Справа № 761/6106/19
Провадження № 1-кс/761/4424/2019
15 лютого 2019 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних рохслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС м. Києві підполковника міліції ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100000000144 від 29.09.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів,
Старший слідчий з ОВС другого відділу кримінальних рохслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС м. Києві підполковника міліції ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.
В клопотанні зазначено, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у місті Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100000000144 від 29.09.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстроване в ІНФОРМАЦІЯ_1 , засновником якого виступило Київське міське відділення Всеукраїнської громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), взято на податковий облік в ІНФОРМАЦІЯ_3 . На підставі ст. 14-1 Закону України «Про основи соціальної захищеності інвалідів в Україні» від 21.03.1991 р. №875-XII та Порядку надання дозволу на право користування пільгами з оподаткування для підприємств та організацій громадських організацій інвалідів, затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України від 08.08.2007 р. №1010 ІНФОРМАЦІЯ_4 прийнято рішення про надання ПП « ОСОБА_5 » дозволу на право користування пільгами з оподаткування. Основним видом діяльності ПП « ОСОБА_5 » є Консультування з питань інформатизації. Згідно до АІС «Податковий блок» встановлено, що на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » працює 10 осіб.
В ході допиту працівників ПП « ОСОБА_5 » встановлено, що вони дійсно є інвалідами, але вони не мають відповідної освіти з питань інформатизації, нікого не консультують та не консультували з питань інформатизації, а надають послуги в інтернет-кафе, а саме: слідкують за порядком та своєчасною оплатою за користування «інтернет мережею». Додатково встановлено, що ПП « ОСОБА_5 » надавало послуги - Консультування з питань інформатизації: ІНФОРМАЦІЯ_6 (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » ( НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ).
Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які містять банківську таємницю копії документів, оригінали яких знаходяться на магнітних (електронних) носіях, які відображають надходження та списання за період з 01.01.2017 по 20.08.2018 грошових коштів по рахункам: № НОМЕР_17 (валюта: українська гривна), № НОМЕР_18 (валюта: українська гривна), № НОМЕР_19 (валюта: українська гривна), № НОМЕР_20 (валюта: українська гривна), № НОМЕР_21 (валюта: українська гривна), № НОМЕР_22 (валюта: українська гривна), № НОМЕР_23 (валюта: українська гривна), № НОМЕР_24 (валюта: українська гривна),№ НОМЕР_25 (валюта: українська гривна) відкритим в Печерській філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », м. КИЇВ (МФО НОМЕР_26 , код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ).
Вивчивши матеріали клопотання та додатки до нього, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.
Так, з 01.01.2017 року набув чинності Закон України «Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо покращення інвестиційного клімату України», п. 134 якого виключено із Податкового кодексу України Розділ XVIII-2. Податкова міліція, тобто, на даний час немає правових підстав для діяльності податкової міліції.
Відповідно до п. 10 ч. 2 ст. 36 КПК України прокурор, здійснюючи нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням, уповноважений: погоджувати або відмовляти у погодженні клопотань слідчого до слідчого судді про проведення слідчих (розшукових) дій, негласних слідчих (розшукових) дій, інших процесуальних дій у випадках, передбачених цим Кодексом, чи самостійно подавати слідчому судді такі клопотання.
З поданого клопотання вбачається, що дане клопотання подано старшим слідчим з ОВС другого відділу кримінальних рохслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС м. Києві підполковником міліції ОСОБА_3 .
Проте, приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що на даний час немає правових підстав для діяльності податкової міліції, суддя дійшов висновку, що клопотання не підлягає задоволенню.
Враховуючи викладене та керуючись ст. ст. 36, 159-166 КПК України, п. 134 Закону України «Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо покращення інвестиційного клімату України», слідчий суддя
У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних рохслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС м. Києві підполковника міліції ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100000000144 від 29.09.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів - відмовити.
Ухвала оскарженю не підлягає.
Слідчий суддя