Справа №295/7528/19
1-кс/295/4083/19
21.05.2019 року м. Житомир
Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянув винесене в кримінальному провадженні № №32018060000000039 слідчим з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурорм прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -
В клопотанні слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 зазначає, що відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Житомирській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, зареєстрованому у Єдиному реєстрі досудових розслідувань 07 вересня 2018 року №32018060000000039, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.3 ст.191 КК України.
Досудове розслідування розпочато за матеріалами, які надійшли від ОУ ГУ ДФС у Житомирській області, у відповідності до яких встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), у серпні 2017 року, шляхом проведення безтоварних операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ) незаконно сформували податковий кредит та незаконно заявили до відшкодування з бюджету суму ПДВ, за серпень 2017 року, у розмірі 197 126, 83 грн, чим заволоділи державними коштами на зазначену суму.
Крім цього, відповідно до матеріалів, що стали підставою для внесення відомостей до ЄРДР, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) у період 2017 року, шляхом проведення безтоварних операцій з підприємствами з ознаками фіктивних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ) завищили суму податкового кредиту, у результаті чого ухилились від сплати ПДВ на суму 4 392 552, 37 грн.
В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що керівником та засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у 2017-2018 роках, одноосібно, являвся гр. ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_4 ) ІНФОРМАЦІЯ_4 зареєстрований за адресою Черкаська обл., Тальнівський р-н, с. Майданецьке, але фактично за даною адресою він не проживає, зі слів батьків ОСОБА_5 працює на будівництві у м.Києві, керівником підприємства являтися не може, користується мобільним номером НОМЕР_5 .
Відповідно до рапорту старшого оперуповноваженого з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_6 від 27.03.2019 року, в ході телефонної бесіди за мобільним номером НОМЕР_5 , встановлено, що даним номером телефону користується ОСОБА_5 , однак останній повідомляти своє місцезнаходження відмовляється, як і прибувати на виклики.
Слідчий вказує, що інформація, яка міститься в роздруківках телефонних з'єднань вказаних мобільних номерів телефону, містить відомості щодо спілкування із особами, задіяними в незаконній схемі ухилення від сплати податків, місцезнаходження та ідентифікації осіб, що вчинили кримінальне правопорушення, їхніх зв'язків, тобто є джерелом доказів в кримінальному провадженні. Окрім цього вищевказані документи, містять охоронювану законом таємницю, тимчасовий доступ до яких та розпорядження про вилучення, здійснюється лише на підставі ухвали слідчого судді, суду, відповідно до вимог ст.ст. 159, 162 КПК України.
Слідчий у клопотанні вказує, що дані відомості необхідні для ідентифікації та встановлення місцезнаходження осіб, діями яких державі завдано збитків у вигляді умисного ухилення від сплати податків, а тому виклик в судове засідання службових осіб оператора мобільного зв'язку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », може призвести до передчасного розголошення обставин, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв'язку з чим, існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.
Слідчий в судове засідання не з'явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі.
Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.
Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Враховуючи вищевикладене та те, що зазначені документи мають важливе значення для всебічного, повного та неупередженого з'ясування обставин кримінального правопорушення, знаходяться у ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », при цьому отримати ці документи в інший спосіб не видається можливим, керуючись ст.ст. 159-166 КПК України слідчий суддя,-
Надати слідчому з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_3 та особам, які будуть проводити слідчі дії за його дорученням (постановою), слідчим слідчої групи, заступнику начальника ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_7 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_6 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_8 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_9 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_10 тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, розпорядження про їх вилучення (виїмку) у тимчасовий доступ, яка знаходиться у володінні в оператора мобільного зв'язку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), а саме: інформації про належність номерів мобільного телефонів у формі довідки із зазначенням ПІБ фізичної особи, ідентифікаційний код, паспортні та інші наявні дані, назву та код ЄДР підприємства за яким зареєстровано вказані номери телефонів, інформації по мобільним терміналам шляхом надання роздруківок з'єднань та на електронних носіях, з повідомленням виду, дати, часу, тривалості з'єднання, номера абонента «А» та номера абонента «Б», ІМЕІ абонента «А» та ІМЕІ абонента «Б», LAC, CID, азимут на базову станцію і адреси розташування базових станцій абонента «А» та номера абонента «Б», з яких виходив на зв'язок власник мобільного терміналу за період з 01.09.2016 по теперішній час, за номером мобільного телефону НОМЕР_5 .
Встановити строк дії ухвали до 20.06.2019 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями КПК України, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: