03.04.2019
Справа №522/2837/19
Провадження 1-кс/522/2898/19
03 квітня 2019 року місто Одеса
Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , старшого слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , про тимчасовийдоступ до речей і документів,-
Старший слідчий з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
Як вбачається з клопотання слідчого, слідчим управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 32018160000000045, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.04.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Відповідно до отриманої інформації службові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період січень-грудень 2017 року, діючи умисно, шляхом проведення безтоварних операцій з підприємствами з ознаками транзиту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість, чим ухилилися від сплати податків на загальну суму понад 6 696 040 грн.
Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення передбачена ч. 3 ст. 212 КК України, який відповідно до ст. 12 КК України відноситься до категорії тяжкого злочину.
Підставою для реєстрації кримінального провадження стали повідомлення про злочин управління ІНФОРМАЦІЯ_5 , та висновок економічного дослідження фахівця-економіста № 37 від 13.04.2018.
Відповідно до наявної інформації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » входить до складу діючої фінансово-промислової групи, яка є підконтрольною декільком особам зв'язаними родинними зв'язками.
Вказана фінансово-промислова група створена з метою мінімізації податкових зобов'язань, проведення безтоварних операцій, виведенням як державних так і господарських коштів в тіньовий сектор економіки, легалізацією (відмиванням) доходів одержаних злочинним шляхом.
Таким чином, за результатами проведених слідчо-оперативних заходів, встановлено, що власники та посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », діючи умисно, використовуючи підприємства з ознаками «транзиту» шляхом створення первинних бухгалтерських документів, перерахування безготівкових коштів на банківські рахунки транзитних та фіктивних підприємств з наступним їх переведенням в готівку, створили та втілили в життя схеми по ухиленню від сплати податків, розкрадання бюджетних коштів, легалізації (відмивання) доходів отриманих злочинним шляхом.
Відповідно до проведеного аналізу податкової звітності, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » проводило фінансово-господарські операції з підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
Під час досудового розслідування виникла необхідність в отримані банківських документів, та інформації щодо проведених банківських операцій підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Інформація яка міститься в банківських документах має значення для доказування причетності службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до незаконної діяльності, та іншим шляхом не має можливості довести обставини перерахування (отримання) грошових коштів на поточні рахунки.
Встановлено, що в банківській установі АБ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (МФО НОМЕР_3 ) відкрито наступні банківські рахунки підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )
980УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯНОМЕР_3 Акцiонерний банк" ІНФОРМАЦІЯ_8 "НОМЕР_4
840ДОЛАР СШАНОМЕР_3 Акцiонерний банк" ІНФОРМАЦІЯ_8 "НОМЕР_5
978ЄВРОНОМЕР_3 Акцiонерний банк" ІНФОРМАЦІЯ_8 "НОМЕР_6
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 )
840ДОЛАР СШАНОМЕР_3 Акцiонерний банк" ІНФОРМАЦІЯ_8 "НОМЕР_7
980УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯНОМЕР_3 Акцiонерний банк" ІНФОРМАЦІЯ_8 "НОМЕР_8
980УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯНОМЕР_3 Акцiонерний банк" ІНФОРМАЦІЯ_8 "НОМЕР_7
980УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯНОМЕР_3 Акцiонерний банк" ІНФОРМАЦІЯ_8 "НОМЕР_9
978ЄВРОНОМЕР_3 Акцiонерний банк" ІНФОРМАЦІЯ_8 "НОМЕР_7
При цьому, рух грошових коштів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за період з 01.01.2017 по 31.12.2017 які відкриті у АБ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи щодо відкриття та обслуговування зазначених рахунків необхідні для визначення дат платежів, сум платежів, кореспондентів, що здійснювали та отримували платежі, встановлення службових осіб, які мали право підпису банківських документів та відкривали рахунки у банківських установах, необхідні для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані під час судового розгляду, у зв'язку з чим необхідно отримати доступ до документів та можливість вилучити банківські виписки про рух грошових коштів по рахункам, які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи щодо відкриття та обслуговування зазначених рахунків, які перебувають у АБ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ".
Вилучення копій зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.
Слідчий в судовому засіданні підтримав клопотання та просив задовольнити у повному обсязі.
Розглянувши клопотання, дослідивши надані докази, заслухавши слідчого, суд, приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню,так як:
Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Слідчим доведено, що речі та документи , які зазначені в клопотанні, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні, та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів не можливо.
За таких обставин, є підстави, передбачені ст.159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначеного у клопотанні документів та речей.
Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, -
Клопотання старшого слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.
Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яка перебуває у володінні АБ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (МФО НОМЕР_3 ).
Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ТУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ТУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4 , оперуповноваженому 3-го відділу ТВ КЗЕ УСБУ в Одеській області старшому лейтенанту ОСОБА_5 , або особам, що будуть діяти за дорученням/постановою слідчого, тимчасовий доступ з можливістю вилучення в АБ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (МФО НОМЕР_3 ) завірених належним чином копій інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXCEL) про рух грошових коштів з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) по рахункам наступних підприємств:
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )
980УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯНОМЕР_3 Акцiонерний банк" ІНФОРМАЦІЯ_8 "НОМЕР_4
840ДОЛАР СШАНОМЕР_3 Акцiонерний банк" ІНФОРМАЦІЯ_8 "НОМЕР_5
978ЄВРОНОМЕР_3 Акцiонерний банк" ІНФОРМАЦІЯ_8 "НОМЕР_6
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 )
840ДОЛАР СШАНОМЕР_3 Акцiонерний банк" ІНФОРМАЦІЯ_8 "НОМЕР_7
980УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯНОМЕР_3 Акцiонерний банк" ІНФОРМАЦІЯ_8 "НОМЕР_8
980УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯНОМЕР_3 Акцiонерний банк" ІНФОРМАЦІЯ_8 "НОМЕР_7
980УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯНОМЕР_3 Акцiонерний банк" ІНФОРМАЦІЯ_8 "НОМЕР_9
978ЄВРО328209Акцiонерний банк" ІНФОРМАЦІЯ_8 "НОМЕР_7
за період з 01.01.2017 по 31.12.2017.
-обліково - реєстраційні справи підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), (свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію); паспортів уповноважених осіб; довіреності на ім'я особи, яка має право відкриття та розпорядження рахунком, здійснення дій від імені підприємства);
-картки із зразками підписів і відбитку печатки;
-заяви на відкриття рахунку;
-договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта з додатками;
-заяв на видачу чекових книжок;
-інформації, яка міститься у витратних ордерах і корінцях грошових (касових) чеків про отримання службовими особами або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також інформації, яка міститься у відповідних довіреностях на отримання готівкових коштів по рахункам підприємства;
-платіжних доручень на перерахування грошових коштів по рахунках;
-кредитної справи (кредитних договорів та документів, що складаються під час виконання кредитних договорів);
-зовнішньоекономічних контрактів і документів, що складаються під час їх виконання та оплати.
Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: