Справа № 592/2278/19
Провадження № 1-кс/592/1208/19
про тимчасовий доступ до речей і документів
13 лютого 2019 року м.Суми
Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання - ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018200000000071 від 30.07.2018 року.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, -
Старший слідчий своє клопотання обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 30.07.2018 року за №32018200000000071 за фактом вчинення службовими особами Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.
Службові особи вищевказаного підприємства за період з 01.04.2015 року по 31.03.2018 року умисно не перерахували до бюджету податкові зобов'язання з податку на доходи фізичних осіб, утриманий із нарахованого доходу у сумі 3628035,84грн. у зв'язку з чим ухилилися від сплати податку на доходи фізичних осіб у великих розмірах. Сума ухилення від сплати податків підтверджена актом від 17.07.2018 №4458/18-28-13-04-14/00729639/45 відповідної документальної планової виїзної перевірки Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_3 » щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податку на доходи фізичних осіб за період з 01.04.2015 року по 31.03.2018 року.
Крім того, сектором боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, ІНФОРМАЦІЯ_4 проведено аналітичне дослідження №33/18-28-16-0006/00729639 від 20.12.2018 руху коштів по розрахунковому рахунку ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за період з 01.04.2015 року по 31.03.2018 року. Відповідно до висновку зазначеного аналітичного дослідження, встановлено, що службові особи підприємства мали можливість та достатньо грошових коштів на рахунках для погашення заборгованості з податку на доходи фізичних осіб у загальній сумі 3628035,84грн.
Маючи поточну податкову заборгованість, одночасно отримуючи на свої розрахункові рахунки грошові кошти від операцій з постачання продукції, службові особи підприємства мали можливість сплатити податкові зобов'язання з податку на доходи фізичних осіб, але не зробили цього.
В рамках досудового розслідування було встановлено, що ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у період 2015-2018 р.р. проводило фінансово-господарські операції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_3 , колишня назва ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_7 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_5 , колишня назва ПАФ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »), СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_6 ).
Так встановлено, що на ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » наявна сільськогосподарська техніка, якої достатньо для обробітку земель підприємства. Однак, службові особи підприємства, зокрема, в.о. директора ОСОБА_4 заключав договори з іншими підприємствами про надання сільськогосподарських послуг, зокрема, по обробітку земель, оренді сільськогосподарської техніки з екіпажем та придбанню добрив, насіння тощо.
Таким чином, при наявній заборгованості зі сплати податків у ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 », в.о. директора ОСОБА_4 перераховував значні суми коштів підприємствам за виконані сільськогосподарські послуги. Зокрема, аналізом руху коштів по розрахунковим рахункам підприємства за період з 01.04.2015 року по 31.03.2018 року встановлена загальна сума коштів витрачених на розрахунки з постачальниками за товари та послуги, яка становить 67689052грн.
Крім того, встановлено, що ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » починаючи з 01.04.2015 перерахувало кошти на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » на загальну суму 10460419,3грн., на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » на загальну суму 3936028,8грн., на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » на загальну суму 9350005,46грн., на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » на загальну суму 11064135,5грн., на СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » на загальну суму 12059801,8грн.
Встановлено, що в злочинній діяльності для перерахування та отримання грошових коштів використовуються поточні рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » № НОМЕР_7 (840 USD); СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » №№ НОМЕР_8 (840 USD), НОМЕР_8 (978 EURО), НОМЕР_8 (980 UAH), які відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_9 , АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 ).
Документи, що будуть отримані шляхом здійснення тимчасового доступу до вищевказаних рахунків мають важливе значення для розслідування кримінального провадження, підтвердження факту вчинення кримінального правопорушення, оскільки містять відомості про вид та розмір операцій, які були здійснені під час використання ключа користувачем ЕРІПП «Клієнт-банк», його IP-адресу, отримувача коштів, їх призначення, суму, дату проведення платежу, та від імені якої особи він здійснений.
Крім того, отримані документи та відомості нададуть можливість встановити повне коло осіб, які можуть бути причетні до незаконної діяльності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 », нададуть можливість встановити вид та розмір шкоди, яку було завдано та будуть використані в подальшому як речові докази.
В судове засідання старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , не з'явився, надав до суду заяву, в якій просив клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів розглядати без його участі.
Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин вчинення протиправних дій та бути визнані доказами у кримінальному провадженні.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -
1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі.
2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ з можливістю їх вилучення:
- оригінали документів по поточних рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_3 , колишня назва ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_7 ») № НОМЕР_7 (840 USD); СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_6 ) №№ НОМЕР_8 (840 USD), НОМЕР_8 (978 EURО), НОМЕР_8 (980 UAH), які відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_9 , АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 ), а саме:
- роздруківки руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу (включаючи години, хвилини та секунди), номером платіжного документа, сумою платежу, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по поточним рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » № НОМЕР_7 (840 USD); СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » №№ НОМЕР_8 (840 USD), НОМЕР_8 (978 EURО), НОМЕР_8 (980 UAH), які відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_9 , АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 ) за період з 01.04.2015 року по 31.01.2019 року;
- чеки про зняття готівки за період з 01.04.2015 року по 31.01.2019 року.
3. Тимчасовий доступ до речей та документів має надати - АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_9 , АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 ).
4. Строк дії ухвали - тридцять днів з дня винесення ухвали.
5. Право тимчасового доступу до речей та документів надається заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_10 .
Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала виготовлена у двох примірниках.
Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження.
Примірник 2 та завірена копія - надано слідчому.
Суддя ОСОБА_1