Справа 127/2/19
Провадження 1-кс/127/2/19
15 січня 2019 року м. Вінниця
Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до оригіналів документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ), за відсутності фіксації судового розгляду технічними засобами, -
02.01.2019 слідчий ОСОБА_2 звернувся до суду з вищевказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором про тимчасовий доступ до документів.
Клопотання мотивовано тим, що у слідчого в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018020000000080 від 20.12.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, у зв'язку із чим у органу досудового розслідування постала необхідність у отриманні дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.
Під час судового розгляду, з матеріалів клопотання встановлено, що згідно повідомлення про виявлення ознак кримінального правопорушення служби безпеки України від 20.12.2018 №53/14/125-1605нт встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в процесі виробництва готової молочної продукції (масло, сир тощо) використовує замінники молочного жиру різних видів та молоко, однак придбання первинного продукту переробки - молока у фінансовій звітності не відображалось, а його придбання здійснюється за готівку у місцевого населення.
Згідно висновкам аналітичного дослідження фінансого-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (№16330/9/02-32-16-00 від 14.12.2018), складений відділом боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_3 , підтверджено факт приховування придбання молока, в результаті чого існує ймовірність виготовлення не облікованої молочної продукції. Основна частина сировини для виробництва (молока) закуповується у місцевого населення без здійснення декларування його вартості, що виразилось у внесенні недостовірної інформації до податкових сум доходу підприємства у період з 01.05.2017 по 31.10.2018 рр.
Також відомо, що у вказаний період чисельність працівників на вказаному підприємстві коливалась від 7 до 23 чол., а також підприємством здійснювалось придбання значних обсягів матеріальних ресурсів, зокрема природного та скрапленого газу на загальну суму 6. 915. 9 тис. грн., що може свідчити про виготовлення підприємством молочної продукції власними силами.
Згідно даних АІС «Податковий блок» ДФС України встановлено, що для здійснення фінансово-господарської діяльності службові особи проводили розрахунки через банківський рахунок, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_3 , відкритий у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 , адреса : АДРЕСА_1 ).
Встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2018 року внесли недостовірні дані до податкових декларацій з податку на додану вартість та податкових розрахунків ф. 1ДФ щодо придбання молока у фізичних осіб та проведення розрахунків за придбане молоко, а тому з метою вжиття заходів щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з'ясування фактичного перерахування грошових коштів та законності їх обігу, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по банківських рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_3 , відкритий у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 , адреса : АДРЕСА_1 ), вважаю за необхідне здійснити вилучення відомостей про рух грошових коштів, а також документів, наданих для відкриття та використання вказаного банківського рахунку, які можуть виступати в якості джерела доказів по кримінальному провадженню.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні службових осіб ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 , адреса : АДРЕСА_1 ), керуючись ст. 40, ст. 131, ст. 132, ст. ст. 159-164 КПК України, ст. 60 та ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», слідчий просив суд клопотання задовольнити.
В судове засідання слідчий не з'явився, завчасно подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність.
Дослідивши матеріали клопотання, оцінивши докази в їх сукупності, слідчий суддя дійшов наступного висновку.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ).
Крім того, під час розгляду клопотання знайшло своє підтвердження те, що документи, про вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Враховуючи те, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому слідчий суддя дійшов висновку, що дане клопотання слід задовольнити частково.
Клопотання в частині вилучення оригіналів вказаних у клопотанні слідчого документів задоволенню не підлягає, оскільки стороною кримінального провадження не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів представниками ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ).
Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 - задовольнити частково.
Надати дозвіл старшим слідчим з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 на тимчасовий доступ, виїмку належним чином завірених копій документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ), а саме:
Відомостей про рух грошових коштів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_3 , (по всім видам валют в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів з дати відкриття рахунків по теперішній час.
Документів, які стосуються відкриття та обслуговування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_3 , а саме:
- документів обліково-реєстраційної справи;
- статуту (установчого договору);
- карточок із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка;
- заяв на відкриття рахунків;
- договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта;
- копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, завіреного нотаріально;
- ксерокопій паспортів уповноважених осіб;
- довіреностей на право вчинення юридичних;
- договорів найму чи іншого документа про призначення на посаду директора;
- довіреності завіреної нотаріально на ім'я особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунками;
- заяви на видачу чекових книжок;
- документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які отримувались підприємством за період з дати відкриття рахунків по теперішній час;
- заяв клієнта на встановлення системи «Клієнт-Банк»;
- договору на обслуговування системи «Клієнт-Банк»;
- акту про введення системи «Клієнт-Банк» в експлуатацію;
- документів, які засвідчують встановлення системи «Клієнт-Банк»;
- документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів;
- документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнта банку;
- платіжних доручень на перерахування грошових коштів за з дати відкриття рахунків по теперішній час;
- чеків на отримання готівки за період з дати відкриття рахунків по теперішній час, а також документів, що стали підставою для відкриття та використання вказаних рахунків.
В іншій частині клопотання слідчого - відмовити.
Ухвала слідчого судді діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання даної ухвали суду, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя