларації про закінчення будівництва на вказаних об'єктах тощо.
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1