Справа № 712/696/19
Провадження №1- кс/712/441/19
про тимчасовий доступ до речей та документів
17 січня 2019 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянув в відкритому судовому засіданні в залі суду м. Черкаси винесене в кримінальному провадженні № 32019250000000001 від 14.01.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,
До Соснівського районного суду м. Черкаси звернувся прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
Клопотання мотивує тим, що в СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області перебуває кримінальне провадження №32019250000000001, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14.01.2019 за фактом умисного ухилення ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) від сплати податків до державного бюджету у значних розмірах за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
В ході проведення досудового розслідування по даному кримінальному провадженню встановлено, що ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), згідно акту перевірки від 02.10.2018 №488/23-00-13-0214/2739801866, в період з 01.01.2017 по 19.05.2017 не подала звітності по податку на додану вартість (в т.ч. ліквідаційної декларації) та не відобразила реалізації залишків товарно-матеріальних цінностей, в наслідок чого не визначила суми податкового зобов'язання з ПДВ, у зв'язку з чим ухилилась від сплати податку на додану вартість на суму 1 646 000 грн., що є у значних розмірах.
Враховуючи вищевикладене, в діях ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.
З метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин скоєння кримінального правопорушення, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у проведенні виїмки особової справи, документів щодо відкриття та обслуговування рахунку, оригінали карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків та щосекундних роздруківок руху коштів із зазначенням часу здійснення операцій та контрагентів по рахунку ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), а саме: № НОМЕР_2 за період з 13.07.2016 по 19.05.2017 відкритого в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 ).
В судове засідання прокурор не з'явився, скерував до суду заяву про розгляд клопотання без його участі. Клопотання підтримав в повному обсязі.
Відповідно до ч. 3 ст. 244 КПК України, неприбуття в судове засідання особи, яка подала клопотання не перешкоджає розгляду клопотання.
Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, вважає наступне.
Згідно з ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володіння якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до п.6 ч. 2 ст. 160 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Відповідно до п. 5 та п. 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить: відомості, які можуть становити банківську таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.
Відповідно до ст. 60 Закону України “Про банк та банківську діяльність ” - Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.
Банківською таємницею, зокрема є: відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди; фінансово-економічний стан клієнтів; системи охорони банків та клієнтів; інформація про організаційно правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності.
Дослідивши матеріали справи та беручи до уваги те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунку, роздруківки руху коштів по рахунках, які знаходяться у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", мають важливе значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а тому клопотання прокурора підлягає задоволенню.
Керуючись ст.ст. 159-165, 309, 369-372, 395 КПК України, слідчий суддя,
Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.
Надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення документів, які зберігаються в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_3 ), а саме: особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку (в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк») ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), а саме: № НОМЕР_2 за період з 13.07.2016 по 19.05.2017, відкритого в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 ); щосекундних роздруківок руху коштів по рахунку: № НОМЕР_2 за період з 13.07.2016 по 19.05.2017, відкритого в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 ) із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та із зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків); оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків.
Виконання ухвали покласти на прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 та старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_5 , та інших осіб ГУ ДФС у Черкаській області за їх дорученням.
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1