Справа № 344/4432/19
Провадження № 1-кс/344/2579/19
18 березня 2019 року м. Івано-Франківськ
Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів в кримінальному провадженні № 32018090000000061 від 28.11.2018 року, -
в клопотанні вказано, що протягом 2015-2016 років ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснено забій індиків загальною вагою 1 411 627 кілограм. Згідно інформаційних масивів ДФС України - «Єдиного реєстру податкових накладних», службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період 2015 - 2016 років зареєстрували податкові накладні по реалізації готової м'ясопродукції (тушок індиків охолоджених) в кількості 970 249 кілограм, тобто різниця від фактичного виготовлення м'ясопродукції та відображення її реалізації у податковому обліку товариства становить 441 378 кілограм. Згідно інформації отриманої з податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », середня вартість тушки індика в 2015 році за 1 кг становила 34,5 гривень, а в 2016 році - 38,8 гривень за 1 кілограм. Внаслідок заниження фактичних обсягів реалізованої м'ясопродукції (тушок індиків охолоджених) службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у 2015 році умисно занизили доходи товариства в сумі 3 465 786 гривень в т.ч. ПДВ на суму 577 631 гривень та в 2016 році занизили доходи товариства в сумі 6 219 402 гривень в тому числі ПДВ на суму 1 036 567 гривень. Встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період 2015 - 2016 років документально оформили реалізацію м'ясопродукції (тушок індиків охолоджених) наступним суб'єктам підприємницької діяльності з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на загальну суму 631 740 гривень в тому числі ПДВ 105 290 гривень.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на загальну суму 831 246 гривень в тому числі ПДВ 138 541 гривень.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) на загальну суму 592 593 грн в тому числі ПДВ 98 765 гривень. Службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) фактично ухилилися в період 2015 -2016 років від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1 956 770 гривень, що становить значні розміри. З метою перевірки вищевказаних фактів, виникла необхідність в отриманні копій документів, а саме: копій поданих службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) у період 2015-2016 років статистичних звітів про стан тваринництва (форма № 24) до ІНФОРМАЦІЯ_5 . Враховуючи вищевказане виникла необхідність в тимчасовому доступі до поданих службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) у період 2015-2016 років статистичних звітів.
Учасники процесу в судове засідання не з'явились, слідчий просив розглянути клопотання без його участі.
Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
В ч. 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
В ст. 162 КПК України визначено перелік охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.
Відповідно до абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а відповідно до ч. 7 цієї статі, слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення цих речей і документів.
Таким чином клопотання обґрунтовано правовими підставами.
Відповідно до зазначеного суд, -
клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, а саме до поданих службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) у період 2015-2016 років статистичних звітів про стан тваринництва (форма № 24), які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_5 за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомлення з ними та вилученням їх копій.
Роз'яснити положення ч. 1 ст. 166 КПК України, згідно з яким у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала діє до 17 квітня 2019 року включно та оскарженню не підлягає.
Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.
Слідчий суддя ОСОБА_1