Справа № 161/9325/19
Провадження № 1-кс/161/4751/19
про тимчасовий доступ до речей і документів
м. Луцьк 07 червня 2019 року
Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1
за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №32018030000000030 від 13.07.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.15 ч.4 ст.191, ч.1 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів,
Старший слідчий з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 за погодженням прокурора у кримінальному провадженні ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Волинського ГРУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , МФО НОМЕР_2 , адреса: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 ) з можливістю вилучення їх оригіналів.
В обґрунтування клопотання зазначає, що службові особи ПП « ОСОБА_5 » в період 2017-2018 років шляхом відображення в податковому та бухгалтерському обліку підприємства фінансово-господарських операцій, пов'язаних з купівлею товарно-матеріальних цінностей, які фактично не відбувались, ухилились від сплати податку на прибуток та податку на додану вартість в значних розмірах.
Зокрема встановлено, що в податковому обліку ПП « ОСОБА_5 » відображено операції з придбання ріпаку у ФГ « ОСОБА_6 ».
При цьому, допитаний в якості свідка директор ФГ « ОСОБА_6 » - гр. ОСОБА_7 показав, що пред'явлений йому договір контрактації сільськогосподарської продукції №29/05/2018 від 29.05.2018 укладений між ФГ « ОСОБА_6 » та ПП « ОСОБА_5 » не відповідає дійсності у зв'язку з тим, що підпис на даному договорі виконаний не ним, такого договору він раніше не бачив, та в період 2018 року фінансово-господарських взаємовідносин з ПП « ОСОБА_5 » не проводились.
При цьому, в ході огляду виписки руху коштів по банківському рахунку ПП « ОСОБА_5 » № НОМЕР_3 відкритому у АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » встановлено перерахування останнім коштів на рахунок ФГ « ОСОБА_6 » № НОМЕР_4 відкритому у Волинському ГРУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ).
В зв'язку з вище викладеним в ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, з метою повного і неупередженого дослідження всіх обставин злочину, виникла необхідність в дослідженні обставин здійснення фінансових операцій ФГ « ОСОБА_6 », в зв'язку з чим необхідно отримати документи, які свідчать про відкриття та використання банківських рахунків, а також отримання та перерахування грошових коштів через банківські рахунки ФГ « ОСОБА_6 », а саме: роздруківок руху грошових коштів, які відображують надходження та списання грошових коштів за період з 01.06.2018 по даний час, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, із зазначенням документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО та номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях, банківських виписок про видачу готівки та чеків за період з 01.06.2018 по даний час, документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт-банк», протоколів системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР - адреса клієнта, грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів за період з 01.06.2018 по даний час.
Згідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої воно знаходяться.
В судове засідання слідчий та прокурор не з'явились, однак попередньо подали до суду заяви про слухання клопотання у їх відсутності.
Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, приходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити.
Так, згідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.
Статтею 163 ч.5 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: інформація, що знаходиться у володінні засобу масової інформації або журналіста і надана їм за умови нерозголошення авторства або джерела інформації; відомості, які можуть становити лікарську таємницю; відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій; конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; відомості, які можуть становити банківську таємницю; особисте листування особи та інші записи особистого характеру; інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв'язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних; державна таємниця.
Крім того, як вбачається з ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав, передбачених п.7 ст.162, ч.5, ч.6 ст.163 КПК України, тому клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів підлягає задоволенню.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-167 КПК України, слідчий суддя,
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , та/або ОСОБА_16 або за їх дорученням працівникам оперативного управління ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 тимчасовий доступ до документів про відкриття та використання ФГ « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) банківських рахунків № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 та № НОМЕР_4 відкритих у Волинському ГРУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , МФО НОМЕР_2 , адреса: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_4 ) за період з 01.06.2018 по даний час, з можливістю вилучення оригіналів таких документів, а саме:
? платіжні доручення на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях);
? роздруківок руху грошових коштів по вказаному рахунку, які відображують надходження та списання грошових коштів по рахунку за період з 01.06.2018 по даний час, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, із зазначенням документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;
? банківські виписки про видачу готівки та чеки за період з 01.06.2018 по даний час;
? документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт-банк», всіх заяв та доручень від імені службових осіб товариства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;
? протоколи системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР - адреса клієнта;
? угоди, договори, контракти, інвойси та інші документи, пов'язані з проведенням банківських операцій;
? грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з рахунку за період з 01.01.2016 по даний час.
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1