У Х В А Л А Справа № 200/12844/18
Ім'ям України Провадження № 1-кс/200/67/19
04 січня 2019 року м. Дніпро
Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши у судовому засіданні у приміщенні суду у м. Дніпрі клопотання слідчого по кримінальному провадженню № 42018040000000028 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів,-
04 січня 2019 року старший слідчий в ОВС СВ Управління СБУ у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , за погодженням з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.
Необхідність доступу до зазначених документів обґрунтував тим, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42018040000000028, за ознакою складу злочину, передбаченого ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 212 КК України.
Згідно з матеріалами наданого слідчим клопотання, службові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 , умисно, зловживаючи службовим становищем, в інтересах третіх осіб, не вжили, передбачені законом заходи щодо повноти нарахування та сплати (плати за землю), що спричинило до заниження податкового зобов'язання з орендної плати, чим завдали шкоди державному бюджету України в особливо великому розмірі.
В ході досудового розслідування встановлені розбіжності у нормативній грошовій оцінці землі, на підставі отриманих витягів з Державного земельного кадастру про нормативно грошову оцінку. Однак, незважаючи на проведену роботу, не залучено до нарахування та сплати орендної плати у перевіряємому періоді ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » розрахункова сума заниженого податкового зобов'язання 26 574, 0 тис. грн. Згідно наказу ДФС України від 09.07.2015 року №484 «Про функціональні повноваження структурних підрозділів територіальних органів ДФС» передбачено здійснення аналізу наявних та можливих схем ухилення від оподаткування під час плати за землю та забезпечення перевірочних заходів з питань.
Крім того встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період 01.01.2016 - 31.12.2017 року, діючи в порушення п.288.5, п.288.7 ст.288, п. 289.1 ст.289 Податкового кодексу України від 02.12.10 № 2755-VI із змінами та доповненнями, навмисно ухилились від сплати орендної плати за земельні ділянки, розташованими за адресами: АДРЕСА_1 та АДРЕСА_2 , на суму понад 5,0 млн. грн., що є особливо великим розміром.
Слідчий в судове засідання не з'явився, надав письмову заяву про розгляд клопотання за його відсутності. Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України вважаю можливим розгляд справи за відсутності слідчого.
Враховуючи той факт, що існує реальна загроза зміни або знищення речей, доступ до яких просить надати слідчий, відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у судове засідання не викликався.
Розглянувши клопотання, вислухавши слідчого, дослідивши надані до клопотання додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення та вини осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчого немає. Тому документи, зазначені слідчим у клопотанні, можуть мати значення для досудового розслідування та бути доказами під час судового розгляду.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -
Клопотання слідчого - задовольнити.
Надати старшому слідчому в ОВС СВ Управління СБУ у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , слідчим, які входять до складу слідчої групи у даному кримінальному провадженні, а також оперативним співробітникам ГВБКОЗ Управління СБ України у Дніпропетровській області, на підставі відповідного доручення слідчого, прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , тимчасовий доступ з можливістю вилучення в копіях до документів, які перебувають у володінні в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_3 , оригінали документів, а саме:
- договорів оренди земельних ділянок, підписаних між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ІНФОРМАЦІЯ_3 ;
- виписок про державну реєстрацію земельних ділянок, наданих у оренду ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;
- витягів з технічної документації про нормативну грошову оцінку земельних ділянок, наданих у оренду ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;
- витягів з державного кадастру на земельні ділянки, надані у оренду ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за 2007 р. та 2017 р.;
- щодо землеустрою земельних ділянок, наданих у оренду ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;
- щодо цільового призначення земельних ділянок, наданих у оренду ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у період 2007-2017 р.р.;
- листа ІНФОРМАЦІЯ_4 від 15.04.2016 №13198/10/04-63-12-09;
- листа ІНФОРМАЦІЯ_4 від 15.04.2016 №13196/10/04-63-12-09;
- запиту ІНФОРМАЦІЯ_1 від 08.08.2017 №18158/10/04-36-12-23-19;
- запиту ІНФОРМАЦІЯ_1 від 26.10.2017 №30226/10/04-36-12-23-19;
- листа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від 29.08.2017 №29/08-01;
- листа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від 21.11.2017 №22/11-01;
- посадових інструкцій директора, головного бухгалтера, накази про їх призначення на посаду.
У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя, за клопотанням слідчого, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Строк дії ухвали - до 04 лютого 2019 року.
Цієї ухвали виготовлено лише дві копії.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1