Провадження № 1-кс/760/1338/19
Справа № 760/1065/19
17.01.2019 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_4 - про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018110000000066 від 06.11.2018р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,
До Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, подане в рамках кримінального провадження, що розслідується за фактом ухилення від сплати податків службових осіб ПП фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в особливо великих розмірах за ч. 3 ст. 212 КК України.
Подане клопотання обґрунтовується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області, в ході досудового розслідування встановлено, що відповідно до акту ІНФОРМАЦІЯ_2 № 12/10-36/14-04/32885032 від 24.01.2017р. «Про результати планової виїзної перевірки ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2013р. по 30.09.2016р. року, валютного законодавства за період з 01.01.2016р. по 30.09.2016р.
На підставі виявлених порушень, викладених в акті ІНФОРМАЦІЯ_2 винесено податкове повідомлення-рішення № 0014172200 від 18.04.2017р. на суму 3 907 647 грн. та № 0004261410 від 09.02.2017р. на суму 374 650 грн. Таким чином, сума збитків завданих державі службовими особами ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » складає 4 282 297 грн.
Крім того, постановою ІНФОРМАЦІЯ_3 від 25.09.2017р. податкові повідомлення-рішення скасовано, однак, постановою Київського апеляційного адміністративного суду від 25.09.2018р. скасовано постанову ІНФОРМАЦІЯ_3 , у зв'язку з чим у ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на даний час є податковий борг у розмірі 4 282 297 грн.
17.09.2014р. службові особи ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » підписали договір № 1-160/129 з ФОП ОСОБА_5 про реалізацію майнових прав на житлові приміщення в будинку АДРЕСА_1 , за ціною від 3520 до 4519 українських гривень за 1 м2.
В ході досудового розслідування встановлено, що 25.02.2015р. службові особи ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » підписали договір купівлі-продажу майнових прав на житлові приміщення в будинку АДРЕСА_1 із забудовником ПП « ОСОБА_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , засновник ОСОБА_7 ).
27.07.2015р. службові особи ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » уклали договір № 226-Ю з Міністерством внутрішніх справ України, згідно якого ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (засновник ОСОБА_7 , ліквідатор ОСОБА_8 ) повинно у 2015р. побудувати та передати у власність 41 квартиру загальною площею 2812,5 м2, на загальну суму 38 531 250 грн., які розташовані за адресою АДРЕСА_1 . Згідно даного договору 1 м2 для МВС України коштує 13 700 українських гривень.
Крім того, встановлено, що реалізовуючи для ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_3 ) майнові права на квартири в будинку АДРЕСА_1 за заниженою ціною в порівнянні з умовами договору укладеному з ІНФОРМАЦІЯ_4 , службові особи ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ухилились від сплати податків на загальну суму 4 282 297 українських гривень, тобто спричинили фактичне ненадходження коштів до бюджету в особливо великих розмірах.
Також, встановлено, що у ПАТ" ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_4 ) відкрито рахунки для ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 (українська гривня).
У зв'язку із встановленням обставин у кримінальному провадженні та з метою проведення повного та всебічного розслідування провадження, в органа досудового розслідування виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до речей та документів, що становлять банківську таємницю, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_4 ) та містять інформацію щодо відкриття та обслуговування рахунків, відкритих для ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 (українська гривня), яка має істотне значення для даного досудового розслідування.
В судове засідання слідчий ОСОБА_9 не з'явився, проте 17.01.2019р. надіслав заяву, в якій підтримав доводи, викладені в клопотанні та просив розглядати клопотання у його відсутності. Тому, відповідно до вимог ст. 163 КПК України слідчий суддя ухвалив проводити судовий розгляд у його відсутності.
Крім того, слідчий ОСОБА_9 , просив розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.
Згідно ч. 4 ст.107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів кримінального провадження, не здійснювалось, у зв'язку з неприбуттям у судове засідання осіб, які беруть участь у судовому провадженні.
Дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.
Так, відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.
Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Враховуючи зазначене, слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні наведенні достатні підстави вважати, що інформація, яка міститься в речах та документах, перебуває у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_4 ), має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо.
Разом з тим, не підлягає задоволенню клопотання в частині надання тимчасового доступу, з можливістю вилучення оригіналів речей та документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_4 ), оскільки слідчим не доведено слідчому судді, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
За таких обставин, клопотання підлягає частковому задоволенню.
Керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.
Надати прокурорам прокуратури Київської області ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_4 , слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , ОСОБА_9 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, що становлять банківську таємницю, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_4 ) та містять інформацію щодо відкриття та обслуговування рахунків, відкритих для ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 (українська гривня), за період часу з 01.01.2014р. по 17.01.2019р., з можливістю ознайомитися та отримати їх копії в паперовому та електронному вигляді, а саме: щодо руху грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції).
В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1